3.1.6.1 Sơựồ bộ máy tổ chức quản lý
Nguồn : Phòng nhân sự Công ty
Hình 3.3 Sơựồ bộ máy tổ chức của SOSUCO
Chú thắch:
- Quan hệ lãnh ựạo:
- Quan hệ hợp tác:
3.1.6.2 Nhiệm vụ của các phòng ban
- Hội ựồng quản trị: Là cơ quan quản lý của Công ty, chịu trách nhiệm hoạch ựịnh chủ trương, ựường lối, mục tiêu, chắnh sách theo Nghị quyết của
đại hội ựồng cổ ựông và ban hành các quy chế, quy ựịnh; ựồng thời kiểm tra giám sát quá trình tổ chức thực hiện của bộ máy ựiều hành.
- Ban kiểm soát: Chịu trách nhiệm trước đại hội ựồng cổ ựông trong việc kiểm tra, kiểm soát các hoạt ựộng sản xuất kinh doanh, ựầu tư, quản trị và
ựiều hành Công ty. Phòng KT-KCS Phòng KTTC Phòng KD-TT Phòng NL-đT Phòng tổ chức hành chắnh Phòng KH-VT Xưởng sản xuất đẠI HỘI đỒNG CỔđÔNG Kế toán trưởng HỘI đỒNG QUẢN TRỊ TỔNG GIÁM đỐC P.TGđ kinh doanh P.TGđ sản xuất BAN KIỂM SOÁT P.TGđựiều hành
- Tổng giám ựốc: Xây dựng phê duyệt các quyết ựịnh các chắnh sách và các mục tiêu chất lượng, bổ nhiệm lãnh ựạo về chất lượng. đảm bảo cung cấp các nguồn lực cần thiết ựể duy trì hoạt ựộng của hệ thống quản lý chất lượng,
ựảm bảo việc truyền ựạt và thấu hiểu của mọi người trong Công ty về chắnh sách và mục tiêu chất lượng, ựảm bảo thiết lập quá trình trao ựổi thông tin nội bộ thắch hợp trong tổ chức, phụ trách công tác tổ chức bộ máy quản lý ựiều hành và xây dựng chiến lược và phát triển Công ty.
- Phó tổng giám ựốc kinh doanh: Hoạch ựịnh chiến lược kinh doanh của Công ty và chiến lược sản phẩm theo chắnh sách mục tiêu chất lượng. Xây dựng kế hoạch tài chắnh ựảm bảo vốn cho việc cung cấp ựầu tư, thiết bị phụ
tùng, nguyên liệuẦphục vụ sản xuất kinh doanh hàng năm và từng thời kỳ sản xuất, tiếp nhận khách hàng, nội bộ xử lý hoặc truyền ựạt ựến các bộ phận liên quan xử lý. Kiểm tra giám sát các hoạt ựộng giá cả thị trường có liên quan, xem xét các hợp ựồng kinh tế, hợp ựồng vay vốn trước khi Giám ựốc ký. Báo cáo hoặc tiếp nhận các kết quả kinh doanh, thu chi tài chắnh của bên dưới, xem xét trước khi giám ựốc quyết ựịnh.
- Phó tổng giám ựốc sản xuất: Chịu trách nhiệm trước Giám ựốc Công ty về công tác ựầu tư và thu mua nguyên liệu mắa theo yêu cầu sản xuất, yêu cầu hiệu quả quản lý sử dụng nhân lực sản xuất ựường theo kế hoạch. đảm bảo an toàn thiết bị vệ sinh công nghệ và an toàn lao ựộng trong suốt quá trình sản xuất. Thường xuyên kiểm tra, giám sát các thông số kỹ thuật trong quá trình sản xuất, ựề ra biện pháp ựảm bảo an toàn và hiệu quả sản xuất. đề xuất về việc áp dụng các biện pháp tiến bộ khoa học kỹ thuật phù hợp với dây chuyền hiện có.
- Phó tổng giám ựốc hành chánh: Chịu trách nhiệm trước giám ựốc Công ty về các hoạt ựộng ựược phân công như: công tác của cán bộ công nhân viên, bảo vệ, bảo mật, giữ gìn an toàn trật tự và phòng chống cháy nổ, vệ sinh môi trường, ựánh giá hiệu quả hoạt ựộng của các phòng hành chánh quản trị,
ựảm bảo phù hợp với yêu cầu hoạt ựộng quản lý chất lượng.
- Phòng Kế toán - Tài chắnh: Tổ chức quản lý và sử dụng tiền vốn một cách hợp lý và tiết kiệm nhằm mang lại hiệu quả cao nhất. điều hành quản lý các hoạt ựộng tắnh toán kinh tế, kiểm tra, bảo vệ, sử dụng tài sản vật tư, tiền vốn nhằm bảo vệ quyền chủ ựộng trong sản xuất kinh doanh và tự chủ tài chắnh của Công ty.
