I. KHÁCH HÀNG VAY VỐN: 1 Khỏi quỏt chung:
B Vốn chủ sở hữu 2,818,246,709 3,281,119,
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 2,800,000,000 2,800,000,000 2 Lợi nhuận chưa phõn phối 18,246,709 481,119,655 3 Cỏc quỹ khỏc
NGUỒN VỐN 3,070,014,776 3,646,096,103
Qua bảng cõn đối tài sản của Cụng ty ta thấy, năm 2007 Tổng tài sản của Cụng ty là 3.070 triệu đồng, trong đú Tài sản lưu động là 2.016 triệu đồng (chiếm 66% Tổng tài sản); Tài sản cố định là 1.053 triệu đồng (chiếm 34% Tổng tài sản).
Trong mục Tài sản lưu động, khoản mục Tiền là 1.747 triệu đồng tương ứng với 86% TSLĐ. Cỏc khoản phải thu là 188 triệu đồng, trong đú, phải thu của khỏch hàng là 130 triệu đồng; VAT được khấu trừ là 58 triệu đồng. Cỏc khoản phải thu chiếm tỷ trọng khụng cao, cỏc khoản phải thu của khỏch hàng khụng phải là nợ tồn đọng. Năm 2007, hàng tồn kho của Cụng ty là 50 triệu đồng chiếm 2,5% tài sản lưu động. Đối với một doanh nghiệp sản xuất thỡ lượng hàng tồn kho như vậy là thấp.
Về nguồn vốn: Tổng nguồn vốn của Cụng ty năm 2006 là 3.070 triệu đồng, trong đú phần vốn chủ sở hữu là 2.818 triệu đồng chiếm 92% Tổng nguồn vốn. Đõy là phần vốn gúp của cỏc thành viờn của Cụng ty, lợi nhuận để lại chỉ cú 18 triệu đồng. Cỏc khoản nợ phải trả của cụng ty là 251 triệu
đồng, chiếm 8% tổng tài sản, trong đú chủ yếu là phải trả cho người bỏn, Cụng ty vẫn chưa vay vốn tại cỏc tổ chức tớn dụng.
Năm 2008
Đến cuối quý III năm 2008 Tổng tài sản đạt 3.646 triệu đồng, tăng nhẹ so với thời điểm đầu năm. Nhỡn chung, trong năm 2008 Cụng ty đó chỳ trọng thay đổi về cơ cấu tài sản:
Cú sự chuyển dịch mạnh về cơ cấu tài chớnh từ tài sản lưu động sang tài sản cố định: Tài sản lưu động năm 2007 chiếm 66% tổng tài sản, giảm xuống 44% vào thời điểm cuối thỏng 9/2008. Nguyờn nhõn là do trong năm, Cụng ty đó đầu tư gấp đụi tài sản cố định, trong đú mua mới 30%, chuyển từ Cụng ty B sang: 70%. Bờn cạnh đú, một số chi phớ ban đầu cho việc đầu tư dự ỏn mới cũng đó được hạch toỏn vào Chi phớ xõy dựng cơ bản dở dang (140 triệu đồng).
Năm 2007, Tài sản lưu động đầu tồn tại chủ yếu dưới dạng tiền (1.749 triệu đồng) sẽ làm giảm hiệu quả sử dụng vốn. Vỡ vậy, việc chuyển hướng đầu tư vào tài sản cố định với cỏc tài sản trực tiếp sinh lời sẽ nõng cao năng lực sản xuất, chất lượng sản phẩm, tăng khả năng đỏp ứng cỏc đơn hàng, là một sự đầu tư cú chiều sõu và cú trọng điểm, nõng cao hiệu suất sử dụng vốn sản xuất kinh doanh.
Cụng nợ phải thu cuối quý III là gần 600 triệu đồng, chủ yếu là từ cỏc hợp đồng kinh tế trong nước được bờn mua giữ lại làm số tiền bảo hành sản phẩm, khụng cú cỏc khoản nợ quỏ hạn, khú thu.
Về nguồn vốn kinh doanh: Nguồn vốn kinh doanh của Cụng ty từ khi thành lập đến nay chủ yếu là từ nguồn vốn tự cú của cỏc thành viờn (2.800 triệu đồng); phần vốn cũn lại là từ nguồn chiếm dụng thương mại (hơn 400 triệu đồng) và được bổ sung từ nguồn lợi nhuận để lại (481 triệu đồng) –
đõy là nguồn vốn bổ sung quan trọng, thể hiện được khả năng tự chủ về vốn kinh doanh của Cụng ty.
4.2. Tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh:
Đơn vị: đồng
Chỉ tiờu Năm 2007 30/9/2008
1 Doanh thu thuần 1,451,725,600 6,323,378,962
2 Giỏ vốn hàng bỏn 1,273,683,149 5,235,487,512 3 Doanh thu tài chớnh 350,512 2,110,460
Chi phớ tài chớnh
Chi phớ lói vay
4 Chi phớ bỏn hàng
5 Chi phớ quản lý doanh nghiệp 153,050,312 667,128,964 Doanh thu khỏc
Chi phớ khỏc
6 Lợi nhuận trước thuế 25,342,651 422,872,946 7 Thuế thu nhập 7,095,942 118,404,425