5. Kết cấu đề tài
3.2.4.Căn cứ vào đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch năm trước
Khi lập kế hoạch sản xuất, ngoài việc căn cứ vào các kết quả nghiên cứu, dự báo thị trường, chỉ tiêu của công ty, năng lực sản xuất hiện có thì công ty còn phải căn cứ vào tình hình đánh giá, xem xét khả năng thực hiện kế hoạch từ năm trước để đề ra kế hoạch sắp tới. Tháng 10 mỗi năm, trưởng phòng sản xuất sẽ tổng hợp đánh giá kết quả thực hiện kế hoạch trong năm do các phòng ban báo cáo, xác định những nguyên nhân dẫn đến công tác thực hiện kế hoạch không đạt yêu cầu để làm căn cứ điều chỉnh kế hoạch mới phù hợp với thực tế công ty.
Bảng 3.1: Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất tại bộ phận lắp ráp năm 2019 ĐVT: triệu VNĐ
Chỉ tiêu Thực hiện Kế hoạch % TH/KH
Doanh thu xuất nhập khẩu 1.612.032 1.677.413 96%
Doanh thu nội địa 138.327 161.011 86% Tổng doanh thu 1.750.359 1.838.424 95%
Trang 33
Lợi nhuận gộp 103.378 109.793 94%
Nguồn: bộ phận kinh doanh Nhận xét: mặc dù tình hình thực hiện kế hoạch của bộ phận lắp ráp khá tốt nhưng bộ phận vẫn chưa hoàn thành tối đa các chỉ tiêu kế hoạch đề ra. Nguyên nhân là vì quá trình thực hiện KHSX không đảm với với tiến độ đề ra do các vấn đề về máy móc, nguyên vật liệu, tay nghề của công nhân,… khiến hàng bị rớt lại những tháng sau làm tăng chi phí sản xuất, một phần do chất lượng các đơn hàng không đảm bảo yêu cầu của khách hàng, một số sản phẩm bị trầy xước, dính bụi bẩn hoặc lắp ráp nhầm các chi tiết dẫn đến hàng bị trả lại. Bộ phận cần đưa ra giải pháp khắc phục kịp thời tình trạng này để không làm giảm uy tín của công ty ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty sau này.
Trang 34