- Phòng Kinh doanh - Thị trường: Thực hiện chiến lược kinh doanh, giới thiệu các sản phẩm do Công ty sản xuất, xây dựng kế hoạch, thực hiện kinh doanh trên tất cả các lĩnh vực hoạt ựộng. điều ựộng phân công giao nhiệm vụ cho nhân viên, chủ ựộng giải quyết các giải pháp trong phạm vi thuộc thẩm quyền, tắnh toán ựề xuất kịp thời cho Tổng giám ựốc.
- Phòng Tổ chức hành chánh: Quản lý ựiều hành các nghiệp vụ chuyên môn ựược giao. đề xuất triển khai và trực tiếp hướng dẫn thực hiện những nội quy, quy ựịnh về quản lý các văn bản hành chánh.
mới, các kênh phân phối. Tiếp nhận các nhu cầu cung cấp vật tư, hóa chấtẦcủa các ựơn vị, tổ chức thực hiện công tác mua hàng, ựảm bảo vật tư
hàng hóa mua về có giá cả phù hợp, ựúng chủng loại và quy cách, ựủ số lượng và ựạt chất lượng theo yêu cầu kỹ thuật.
- Phòng Nguyên liệu ựầu tư: Quản lý và tổ chức việc thực hiện công tác
ựầu tư, xây dựng vùng mắa nguyên liệu và tổ chức thu mua mắa nguyên liệu
ựảm bảo ựủ về số lượng, ựạt yêu cầu chất lượng. Theo dõi, kiểm tra tình hình
ựầu tư và thu mua nguyên liệu ựể có biện pháp khắc phục khó khăn kịp thời.
- Phòng Kỹ thuật Ờ KCS: Xây dựng và ựề xuất kế hoạch sản xuất, kế
hoạch sửa chữa, các ựịnh mức kinh tế, kỹ thuật. Tổ chức nghiên cứu cải tiến khoa học kỹ thuật, ựề xuất các kế hoạch kiểm tra thử nghiệm phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh của Công ty. Kiểm tra và thực hiện ựúng các quy
ựịnh trong quá trình công nhân sản xuất, hướng dẫn bảo quản sản phẩm ựủ tiêu chuẩn xuất bán.
- Xưởng sản xuất: Tổ chức triển khai các hoạt ựộng sản xuất các sản phẩm hàng hóa theo kế hoạch của Công ty. Tắnh toán các thông số về công suất, khả năng và ựộ tin cậy của các máy móc thiết bị, sự ựồng bộ của dây chuyền sản xuất. Xây dựng và thực hiện các phương án khắc phục sự cố và dự
phòng. Lập phương án theo yêu cầu sản xuất.
3.2 KẾT QUẢ HOẠT đỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM 2011-2013
Báo cáo kết quả kinh doanh là một báo cáo tài chắnh tổng hợp phản ánh tình hình và kết quả kinh doanh của ựơn vị qua một kỳ kế toán. Nó phản ánh toàn bộ phần giá trị về sản phẩm, lao vụ, dịch vụ ựơn vị ựã thực hiện ựược trong kỳ và phần chi phắ tương xứng tạo ra ựể tạo nên kết quảựó. Kết quả kinh doanh của ựơn vị là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của toàn bộ quá trình hoạt ựộng kinh doanh chịu sự tác ựộng của nhiều nhân tố.
Bảng báo cáo kết quả hoạt ựộng kinh doanh của Công ty Cổ Phần Mắa
đường Sóc Trăng có thể khái quát tình hình và kết quả hoạt ựộng kinh doanh qua 3 năm, ựồng thời phản ánh toàn bộ doanh thu mà doanh nghiệp ựạt ựược và toàn bộ chi phắ phát sinh tương ứng ựểựưa ra kết quảựó.
