s Xây dựng văn hoa quản trị rủi ro hoàn chỉnh hơn thông lệ quốc tế chuyển từ bị động ang chù động.
1.4. Xây dựng và thực hiện đầy đủ quy trình cấp tin dụng
Hiện nay, quy trình cho vay theo như văn bản hướng dẫn của ngân hàng Phương Nam khá chi tiết và đầy đủ. Tuy nhiên, để giảm thiều rủi ro tín dụng, cần phải tuân thù một cách nghiêm túc quy trình này. Trong quy trình cho vay có 4 bước: phân tích trước khi cấp tín dụng, kí kết hợp đồng, giải ngân, kiểm soát sau khi cấp tín dụng, thu nợ hoặc đưa ra các phán quyết tín dụng mới. Trong đó bước phân tích trước khi cấp tín dụng và kiểm soát sau khi cấp tín dụng là hai bước quan trọng trong việc naăn chặn, phát hiện rủi ro.
Hiện nay có một hiện tượng là các ngần hàng rất chú trọng vào việc phần tích các yếu tố trước khi cấp tín dụng. Còn sau khi đã tiến hành giải ngân thì khâu theo dõi tình hình hoạt động của khách hàng bị bỏ ngỏ hoặc ngân hàng không đủ khả năng để theo sát hoạt động sản xuất kinh doanh cùa họ. Do vậy rất nhiều doanh nghiệp đã lợi dụng vào điều này đế dùng vốn vào nhiều mục đích khác với báo cáo khi xin vay, không đúng như cam kết trong hợp đồng, hay hoạt động kinh doanh cùa khách hàng diễn biến xấu bởi một yếu tố nào đó. Trong trường hợp như vậy, khả năng trả nợ của khách hàng sẽ bị suy giảm, dẫn đến rủi ro gia tăng cho ngân hàng. Do đó, để có thể hạn chế ở mức thấp nhất rủi ro, cán bộ tín dụng cần phát
Các biện pháp phòng ngừa và hạn ché rủi ro tin dụng lại Ngân hàng Phương Nam Chì nhánh Hà Sôi
hiện sớm những dấu hiệu của những khoản nợ có vấn đề nhằm có biện pháp phòng ngừa như ngừng giải ngân, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đàm bào, giám tiên vay, trích lập dự phòng... Như vậy , định kỳ hàng tháng, quý hoặc đửt xuất cán bử tín dụng phải kiểm tra giám sát tình hình sử dụng các khoản vay của khách hàng, yêu cầu khách hàng cung cấp thêm thông tin khi cần thiết. Các cán bử tín dụng không nên coi nhẹ mửt bước nào trong cà 4 bước trên m à phải thực hiện đồng bử tất cả các bước.
1.4.1. Phân tích, thám định trước khi cấp tín dụng.
Đây là khâu đầu tiên và quan trọng nhất trong quy trình phân tích tín dụng. Công tác thẩm định tại Chi nhánh Hà Nửi thực hiện khá tốt do các cán bử phòng thầm định và tín dụng thực hiện, tuy nhiên vẫn còn nhiều bất cập. Trong giai đoạn này Chi nhánh cần tập trung hoàn thiện công tác thẩm định hơn nữa.
Thấm định khách hàng: Thẩm định trên các phương diện là địa vị pháp lý, tư cách pháp nhân, cơ cấu tổ chức kinh doanh cùa các doanh nghiệp, tình hình tài chính, kết quả hoạt đửng cùa doanh nghiệp trong quá khứ, phương thức kinh doanh và định hướng kinh doanh trong tương lai, đạo đức và trách nhiệm của người quản lý.
Thẩm định dụ án đầu tư và phương án đi vay: Ngân hàng thẩm định dự án đầu tư để phân tích, đánh giá hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án. Ngân hàng cần tập trung vào hiệu quả của phương án trên cả hai phương diện là hiệu quà kinh tế và hiệu quả xã hửi. Tuy nhiên hiện nay thì các ngân hàng vẫn buửc phái phân tích hiệu quà đầu tư trước tiên vì các khoản cho vay hầu hết là cho các dự án thương mại. Xác định tồng nhu cầu vốn lưu đửng của doanh nghiệp và nhu cầu vốn cùa khách hàng, từ đó dựa vào khả năng cho vay của ngân hàng để đưa ra quyết định khoản cấp tín dụng.
Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng.
Các biện pháp phòng ngừa và hạn ché rủi ro tin dụng lại Ngân hàng Phương Nam Chì nhánh Hà Sôi
Nguồn vốn tự có cùa doanh nghiệp Hệ số tự tài trạ = —, , ,
Tông nguồn vốn
Chỉ sô này càng lớn thì khả năng tự chủ của khách hàng càng tốt và nguy cơ rủi ro cho vay càng nhò.
