2.1.8.1 Chênh lệch lãi suất bình quân đầu vào và lãi suất bình quân đầu ra
Lãi suất bình quân đầu vào =
Lãi suất bình quân đầu vào là lãi bình quân mà ngân hàng phải trả cho các nguồn vốn đang sử dụng cho các hoạt động của ngân hàng.
Lãi suất bình quân đầu ra =
Tài sản sinh lời: các khoản đầu tƣ tạo thu nhập nhƣ các khoản cho vay, góp vốn, liên doanh, mua cổ phần, đầu tƣ thị trƣờng chứng khoán….
Lãi suất bình quân đầu ra là lãi suất bình quân ngân hàng thu đƣợc từ hoạt động đầu tƣ, kinh doanh.
2.1.8.2 Chênh lệch thu chi lãi trên tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này cho thấy một đồng chi phí ngân hàng bỏ ra để huy động vốn sẽ thu đƣợc bao nhiêu đồng lợi nhuận. Chỉ tiêu này càng cao thì cho thấy ngân hàng đã sử dụng rất hiệu quả đồng vốn huy động của mình để cho vay.
Chênh lệch thu chi lãi =
Thu nhập lãi
Là thu nhập mà ngân hàng nhận đƣợc khi cho khách hàng và các tổ chức kinh tế vay. Khoản thu nhập này phụ thuộc chủ yếu vào số tiền và lãi suất cho vay. Đây cũng là nguồn thu nhập chính trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nếu ngân hàng thực hiện tốt công tác huy động vốn sẽ tạo ra nguồn vốn tốt để tài trợ cho vay, góp phần tăng thu nhập cho ngân hàng.
TGTK × 100% Tổng vốn huy động
Tổng chi phí trả lãi× 100%
Tổng nguồn vốn chịu lãi
Tổng thu nhập lãi× 100% Tổng tài sản sinh lợi
( Thu nhập lãi – chi phí lãi) × 100%
Chi phí lãi là chi phí mà ngân hàng bỏ ra để có đƣợc nguồn vốn. Chi phí này đƣợc tính dựa trên số vốn huy động và lãi suất áp dụng để huy động vốn. Nếu thu nhập lãi là nguồn thu chính thì chi phí lãi là chi phí chính của ngân hàng, nó chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí. Chi phí lãi lớn có thể làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, đẩy ngân hàng đến tình trạng thua lỗ. Vì thế đây là yếu tố ngân hàng cần giảm trong hoạt động huy động vốn.
2.1.8.3 Chi phí trả lãi khách hàng trên tổng vốn huy động
Tỷ số này cho biết để có một đồng vốn huy động ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu đồng chi phí. Chi phí vốn huy động gồm có hai loại: chi phí trả lãi và chi phí phi trả lãi.
+ Chi phí trả lãi chủ yếu dựa trên lãi suất danh nghĩa mà ngân hàng công bố cho khách hàng. Chi phí này phụ thuộc vào kỳ hạn, loại tiền gửi, mục đích gửi tiền của khách hàng, chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kì…
+ Chi phí phi lãi nhƣ: chi phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí quản lý, dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toán,…
2.1.8.4 Thu nhập lãi trên tổng vốn huy động
Tỷ số này cho biết với số vốn huy động đƣợc mang lại bao nhiêu thu nhập cho ngân hàng.Vì thế việc đẩy tỷ số này tăng cao là điều mà bất cứ ngân hàng nào cũng mong muốn.
2.1.8.5 Chi phí trả lãi trên tổng chi phí
Tỷ số này cho biết chi phí trả lãi tiền gửi cho khách hàng chiếm bao nhiêu phần trăm tổng chi phí ngân hàng. Tỷ số này chịu tác động chính từ lãi suất huy động và tổng nguồn vốn huy động.
2.1.8.6 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn huy động
Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động (lần) =
Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả đầu tƣ của một đồng vốn huy động, nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động đƣợc, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngƣợc lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu quả trong việc cho vay.
Tổng dư nợ Tổng vốn huy động