1.3.1. Khỏi niệm về chất lượng cho vay cỏc DNNVV
Trờn thế giới cũng như tại nước ta hiện nay, ngõn hàng đang ngày càng đa dạng húa khỏch hàng, đa dạng hoỏ cỏc hỡnh thức cho vay, mở rộng thị trường hoạt động… một mặt làm giảm bớt rủi ro cho vay mặt khỏc lại làm tăng tớnh rủi ro do chịu sự tỏc động từ nhiều phớa hơn. NHTM cũng hạch toỏn kinh doanh độc lập, mục tiờu cuối cựng cũng là lợi nhuận. Chớnh vỡ vậy, chất lượng cho vay cú tớnh quyết định đến hiệu quả kinh doanh của NHTM. Chất lượng cho vay cú thể được hiểu một cỏch đơn giản là hiệu quả của việc cho vay mang lại, là khả năng thu hồi đầy đủ và đỳng hạn cả vốn gốc và lói theo hợp đồng cho vay. Chất lượng cho vay được biểu hiện thụng qua hiệu quả của khoản tài trợ và khả năng thu gốc và lói. Đú là mối quan hệ tỷ lệ thuận, chất lượng cho vay cao khi hiệu quả và khả năng thu nợ cao và ngược lại.
Hoạt động cho vay rất đa dạng, gắn với nú là chất lượng cho vay của cỏc khoản cho vay trung, dài hạn hay ngắn hạn; chất lượng cho vay xem xột đến đối tượng cho vay; xem xột theo mục đớch tài trợ là thương mại, sản xuất hay tiờu dựng… Chất lượng cho vay đối với DNNVV của NHTM trong quan hệ cho vay được hiểu là: “Chất lượng cho vay đối với DNNVV là một khỏi niệm phản ỏnh khả năng mở rộng tài trợ thương mại (cho vay, thuờ, mua…) của ngõn hàng phự hợp với nhu cầu của cỏc DNNVV, đảm bảo sự tồn tại và phỏt triển của ngõn hàng cũng như đỏp ứng yờu cầu phỏt triển kinh tế xó hội”. Khi cỏc khoản vay được doanh nghiệp sử dụng đỳng mục đớch, hoàn trả đầy đủ cả vốn và lói theo hợp đồng cho vay đó ký giữa ngõn hàng và doanh nghiệp thỡ khoản cho vay đú được xem là cú chất lượng tốt đối với cả ngõn hàng hàng và cả bản thõn doanh nghiệp.
1.3.2. Cỏc tiờu chớ đỏnh giỏ chất lượng cho vay đối với DNNVV
Cỏc chỉ tiờu định tớnh núi chung là khỏ phức tạp, khú xỏc định chớnh xỏc đồng thời cũng chỉ đem lại cỏi nhỡn khỏi quỏt về chất lượng cho vay. Để đỏnh giỏ chất lượng cho vay chớnh xỏc hơn, cụ thể hơn chỳng ta sẽ xem xột tổng hợp cỏc chỉ tiờu định lượng trờn gúc độ ngõn hàng và doanh nghiệp.
(1) Doanh số cho vay trong kỳđối với DNNVV
Doanh số cho vay trong kỳ đối với DNNVV là tổng số tiền mà ngõn hàng đó cho cỏc DNNVV vay trong 1 khoảng thời gian nhất định. Kỳ cú thể theo thỏng, theo quý hoặc theo năm. Nú thể hiện quy mụ tuyệt đối của hoạt động cho vay của ngõn hàng với doanh nghiệp. Chỉ tiờu tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay lại thể hiện khả năng mở rộng quy mụ cho vay đối với DNNVV qua cỏc thời kỳ. Đõy là số tương đối (%), nếu dương thể hiện quy mụ cho vay tăng lờn, nếu õm thể hiện quy mụ cho vay đó sụt giảm qua cỏc thời kỳ. Để đưa ra kết luận cuối cựng là chất lượng cho vay của ngõn hàng ở mức độ nào cần xem xột nhiều chỉ tiờu và đỏnh giỏ nhiều mặt, nhưng doanh số cho vay lớn cựng tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp là cơ sở cho một chất lượng cho vay tốt.