Bảng 3.2 Kết quả hoạt ựộng kinh doanh của Công ty Cổ phần Mắa đường Sóc Trăng giai ựoạn 2011 Ờ 2013 đVT: Triệu ựồng Năm So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Doanh thu cung cấp
hàng hóa và dịch vụ 620.319 664.961 612.372 44.642 7,2 (52.589) (7,9)
Các khoản giảm trừ
doanh thu 897 319 13.097 (578) (64,4) 12.778 4.005,6
Doanh thu thuần về
hàng hóa và dịch vụ 619.422 664.642 599.276 45.220 7,3 (65.366) (9,8) Giá vốn hàng bán và dịch vụ 559.125 562.190 542.849 3.065 0,5 (19.341) (3,4) Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 60.297 102.452 56.427 42.155 69,9 (46.025) (44,9)
Doanh thu hoạt ựộng tài
chắnh 1.220 2.194 2.626 974 79,8 432 19,7 Chi phắ hoạt ựộng tài chắnh 35.361 24.223 14.985 (11.138) (31,5) (9.238) (38,1) Chi phắ bán hàng 7.579 4.849 8.394 (2.730) (36,0) 3.545 73,1 Chi phắ QLDN 10.355 11.350 12.407 995 9,6 1.057 9,3 Lợi nhuận từ hoạt ựộng kinh doanh 8.222 64.224 23.267 56.002 681,1 (40.957) (63,8) Thu nhập khác 1.067 1.153 958 86 8,1 (195) (16,9) Chi phắ khác 1.229 541 730 (688) (56,0) 189 34,9 Lợi nhuận khác (162) 612 228 774 477,8 (384) (62,7) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 8.060 64.836 23.495 56.776 704,4 (41.341) (63,8) Chi phắ thuế TNDN hiện hành 895 6.681 473 5.786 646,5 (6.208) (92,9) Chi phắ thuế TNDN hoãn lại - - 728 - - 728 -
Lợi nhuận sau thuế
TNDN 7.165 58.155 23.750 50.990 711,7 (34.405) (59,2)
Nguồn: Báo cáo tài chắnh Công ty Cổ phần Mắa đường Sóc Trăng 2011-2013
Dưới ựây là biểu ựồ khái quát tình hình doanh thu, chi phắ, lợi nhuận của doanh nghiệp qua 3 năm.
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 2011 2012 2013 Tổng DT Tổng CP LNST
Hình 3.4 Biểu ựồ thể hiện kết quả hoạt ựộng kinh doanh của Công ty Cổ phần Mắa đường Sóc Trăng giai ựoạn 2011 Ờ 2013
Qua số liệu trên, ta thấy doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ và lợi nhuận của Công ty có tăng và có giảm, riêng chi phắ giảm qua từng năm.
- Doanh thu
Ta thấy thu nhập chủ yếu của công ty là do doanh thu từ hoạt ựộng bán hàng và cung cấp dịch vụ. Và doanh thu từ hoạt ựộng bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng mạnh, nên ựã làm cho tổng doanh thu tăng mạnh. Cụ thể là:
- Năm 2012 so với năm 2011 thì tổng doanh thu của công ty tăng 45.702 triệu ựồng tương ứng tăng 7,3% trong ựó :
+ Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng với số tiền 45.220 triệu ựồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 7,3%. Nguyên nhân là do năm 2012 sản lượng sản xuất và tiêu thụ trong năm 2012 tăng cao, sản lượng mắa ép năm 2012 là 422.207,66 tấn tăng 52.207,69 tấn so với năm 2011 và công suất ép cũng tăng từ 2.448 tấn năm 2011 lên 2.708,66 tấn năm 2012; trong niên vụ vừa qua công tác nguyên liệu ựã ựáp ứng kịp thời và duy trì tốt lượng mắa cho nhà máy trong suốt thời gian sản xuất. Bên cạnh ựó, năm 2012 chữ ựường bình quân Ờ CCS: 9,91 cao hơn nhiều so với vụ mắa năm 2011 (CCS: 9,38). Nhìn chung thì chất lượng mắa vụ này ựồng ựều và tốt hơn so với vụ trước. Ngoài ra, bộ phận bán hàng ựã linh hoạt với các chắnh sách bán hàng và chắnh sách thanh toán phù hợp với từng thời ựiểm; bên cạnh ựó công tác theo dõi và thu hồi công nợ ựược kiểm soát chặt chẽ, hiệu quả. đó cũng là những nguyên nhân làm tăng doanh thu và tăng lợi nhuận của Công ty trong năm 2012.
Năm Triệu ựồng
+ đối với doanh thu hoạt ựộng tài chắnh thì khoản thu này tăng với số
tiền là 974 triệu ựồng, tỷ lệ tăng là 79,8%. Khoản thu này tăng với tỷ lệ cao là do việc ựầu tư vào công ty liên kết, liên doanh của Công ty có hiệu quả.
+ đối với khoản thu nhập khác thì khoản thu này cũng tăng và tăng với tỷ lệ 8,1% tương ứng với số tiền là 86 triệu ựồng khoản thu này là do một số
tài sản cố ựịnh, máy móc thiết bị cũ ựã khấu hao hết và thanh lý hoặc trong năm có khách hàng vi phạm hợp ựồng.
Tóm lại, tất cả các khoản thu nhập ựều tăng nên ựã làm cho tổng doanh thu của Công ty ựã tăng rất cao trong năm 2012.