Tài sản lưu động ròng = Tài sàn lưu động - N ợ ngấn hạn
Tài sàn lưu động ròng > 0 phản ánh tài sản cố định của khách hàng hoàn toàn được tài trợ bằng vốn chù sở hữu và vốn vay dài hạn, không phải lấy từ nguồn ngờn hạn.
• N h ó m chỉ tiêu về khá năng thanh toán: phàn ánh khả năng tài chính của khách hàng đáp ứng yêu cầu trả nợ của khách hàng .
Von tự có Khả năng thanh toán = \
Nợ ngan hạn Vốn bằng tiền Khả năng thanh toán tóc thời = ,
Nợ ngan hạn
Tiếp đó, ngân hàng phải xem xét đến khả năng quản lý điều hành sàn xuất kinh doanh, uy tín và năng lực sàn xuất của khách hàng.
Sau khi tiến hành thẩm định khả năng tài chinh, ngân hàng cần phải thẳm định dự án đầu tư. Qua đây ngân hàng cho vay mới có thể đưa ra được quyết định có nên cho vay dự án hay không.
Thẩm định dự án đầu tư bao gồm:
s Thẩm định phương diện thị trường:
Đối với các dự án đầu tư cho sản xuât thì bước thấm định này hết sức quan trọng và cần thiết. Thẩm định phương diện thị trường giúp cho ngân hàng thấy được hướng phát triển cùa sản phẩm, khả năng tiêu thụ sản phàm cùng loại trong thời gian qua, khả năng cạnh tranh của sản phàm trên thị trường.
Các biện pháp phòng ngừa và hạn ché rủi ro tin dụng lại Ngân hàng Phương Nam Chì nhánh Hà Sôi
s Thấm định phương diện kỹ thuật:
Phân tích quy m ô dự án và công nghệ, trang thiết bị thấy được sự phù họp của dự án với sự tiêu thụ sản phẩm cũng như sử dụng trang thiết bị là hợp lý. Thẩm
định về nguồn nguyên vật liệu đầu vào cho sàn xuất: địa điềm xây dựng dự án;
phương điện tẫ chức, quản lý thực hiện và vận hành dự án. Đây là tiền đề cho thẩm
định phương diện tài chính của dự án.
s Thấm định phương diện tài chính của d ự án:
Giúp ngân hàng đánh giá tính tụ chủ của khách hàng vay vốn; hiệu quả sử dụng vốn:
Vốn tự có
Hệ sô tài trợ cho dự án = , L, >=0.5 Tẫng vốn dự án
Lợi nhuận thuẫn + Khấu hao Hệ sô khả năng tự tài trợ =
Nợ phải trả
Trong trường hợp hệ số khả năng tự tài trợ bằng Ì, dự án sẽ chi nên thực hiện khi dự án có các mục tiêu xã hội khác ngoài mục tiêu lợi nhuận như: tạo còng
ăn việc làm, hỗ trợ các địa phương kinh tế còn đang yếu kém ...
Các hệ số này phải đảm bào tiêu chuẩn trên thì dự án đầu tư mới an toàn.
Doanh thu thuần Vòng vay vồn lun động=
Tý suất doanh lợi
Vòn lưu động bình quân
Lợi nhuận thuần Doanh thu
Lợi nhuận thuần Tý suât lợi nhuận vòn đâu tư bình quân=
Các biện pháp phòng ngừa và hạn ché rủi ro tin dụng lại Ngân hàng Phương Nam Chì nhánh Hà Sôi
Các chì tiêu trên càng lớn thì đầu tư càng an toàn, độ rủi ro nhỏ ngoài các chỉ tiêu trên ngân hàng cho vay cần phân tích các hệ số; thời gian hoàn vốn, NPV, IRR
để biết đựơc mức lợi nhuận tối thiều m à ngân hàng cho vay có thể đầu tư được; Phân tích độ nhạy cảm của dự án để dự đoán bẩt trắc rủi ro cùa dự án do sự biến động của các yếu tố, phân tích điểm hoa vốn và năng lực hoa vốn nhằm biết được dự án khả thi hay không...
Như vậy việc phân tích thẩm định khi cho vay các dự án lớn là điều hết sức cần thiết, đây là một trong những giải pháp cơ bàn và trọng tâm nhẩt để ngân hàng cho vay phòng ngừa và hạn chế rủi ro khi mờ rộng cho vay tới khách hàng có quy m ô lớn.
/ Xác định giá trị TSĐB:
Trong hoạt động cho vay, tài sàn đảm bào là một trong những yếu tố quan trọng để hạn chế rủi ro cho các khoản vay. Các tài sản này phải được định giá trên
cơ sờ thị trường như: tính lông, đầy đủ hồ sơ pháp lý, sự biến động của giá cả... từ
đó đưa ra một giá trị đàm bào phù hợp.