(2) Doanh số thu nợ DNNVV
Doanh số thu nợ là toàn bộ số tiền vốn và lói mà ngõn hàng đó thu về từ khoản cho vay. Doanh số thu nợ thể hiện khả năng phõn tớch đỏnh giỏ, kiểm tra khỏch hàng của ngõn hàng cú chớnh xỏc khụng, vỡ nếu cho vay đỳng đối tượng, người sử dụng vốn vay đỳng mục đớch cú hiệu quả và người vay đó tạo ra lợi nhuận cho ngõn hàng thụng qua việc trả đầy đủ gốc và lói đỳng hạn. Đồng thời cũng phản ỏnh khả năng của ngõn hàng trong việc thu hồi cỏc khoản nợ.
(3) Dự phũng rủi ro
Dự phũng rủi ro cho vay là khoản tiền làm tăng chi phớ để hỡnh thành 1 khoản dự trữ bự đắp cho khoản tổn thất cho vay DNNVV cú thể phỏt sinh trong tương lai. Theo quy định dự phũng tổn thất cho vay là 1 khoản chi phớ ngoài lói suất, làm giảm lợi nhuận của ngõn hàng, giảm tài sản trờn bảng cõn đối kế toỏn. Dự phũng rủi ro cho vay phản ỏnh mức độ rủi ro của hoạt động cho vay vỡ dự phũng rủi ro cho vay cao cú nghĩa là nợ xấu cao.
(4) Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ DNNVV (%)= Doanh số thu nợ DNVVNDoanh số cho vay * 100%
Hệ số thu nợ phản ỏnh khả năng thu hồi vốn của ngõn hàng và kết quả sử dụng vốn vay của khỏch hàng. Việc sử dụng vốn vay của khỏch hàng tỏc động trực tiếp đến cụng tỏc thu hồi nợ của ngõn hàng. Khoản cho vay này được khỏch hàng sử dụng đỳng mục đớch và đạt được mục tiờu kinh doanh đề ra, khả năng thu hồi nợ của ngõn hàng rất cao, sẽ làm tăng hệ số thu nợ. Hệ số thu nợ càng cao càng tốt, cho thấy hoạt động thu hồi nợ của ngõn hàng thực hiện cú hiệu quả.
(5) Tổng dư nợ DNNVV
Tổng dư nợ là chỉ tiờu phản ỏnh khối lượng tiền ngõn hàng cung cấp cho DNNVV tại 1 thời điểm là bao nhiờu. Tổng dư nợ DNNVV bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.
Tỷ trọng dư nợ DNNVV(%) = Dư nợ DNVVNTổng dư nợ *100%
Dư nợ cho vay DNNVV của ngõn hàng cũn thể hiện mối quan hệ so sỏnh về quy mụ cho vay DNNVV so với tổng dư nợ của ngõn hàng. Dư nợ là chỉ tiờu tớch lũy qua cỏc kỳ. Nếu tỷ lệ này càng cao chứng tỏ cỏc khoản cho vay DNNVV đang chiếm tỷ trọng càng lớn trong tổng tài sản của ngõn hàng. Mặc dự vậy, khụng cú nghĩa chỉ tiờu này cao thỡ chất lượng cho vay cao vỡ dư nợ cho vay cũn tiềm ẩn những rủi ro.
