8. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
2.1.8.Nhu cầu vốn lưu động
Công ty TNHH Việt Thắng là một trong số các công ty chuyên phân phối các loại sản phẩm về thuốc Bảo vệ thực vật. Chính vì đặc thù riêng về doanh thu của ngành nghề kinh doanh này là có tính thời vụ theo chu kỳ hàng năm của ngành nông nghiệp. Điển hình như vụ lúa ở Miền Bắc thu hoạch vào tháng 5 và tháng 10, Miền Nam và Trung là tháng 4 và tháng 9, trong đó một vụ lúa là 3 tháng. Hay mùa vải, mùa chè đều bắt đầu từ tháng 2,3 cho đến tháng 5,6 hàng năm. Công ty bán thuốc bảo về thực vật chủ yếu vào 2 tháng đầu của mùa vụ. Do đó, việc xác định nhu cầu vốn lưu động trong từng thời kỳ cho phép công ty có thể chủ động hơn trong các hoạt động, đặc biệt giúp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động.
Bảng 2.3. Nhu cầu vốn lưu động tại Công ty trách nhiệm hữu hạn Việt Thắng Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch
2011 – 2012 2012 – 2013
Các khoản phải thu 85.217,05 177.865,10 257.141,85 92.648,05 79.276,75 Hàng tồn kho 366.718,00 505.631,29 557.530,77 138.913,29 51.899,48 Các khoản phải trả 193.943,52 750.207,90 797.553,87 97.091,27 64.535,37 Nhu cầu VLĐ 2.579,47 3.924,41 465,49 1.344,94 (3.458,92)
(Nguồn: Tính toán của tác giả) Từ bảng 2.5, ta thấy nhu cầu vốn lưu động của công ty cũng biến động qua các năm.
Giai đoạn 2011 – 2012: Nhu cầu vốn lưu động công ty năm 2012 là 3.924,41 triệu đồng tăng 1.334,94 triệu đồng. Nguyên nhân tăng là do mức tăng của khoản phải thu và hàng tồn kho lớn hơn mức tăng của khoản phải trả, đặc biệt năm 2012 khoản phải thu tăng mạnh 108,72% so với năm 2011.
Giai đoạn 2012 – 2013: Nhu cầu vốn lưu động của công ty năm 2013 là 465,49 triệu đồng giảm 3.458,92 triệu đồng so với năm 2012. Nguyên nhân giảm là do tổng mức tăng của khoản phải thu và hàng tồn kho nhỏ hơn mức tăng của khoản phải trả.
45
Như vậy nhu cầu vốn lưu động của công ty năm 2013 giảm so với năm 2012, điều này chứng tỏ năm 2013, công ty cần một lượng vốn ít hơn để tài trợ cho hàng tồn kho và các khoản phải thu khách hàng sau khhi sử dụng khoản chiếm dụng phải trả.