1.4.2. Xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng.
Sau khi đã thực hiện xong công tác thẩm định tín dụng, ngân hàng tiến hành
ký kết hợp đồng và giải ngân. Trong hợp đồng cần ghi rõ hạn mức tín dụng cẩp cho khách hàng, phương thức giải ngân, thời hạn cho vay, lãi suẩt cho vay, lãi suẩt phạt,
phương thức trả lãi và trà gốc định kỳ,các loại đàm bào. Đặc biệt trong hợp đồng tín dụng phải ghi rõ hạn mức tín dụng, và phương thức giãi ngân. Hiện nay Chi nhánh áp dụng cho vay theo hạn mức tín dụng là chù yếu và đối tượng Chi nhánh áp dụng
phương thức này là các doanh nghiệp vay vốn lưu động ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên, sản xuẩt kinh doanh ổn định. Đây cũng là khách hàng chù yếu cùa Chi nhánh.
1.4.3. Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng.
Sau khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết, ngân hàng phải có trách nhiệm cẩp tiền (hoặc thanh toán tiền hàng) cho khách hàng. K è m theo việc cẩp tín dụng, Chi nhánh phải luôn kiêm soát khách hàng: sử dụng tiền vay có đúng mục đích không, đúng tiến độ hay không, quá trình sản xuẩt kinh doanh có những thay đồi bẩt
Các biện pháp phòng ngừa và hạn ché rủi ro tin dụng lại Ngân hàng Phương Nam Chì nhánh Hà Sôi
lợi gì SO với hợp đồng, dấu hiệu lừa đào hoặc làm ăn thua lỗ... Trong quá trinh này, Chi nhánh phải không ngùng thu thập thêm thông tin về khách hàng đề đưa ra
những phán quyết kịp thời và đúng đắn. Nếu có bất kỳ một dấu hiệu gì bất lợi cho mình, bên vay v i phầm hợp đồng tín dụng thì Chi nhánh phái có nhanh chóng đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời: thu hồi nợ trước, ngừng giải ngân, yêu cầu khách hàng bô sung thêm tài sản thế chấp, giảm số tiền cho vay...Đối với bất kỳ ngân hàng nào thì đây là bước đi nguy hiểm vì nhiều khi khách hàng cố tình lừa đào ngân hàng
bằng thù đoần tinh vi. Nhiều khách khi vay được tiền rồi liền thay đổi ý đồ kinh doanh, sử dụng sang các mục tiêu khác mầo hiểm hơn. Theo thống kê cùa ngân hàng có các khoản nợ xấu là do khách hàng cố tình lừa đào ngân hàng. Do vậy tài trợ gắn liền với kiểm soát khách hàng sẽ giúp ngân hàng ngăn chặn các ý đồ sử dụng tiền vay không đúng mục đích của khách hàng. Đầy cũng là quá trình ngân hàng thu thập thêm các thông tin bồ sung cho các thông tin ở bước Ì và ra các quyết
định cụ thề nhằm ngăn chặn kịp thời các khoản tín dụng xấu.
1.4.4. Thu nợ hoặc đưa ra các phán quyết tín dụng mới.
Quan hệ tín dụng kết thúc khi ngân hàng thu hồi hết nợ gốc và lãi. Các khoản tín dụng đàm bào hoàn trả đầy đủ và đúng hần là các khoán tín dụng an toàn. Một số trường hợp, các khoản tín dụng đã không hoàn trà hoặc không hoàn trà đúng hần cho ngân hàng cho thấy các trục trặc trong hoầt động của khách hàng. Việc xem xét, tìm hiểu các nguyên nhân là rất quan trọng để giúp ngân hàng kịp thời đưa ra các
quyết định mới liên quan đến tính an toàn cùa các khoăn tín dụng.
s Trường hợp khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng, cố tinh nợ nần dây
dưa, hoặc làm ăn yếu kém không còn phương án cứu vãn, ngân hàng áp dụng
phương án thanh lý, tức là sử dụng các biện pháp có thể thu hồi nợ, bao gồm phong toa và bán các tài sản thế chấp, tước đoầt các khoản tiền gửi...
s Trường hợp khách hàng có khó khăn về tài chính, song vẫn kiên quyết tìm cách khắc phục để trả nợ, ngân hàng áp dụng phương án khai thác, bao gồm gia hần nợ, giảm lãi hoặc cho vay thêm.
Các biện pháp phòng ngừa và hạn ché rủi ro tin dụng lại Ngân hàng Phương Nam Chì nhánh Hà Sôi