(6) Nợ cần chỳ ý của DNNVV
Là khoản gốc hay lói mà doanh nghiệp khụng trả được khi đến hạn thỏa thuận ghi trờn hợp đồng cho vay giữa doanh nghiệp và ngõn hàng. Ngoài số tuyệt đối người ta thường tớnh toỏn tỷ lệ Nợ cần chỳ ý của doanh nghiệp trờn tổng dư nợ của DNNVV, tỷ lệ nợ cần chỳ ý của DNNVV trờn tổng nợ cần chỳ ý của ngõn hàng. Khỏch hàng khụng trả nợ đỳng hạn cú liờn quan đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản, khiến ngõn
hàng gia tăng chi phớ do phải tỡm nguồn vốn mới để chi trả tiền gửi đỳng thời hạn và cho vay theo đỳng hợp đồng. Nợ cần chỳ ý phản ỏnh chất lượng cho vay thấp song khụng một ngõn hàng thương mại nào trỏnh được nợ cần chỳ ý. Đụi khi nợ cần chỳ ý xảy ra khụng phải do phớa doanh nghiệp mà là từ phớa ngõn hàng do cỏn bộ cho vay khụng quan tõm thớch đỏng chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp hay do nguồn ngắn hạn là chủ yếu nờn đưa ra kỳ trả nợ ngắn hạn. Kỳ hạn nợ khụng phự hợp chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp tất yếu gõy ra nợ cần chỳ ý. Hay nợ cần chỳ ý nhưng cú khả năng thu hồi vốn do khỏch hàng cú kế hoạch kinh doanh và trả nợ tốt, tài sản đảm bảo cú giỏ trị lớn… thỡ khụng thể vỡ thế đỏnh giỏ ngay chất lượng cho vay là thấp. Vỡ vậy, dựng chỉ tiờu nợ cần chỳ ý để đỏnh giỏ chất lượng cho vay phải đưa ra một tỷ lệ % theo từng thời kỳ mới là hợp lý. Tỷ lệ nợ cần chỳ ý trờn tổng dư nợ của DNNVV dưới 2-3% là chấp nhận được.
Tỷ trọng nợ cần chỳ ý DNNVV (%)=Nợ cần chỳ ý trong cho vay DNNVV Tổng dư nợ DNNVV * 100% Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thỡ cỏc ngõn hàng thương mại cần phõn loại nợ theo quy định của NHNN, việc phõn loại nợ cụ thể sẽ giỳp ngõn hàng đưa ra chớnh sỏch hợp lý cho từng nhúm nợ, qua đú cũng cú thể đỏnh giỏ được chất lượng cho vay.
- Nhúm 1 (Nợ đủ tiờu chuẩn): bao gồm nợ trong hạn, cỏc khoản nợ được TCTD đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lói đỳng hạn và cỏc khoản nợ cú thể phỏt sinh trong tương lai như cỏc khoản bảo lónh, cam kết cho vay, chấp nhận thanh toỏn;
- Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý): Cỏc khoản nợ được TCTD đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi cả gốc và lói nhưng cú dấu hiệu khỏch hàng suy giảm khả năng trả nợ, bao gồm nợ quỏ hạn dưới 90 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ;
- Nhúm 3 (Nợ dưới tiờu chuẩn): Cỏc khoản nợ được TCTD đỏnh giỏ khụng cú khả năng thu hồi nợ gốc và lói khi đến hạn. Cỏc khoản nợ này được TCTD đỏnh giỏ là cú khả năng tổn thất 1 phần nợ gốc và lói, bao gồm nợ quỏ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày và nợ cơ cấu lại,thời hạn trả nợ quỏ hạn dưới 90 ngày.
- Nhúm 4 (Nợ nghi ngờ): Cỏc khoản nợ được TCTD đỏnh giỏ khả năng tổn thất cao nhất cao, bao gồm nợ quỏ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời, hạn trả nợ quỏ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày.
- Nhúm 5 (Nợ dưới tiờu chuẩn): Cỏc khoản nợ được TCTD đỏnh giỏ khụng cũn khả năng thu hồi, mất vốn, bao gồm nợ quỏ hạn trờn 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn, trả nợ trờn 180 ngày và nợ khoanh chờ Chớnh phủ xử lý.
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định nợ từ nhúm 3 đến nhúm 5 là nợ xấu trờn tổng dư nợ vào khoảng 2-5% là chấp nhận được. Nợ cần chỳ ý từ 6 thỏng đến 12 thỏng là nợ cú vấn đề, Nợ cần chỳ ý quỏ 12 thỏng là nợ khú đũi. Đối với cỏc khoản vay mà khỏch hàng khụng trả được nợ khi đến hạn, ngõn hàng xột cho gia hạn nếu khỏch hàng cú văn bản trỡnh bày xin gia hạn và được ngõn hàng đỏnh giỏ là cú khả năng trả nợ trong thời gian gia hạn nợ.