- Năm 2013 so với năm 2012 tổng doanh thu của công ty giảm với số
tiền là 49.352 triệu ựồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 10,5% trong ựó:
+ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm với số tiền là 52.589 triệu ựồng, tương ứng với tỷ lệ 7,9%. Do các khoản giảm trừ tăng lên nên làm cho doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 65.366 triệu ựồng, tỷ lệ giảm là 9,8%. Doanh thu tiêu thụ giảm có thể là do giá ựường trong nước liên tục có biến ựộng giảm, lượng ựường nhập kho tăng,Ầlý do là vì lượng
ựường nhập lậu với giá rẻ chiếm tới khoảng 1/3 so với tổng sản lượng ựường sản xuất trong nước, lượng ựường nhập khẩu theo cam kết của WTO là 74.000 tấn ựường, làm năm 2013 ựỉnh ựiểm lượng ựường tồn kho của cả nước lên ựến 580.000 tấn.
Dù ựược bảo hộ bằng thuế nhưng chắnh sách quản lý lỏng lẻo ựã khiến tình trạng nhập lậu ựường từ Thái Lan qua biên giới Campuchia, Lào kéo dài từ nhiều năm nay mà Nhà nước không khống chếựược gây khó khăn cho việc tiêu thụ ựường trong nước nói chung và công ty mắa ựường Sóc Trăng nói riêng.
+ Doanh thu hoạt ựộng tài chắnh tăng 432 triệu ựồng với tỷ lệ tăng 19,7% do trong năm 2013 công ty tiếp tục có lời từ hoạt ựộng ựầu tư của mình.
+ đối với thu nhập khác thì khoản này giảm với số tiền là 195 triệu ựồng, giảm 16,9% so với năm 2012 cũng làm ảnh hưởng ựến tổng lợi nhuận của công ty.
Như vậy, tổng doanh thu năm 2013 giảm so với năm 2012 chủ yếu là do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, thu nhập khác cũng giảm chỉ có doanh thu từ hoạt ựộng tài chắnh tăng nhưng tăng không ựáng kể.
-Chi phắ
Chi phắ là một trong những yếu tốảnh hưởng ựến lợi nhuận, sự tăng hoặc giảm chi phắ sẽảnh hưởng trực tiếp ựến sự tăng hoặc giảm lợi nhuận của công ty. Do ựó, chi phắ cần ựược xem xét ựánh giá kỹ càng ựể tìm ra những nguyên nhân làm gia tăng chi phắ, ựể từ ựó ựưa ra những biện pháp giảm bớt chi phắ làm gia tăng lợi nhuận ựể nâng cao hiệu quả hoạt ựộng của công ty.
Nhìn chung tình hình chi phắ của Công ty có chiều hướng giảm qua 3 năm 2011, 2012, 2013. Với doanh thu tăng giảm thất thường nhưng chi phắ lại
giảm cho thấy Công ty ựã thực hiện ựược việc cắt giảm một số khoản chi phắ không hợp lý trong quá trình hoạt ựộng kinh doanh của mình.
+ Năm 2011 chi phắ ở mức là 614.546 triệu ựồng, ựến năm 2012 con số
này giảm còn 603.472 triệu ựồng tương ứng giảm 11.074 triệu ựồng tương ứng giảm 1,8% so với năm 2011. Tổng chi phắ giảm là do chịu ảnh hưởng của các yếu tố. Tuy giá vốn hàng bán năm 2012 ựã tăng 0,5% nên ựã làm tổng chi phắ tăng 3.065 triệu ựồng; chi phắ quản lý doanh nghiệp tăng 995 triệu với tỷ lệ là 9,6%. Trong khi ựó, chi phắ hoạt ựộng tài chắnh lại giảm và giảm 11.138 triệu
ựồng tương ứng giảm 31,5%; chi phắ bán hàng giảm 2.730 triệu ựồng tức 36% và chi phắ khác cũng giảm và giảm 688 triệu ựồng tương ứng 56,0%.
+ đến năm 2013 tổng chi phắ vẫn có xu hướng giảm xuống và ựã giảm 1,8% so với năm 2012 với giá trị là 11.010 triệu ựồng. Trong ựó, giá vốn hàng bán giảm 3,4% với số tiền tương ứng là 19.341 triệu ựồng và chi phắ tài chắnh
ựã giảm tới 38,1% tương ứng là 9.238 triệu ựồng. Bên cạnh ựó, cũng có một số chi phắ tăng như chi phắ bán hàng tăng cao nhất với tỷ lệ là 73,1% tương
ứng với số tiền 3.545 triệu ựồng; kế ựến là chi phắ khác tăng 34,9% nhưng số