- Báo cáo tài chính
4. Kế toán giảm tiền mặt do chi lương a Chứng từ và sổ sách sử dụng
2.2.5. Kế toán tiền gửi ngân hàng của công ty Tiền gửi ngân hàng của Công ty bao gồm
- Tiền gửi ngân hàng của Công ty bao gồm
Tiền Việt Nam
2.2.5.1. Số liệu chung của tháng 3 năm 2010
Bảng 2.3: Bảng số liệu tiền gửi ngân hàng chung của kỳ
Thu tiền gửi ngân hàng Số tiền Tỷ trọng (%)
Thu nợ khách hàng 887.255.520 79,65
Nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng 224.600.000 20,16
Thu lãi tiền gửi ngân hàng 2.080.109 0,19
Tổng 1.113.935.629 100,00
Chi tiền gửi ngân hàng Số tiền Tỷ trọng (%)
Chi mua các yếu tố đầu vào 8.051.000 0,35
Chi trả nợ cho nhà cung cấp 586.054.570 25,18
Chi tạm ứng 130.000.000 5,59
Chi trả tiền vay ngắn hạn 500.000.000 21,49
Rút tiền gửi ngập quỹ tiền mặt 870.000.000 37,39
Chi đóng bảo hiểm xã hội 100.000.000 4,30
Chi lương 127.417.744 5,48
Chi trả lãi vay 5.516.667 0,24
Tổng 2.327.039.981 100,00 Nhận xét:
Qua bảng số liệu tháng 3 năm 2010 ta thấy:
Tổng số tiền gửi ngân hàng thu về trong tháng là 1.113.935.629 VNĐ Trong đó:
- Khoản thu từ nợ khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất là 79,65%. Qua đó cho thấy trong tháng công ty đã thu được khoản nợ phải thu bằng tiền gửi ngân hàng lớn,công ty chủ yếu thu nợ qua tài khoản ngân hàng nhằm đảm bảo thuận tiện giao dịch với khách hàng.
- Khoản thu chiếm tỷ trọng thứ hai là gửi tiền vào tài khoản chiếm 20,16%. Tổng số tiền gửi ngân hàng chi ra trong tháng là 2.327.039.981 VNĐ.Trong đó:
- Chủ yếu là chi trả nợ cho nhà cung cấp chiếm 25,18%, rút tiền gửi về quỹ chiếm 37,39%. Chứng tỏ công ty chủ yếu sử dụng tiền gửi ngân hàng để thanh toán nợ.
Các nghiệp vụ chi tạm ứng chủ yếu công ty sử dụng tiền mặt nên chiếm tỷ trọng rất nhỏ chỉ 5,59%. Công ty chủ yếu mua trả chậm nên khoản chi mua thanh toán ngay cũng chiếm tỷ trọng nhỏ