Tỷ trọng nợ dưới tiờu chuẩn DNNVV (%) = Nợ dưới tiờu chuẩn DNNVV Tổng dư nợ DNNVV *100% Nợ dưới tiờu chuẩn khụng phải là nợ cần chỳ ý cú nghĩa là nú khụng nằm trong chỉ tiờu nợ cần chỳ ý. Nhưng chớnh nợ dưới tiờu chuẩn cũng phản ỏnh phần nào khả năng mất vốn của ngõn hàng. Nếu cỏc ngõn hàng gia hạn nợ khụng chỳ ý xem xột đến khả năng tră nợ của khỏch hàng mà chỉ cố gắng giảm chỉ tiờu nợ cần chỳ ý nhằm tạo ra chất lượng cho vay giả tạo thỡ nợ dưới tiờu chuẩn chớnh là nguy cơ lớn đối với ngõn hàng, thậm chớ cú thể dẫn ngõn hàng đến tỡnh trạng mất khả năng thanh toỏn.
(7) Vũng quay vốn cho vay
Chỉ tiờu này phản ỏnh tần suất sử dụng vốn, đỏnh giỏ khả năng quản lý vốn cho vay trong việc đỏp ứng nhu cầu vốn của khỏch hàng.
Vũng quay vốn cho vay = Dư nợ bỡnh quõn cho vay DNVVN * 100% Doanh số thu nợ DNVVN
Vũng quay vốn cho vay càng lớn với số dư tăng chứng tỏ vốn ngõn hàng bỏ ra đó được sử dụng hiệu quả, tiết kiệm chi phớ, tạo ra lợi nhuận cho ngõn hàng.
1.3.2. Cỏc nhõn tốảnh hưởng đến chất lượng cho vay cỏc DNNVV
1.3.2.1. Cỏc nhõn tố chủ quan từ phớa Ngõn hàng
Chớnh sỏch cho vay
Chớnh sỏch cho vay phản ỏnh cương lĩnh tài trợ của ngõn hàng, đảm bảo hoạt động cho vay của ngõn hàng đi đỳng quỹ đạo. Nú cú ý nghĩa quyết định đến sự thành cụng hay thất bại của 1 ngõn hàng. Căn cứ vào tỡnh hỡnh cụ thể của mỗi thời kỳ mà ngõn hàng hoạch định cho mỡnh 1 chớnh sỏch cho vay phự hợp. Một chớnh sỏch cho vay đỳng đắn sẽ giỳp ngõn hàng thu hỳt được khỏch hàng, đảm bảo khả năng sinh lời cho hoạt động cho vay trờn cơ sở phõn tỏn rủi ro, nhờ đú mà phỏt huy được năng lực
của bản thõn ngõn hàng, đồng thời tận dụng được sự thuận lợi và hạn chế tối đa bất lợi từ mụi trường kinh doanh. Điều đú cũng cú nghĩa là chất lượng cho vay phụ thuộc vào sự đỳng đắn của chớnh sỏch cho vay. Bất cứ ngõn hàng nào muốn hoạt động cho vay cú chất lượng đều phải cú chớnh sỏch cho vay thớch hợp cho ngõn hàng của mỡnh.
Cụng nghệ
Sau quỏ trỡnh tập trung đầu tư phỏt triển cụng nghệ ngõn hàng lừi (corebanking), cỏc NHTM đặc biệt là ngõn hàng Đầu tư phỏt triển bắt đầu chuyển hướng sang đầu tư cỏc hạ tầng cụng nghệ khỏc để mở rộng hoạt động và nõng cao tớnh cạnh tranh. Cụng nghệ ngõn hàng mở rộng giỳp ngõn hàng phỏt triển dịch vụ khỏch hàng, giảm thủ tục nội bộ, giảm thời gian chờ đợi cho khỏch hàng tới giao dịch, mở rộng và nõng cao chất lượng dịch vụ...
