1. Kế toán giao dịch phải lập sổ theo dõi các khách hàng có chứng khoán cầm cố. Phản
ánh mọi phát sinh có liên quan đến số chứng khoán cầm cố của khách hàng vào sổ.
2. Trong quá trình quản lý tài khoản cầm cố, khách hàng có thể yêu cầu bổ sung hoặc
cho khách hàng với điều kiện các thay đổi này phải được cả bên cầm cố và bên nhận cầm cố đồng ý bằng văn bản (Phụ lục Bổ sung Hợp đồng cầm cố)
- Bổ sung chứng khoán cầm cố: Kế toán giao dịch thực hiện cầm cố các chứng khoán bổ sung cho khách hàng theo Quy trình cầm cố chứng khoán
- Thay thế chứng khoán cầm cố: kế toán giao dịch thực hiện đồng thời: + Giải tỏa số chứng khoán đang cầm cố của khách hàng và
+ Cầm cố số chứng khoán được thay thế.
3. Các trường hợp xử lý tài sản cầm cố (Nếu phát sinh) sẽ được thực hiện theo thỏa
QUY TRÌNH THANH TOÁN BÙ TRỪ
I. NGÀY T
- Sau khi kết thúc phiên giao dịch, Sở Giao dịch Chứng khoán, chuyển kết quả giao dịch cho Trung tâm lưu ký (TTLK).
- Thành viên nhận “Thông báo kết quả giao dịch đa phương” trực tiếp tại TTLK và ký nhận vào Sổ giao nhận báo cáo (Mẫu 01/PL-TTBT)
II. NGÀY T+1
Thành viên đối chiếu các giao dịch của mình, ghi nhận các sai sót ( nếu có) để thông báo cho TTLK.
III. NGÀY T+2
- Chậm nhất là 10h sáng, các thành viên gửi “Thông báo xác nhận kết quả giao
dịch” cho TTLK (Mẫu 02/TTBT-NY)
- Nếu sau 10h sáng, TTLK chưa nhận được Báo cáo xác nhận giao dịch đa phương của thành viên thì các giao dịch mặc nhiên được coi như đã chính xác và được xác nhận. - Trường hợp có lỗi sau giao dịch, thành viên phải thực hiện sửa lỗi theo quy định tại Điểm, Khoản, Quy chế này. Việc sửa lỗi sau giao dịch phải hoàn tất trước khi thực hiện chuyển giao chứng khoán vào ngày T+3.