IV. Giới thiệu về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ
5. Ưu nhợc điểm của phơng thức thanh toán tín dụng
5.2.2. Những rủi ro thờng xảy ra
a. Đối với ngân hàng.
-Đối với ngân hàng mở L/C
Ngân hàng mở L/C là ngân hàng cam kết thanh toán. Vì tính chất thay mặt ngời mua cam kết trả tiền cho ngời bán để ngời bán tin tởng và yên tâm giao hàng đã làm xuất hiện khả năng xẩy ra rủi ro đối với ngân hàng mở L/C.Các rủi ro nay có
thể do chính bản thân ngân hàng gây ra, nhng phần nhiều là do phía ngời mua gây ra.
+Rủi ro về tỷ giá: ngời mua không lờng trớc đợc mức độ trợt giá đồng nội tệ so với ngoại tệ mạnh nên khi hàng nhập về ngời mua không muốn nhận hàng vì sợ bị lỗ. Trong trờng hợp đó, nếu tỷ lệ ký quỹ không bù đắp đợc tỷ lệ trợt giá của đồng nội tệ thì rủi ro có thể xẩy ra đối với ngân hàng mở L/C.
+Rủi ro trong quá trình vận chuyển: nếu có rủi ro ro trong quá trình vận chuyển nh mất mát, h hỏng, va chạm, đắm tàu…mà trách nhiệm không thuộc về hãng tàu và ngời nhập khẩu không mua bảo hiểm, ngời nhậpkhẩu không sẵn lòng thanh toán, ngân hàng mở L/C có thể gặp rủi ro.
+Rủi ro do ngời nhập khẩu mất khả năng thanh toán hoặc bị phá sản: đây là rủi ro gây thiệt hại nặng nề nhất cho ngân hàng mở L/C, vì ngân hàng buộc phải thanh toán cho ngời xuất khẩu trong khi không thể thu hồi vốn từ phía ngời nhập khẩu. +Rủi ro do ngời xuất khẩu có hành vi lừa đảo.
+Rủi ro do ngân hàng mở L/C không hành động đúng theo UCP mà L/C đã dẫn chiếu: theo UCP, ngân hàng mở L/C đợc miễn trách nhiệm thanh toán nếu chứng từ xuất trình có lỗi. Tuy nhiên nếu ngân hàng mở L/C không hành động đúng theo những quy định tại điều 13-UCP thì ngân hàng mở L/C gặp rủi ro đối với chính bộ chứng từ đó.
-Đối với ngân hàng thông báo
Ngân hàng thông báo là ngân hàng đợc ngân hàng mở L/C yêu cầu thông báo một L/C do ngân hàng mở phát hành cho ngời bán. Ngân hàng thông báo có thể là ngân hàng có quan hệ mã khoá với ngân hàng mở L/C, có thể là ngân hàng có trụ sở đóng tại nớc ngời bán hoặc nớc thứ ba. Rủi ro đối với ngân hàng thông báo khi ngân hàng thông báo quyết định thông báo nhầm phải một L/C giả (hoặc sửa đổi giả) mà không có ghi chú gì, theo thông lệ quốc tế thì ngân hàng thông báo phải hoàn toàn chịu trách nhiệm với các bên liên quan.
-Đối với ngân hàng xác nhận
Ngân hàng xác nhận thờng là ngân hàng lớn, có uy tín hoặc ngân hàng có quan hệ tiền gửi, tiền vay với ngân hàng mở L/C, đợc ngân hàng mở L/C yêu cầu xác nhận và cam kết trả tiền cho ngời bán nếu nh ngân hàng mở L/C không thực hiện đợc trách nhiệm của mình. Rủi ro xảy ra đối với ngân hàng xác nhận là khi không nắm đợc năng lực tài chính của ngân hàng mở L/C mà đã vội đi xác nhận theo yêu cầu của họ để cuối cùng ngân hàng xác nhận phải nhận trách nhiệm thanh toán thay cho ngân hàng mở L/C do ngân hàng mở L/C thiếu thiện chí hay mất khả năng thanh toán, thậm chí phá sản.
-Đối với ngân hàng chiết khấu chứng từ
Ngân hàng chiết khấu có thể là ngân hàng xác nhận nếu là L/C xác nhận, hoặc có thể là ngân hàng mở L/C. Rủi ro xảy ra đối với ngân hàng chiết khấu phụ thuộc vào thiện chí của ngân hàng mở L/C và ngời nhập khẩu. Rủi ro mà ngân hàng chiết khấu có thể gặp phải là:
+Rủi ro do những nguyên nhân bất khả kháng. +Rủi ro do ngời nhập khẩu trì hoãn thanh toán. +Rủi ro trong quá trình vận chuyển.
+Rủi ro do ngời nhập khẩu từ chối thanh toán bộ chứng từ. +Rủi ro do ngân hàng mở L/C bị phá sản.
+Rủi ro do ngân hàng chiết khấu không hành động đúgn theo quy định của UCP.
b. Đối với ngời mua (ngời nhập khẩu)
Rủi ro xảy ra khi trong quá trình áp dụng và thực hiện các điều khoản của L/C, ngân hàng không chiịu trách nhiệm về tình chân thực của bộ chứng từ cũng nh tình trạng thực tế của hàng hoá. Do đó bộ chứng từ mà ngời mua nhận đợc từ ngân hàng có thể là bộ chứng từ giả mạo và nếu ngân hàng đã trả tiền cho ngời
bán trớc khi có sựphán quyết của toà án thì toàn bộ thiệt hại đó sẽ thuộc về ngời xin mở L/C tức ngời mua.
c. Đối với ngời bán (ngời xuất khẩu)
Rủi ro xảy ra khi bên mua không có thiện chí với bên bán khi họ cố tình việ những lỗi rất nhỏ trên chứng từ để từ chối thanh toán, mặc dù bên bán giao hàng đúng số lợng, chất lợng, thời gian nh trong quy định của hợp đồng và của L/C. Do tính chặt chẽ và chi tiết của bộ chứng từ, đôi khi bên bán gặp khó khăn trong việc đáp ứng những điều kiện quá khắt khe của bộ chứng từ.
Ngoài ra, còn có những rủi ro xảy ra do cơ chế chính sách thay đổi, hoặc rủi ro về mặt đạo đức kinh doanh.Vì vậy, việc tìm kiếm các biện pháp để hạn chế, phòng ngừa rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế là vô cùng cần thiết và cấp bách.
Chơng II. Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng
chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam (Vietcombank)