BIDV đó ký biờn bản ghi nhớ hợp phỏp húa bản quyền phần mềm với số lượng lớn, gồm hệ điều hành mỏy chủ, cơ sở dữ liệu, ứng dụng văn phũng cho mỏy trạm và mỏy cỏ nhõn quản lý thụng tin chi nhỏnh và phũng giao dịch, bổ sung thờm bản quyền Microsoft Window Server nhằm tuõn thủ bản quyền trong quỏ trỡnh hội nhập quốc tế mà cỏc doanh nghiệp và tổ chức Việt Nam đang tớch cực tiến hành.
Quy trỡnh cho vay
Quy trỡnh cho vay bao gồm những quy định phải thực hiện trong từng khõu của cụng tỏc cho vay từ khi thẩm định, chuẩn bị cho vay, giải ngõn, giỏm sỏt quỏ trỡnh cho vay đến khi thu hồi được nợ. Chất lượng cho vay cú đảm bảo được hay khụng tựy thuộc vào sự hợp lý của cỏc quy định ở từng bước, sự thống nhất, chặt chẽ nhưng khụng rườm rà của toàn bộ quy trỡnh.
Trong quy định cho vay, bước chuẩn bị cho vay (khỏch hàng nộp hồ sơ xin vay vốn sau đú ngõn hàng xem xột và cõn nhắc để quyết định cho vay hay khụng) là bước quan trọng nhất, cú ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng cho vay vỡ đõy là cơ sở để định lượng rủi ro trong quỏ trỡnh vay. Giỏm sỏt quỏ trỡnh cho vay giỳp ngõn hàng nắm bắt được tỡnh hỡnh sử dụng vốn của khỏch hàng, nhờ đú cú thể cú những biện phỏp xử lý kịp thời nhằm ngăn ngừa rủi ro khi chất lượng khoản cho vay bị đe dọa trong quỏ trỡnh sử dụng vốn vay của khỏch hàng.
Quan hệ cho vay kết thỳc khi ngõn hàng thu hồi hết toàn bộ gốc và lói. Cỏc khoản cho vay đảm bảo hoàn trả đầy đủ và đỳng hạn là cỏc khoản cho vay an toàn. Việc thanh toỏn nợ khụng đỳng hạn cho ngõn hàng cho thấy cỏc “trục trặc” trong hoạt
động của khỏch hàng. Việc xem xột, tỡm nguyờn nhõn là rất quan trọng để giỳp ngõn hàng kịp thời đưa ra cỏc quyết định mới liờn quan đến tớnh an toàn của khoản cho vay.
Cụng tỏc thẩm định dự ỏn vay vốn
Thẩm định dự ỏn là việc dựng cỏc phương phỏp phõn tớch, thu thập xử lý thụng tin, số liệu liờn quan đến khỏch hàng vay vốn và dự ỏn xin tài trợ để dựa vào đú mà ngõn hàng đưa ra quyết định cú tài trợ hay khụng. Đõy là cụng tỏc cú ý nghĩa rất quan trọng, ảnh hưởng lớn đến chất lượng cho vay. Nếu kết quả thẩm định khụng chớnh xỏc sẽ dẫn đến thiệt hại cho ngõn hàng. Như khi dự ỏn vay vốn cú tớnh khả thi, doanh nghiệp cú năng lực sử dụng vốn vay nhưng kết quả thẩm định lại đỏnh giỏ khụng chớnh xỏc tớnh khả thi của dự ỏn, đưa đến quyết định ngõn hàng khụng cho vay; điều này khiến cho ngõn hàng mất một khoản lợi nhuận lớn, hơn thế nữa là mất một khỏch hàng tốt. Ngược lại, nếu thẩm định mà khụng đỏnh giỏ hết rủi ro của dự ỏn thỡ quyết định cho vay sẽ khiến ngõn hàng gặp rủi ro khú cú thể thu hồi được vốn dẫn đến giảm chất lượng cho vay.
Cụng tỏc thẩm định phải chớnh xỏc, thận trọng nhưng khụng mất quỏ nhiều thời gian vỡ điều này sẽ kộo dài thời gian thực hiện dự ỏn, giảm hiệu quả sản xuất kinh