1. 2.1 Khái niệm của hoạch định chiến lược
2.3.3 Phân tích một số chỉ tiêu tài chính
• Tỷ số nợ =Tổng NỢ/Tổng TS
Năm 2006 : Tỷ số nợ =3,084/6,469 = 0,476 Năm 2007 : Tỷ số nợ =4,238/8,671 = 0,488 Năm 2008 : Tỷ số nợ = 3,279/7,804 =0,4201
• Khả năng thanh tốn nợ =TTS/ Nợ phải trả
Năm 2006 : Khả năng thanh tốn nợ = 6,469/3,084 = 2,097 Năm 2007 : Khả năng thanh tốn nợ = 8,671/4,238 = 2,046 Năm 2008 : Khả năng thanh tốn nợ = 7,804/3,279 = 2,38
• Khả năng thanh tốn nợ tới hạn = Vốn lưu động/Nợ phải trả
Năm 2006 : Khả năng thanh tốn nợ tới hạn = 4,45/3,084 = 1,443 Năm 2007 : Khả năng thanh tốn nợ tới hạn = 6,387/4,238 = 1,507 Năm 2008 : Khả năng thanh tốn nợ tới hạn = 5,387/3,279 = 1,642
• Vịng quay Tài sản = Doanh thu/TTS
Năm 2006 : Vịng quay tài sản = 16,654/6,469 = 2,574 Năm 2007: Vịng quay tài sản = 20,740/8,671 = 2,40 Năm 2008 : Vịng quay tài sản = 17,780/7,804 = 2,278
Nhận xét :
Ta thấy tỷ số nợ năm 2006 là 47,6%, năm 2007 là 48,8% năm 2008 là 42,01% Khả năng thanh tốn nợ qua các năm 2006; 2007 và 2008 các hệ số 2,097 ; 2,046 và 2,38 lần lượt đều lớn hơn 1 đều này phản ánh tài chính cơng ty tương đối ổn định, cơng ty dư khả năng trả nợ.Thơng qua đĩ ta cĩ hệ số thanh tốn nợ tới hạn năm 2006 là 1,43; năm 2007 là 1,507 và năm 2008 là 1,642 tất cả lớn hơn 1 cho thấy cơng ty cĩ khả năng thanh tốn tốt, đảm bảo về nguồn vốn sẵn sàng thanh tốn các khoản nợ tới hạn trả của cơng ty. Hệ số này cũng tăng lên hàng năm đã khẳng định rằng khả năng thanh tốn các khoản nợ tới hạn của cơng ty đang phát triển theo chiều hướng tốt.
Ngồi ra tỷ số lợi nhuận trên doanh thu năm 2006 là 12,73% ; năm 2007 là 17,6%; năm 2006 là 16,2% đều này chứng tỏ việc kinh doanh cơng ty cĩ hiệu quả rất tốt.
Đánh giá :
Tuy chỉ phân tích chỉ cĩ 3 năm của cơng ty cho ta thấy rằng doanh thu và lợi nhuân cơng ty chưa ổn định, nhưng cơng ty đang hoạt động rất cĩ hiệu quả biết sử dụng tốt khả năng tài chính của mình.Tình hình tài chính cơng ty tương đối tốt thể hiện qua các chỉ tiêu vịng quay tài sản, hệ số ROS và ROE, khả năng thanh tốn nợ tới hạn cũng như qui mơ phân phối kinh doanh, tốc độ phát triển nguồn vốn và tài sản giúp cơng ty hoạt động ngày càng ổn định và phát triển lâu dài
Biểu Đồ 2.1 : Doanh Thu và Thị Phần của Cơng ty
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 2006 2007 2008 Nhĩm bảo hộ cơ bản Nhĩm TB điện Nhĩm TB hệ thống
(NGUỒN TỪ CTY TNHH SX& TM ĐẠI AN TỒN)
Biểu đồ 2.2: Thị phần 3 nhĩm sản phẩm của cơng ty TNHH Đại An Tồn
(NGUỒN TỪ CTY TNHH SX& TM ĐẠI AN TỒN)