a) Quy trình thanh toán nhờ thu tại BIDV Kiên Giang
Nhờ thu nhập khẩu
Bước 1: Tiếp nhận bộ chứng từ
- Thanh toán viên nhận bộ chứng từ từ Ngân hàng chuyển hoặc nhà xuất khẩu
- Đóng dấu RECEIVED ghi rõ ngày, tháng, năm nhận bộ chứng từ Bước 2: Thông báo bộ chứng từ nhờ thu
- Kiểm ta số lượng chứng từ so với liệt kê trên chỉ thị nhờ thu và tài liệu dẫn chiếu.
+ Trường hợp chứng từ nhận được thiếu hoặc khác so với chỉ thị nhờ thu hoặc không chấp thuận tài liệu dẫn chiếu thì thanh toán viên lập điện thông
báo cho ngân hàng đại lý đã gửi chứng từ biết và chờ chỉ dẫn.
+ Chứng từ không được liệt kê trong chỉ thị nhờ thu, thanh toán viên không chịu trách nhiệm kiểm tra về loại, sốlượng các chứng từđã nhận được.
- Căn cứ chỉ thị nhờ thu, thanh toán viên nhập dữ liệu theo chương trình quản lý lập:
+ Thông báo nhờ thu + Chứng từ thu phí
- Trưởng phòng kiểm soát và ký duyệt bao gồm: chỉ thị nhờ thu kèm bộ
chứng từ, thông báo nhờ thu, chứng từ thu phí.
- Thông báo nhờ thu tới khách hàng bằng điện thoại, fax, gửi bưu điện.
Lưu bằng chứng đã thông báo tới khách hàng bằng văn bản. - Xác nhận với ngân hàng đại lý về việc bộ chứng từ nhờ thu.
Bước 3: Xử lý bộ chứng từ nhờ thu theo yêu cầu của khách hàng
Bước 4: Giao chứng từ cho khách hàng
- Chi nhánh giao chứng từ nhờ thu nhập khẩu cho khách hàng có đủđiều kiện
+ Giấy đề nghị xử lý bộ chứng từ của khách hàng, ghi rõ chấp nhận bộ
chứng từ.
+ Có đủ tiền trên tài khoản để thanh toán hoặc đã hoàn tất thủ tục nhận nợ vay với ngân hàng đối với D/P hoặc văn bản của khách hàng cam kết bộ
chứng từ nhờthu khi đến hạn đối với D/A/ - Ký hậu vận đơn (nếu có)
+ Thanh toán viên kiểm tra điều kiện trên vận đơn
+ Lập phiếu trình ký hậu vận đơn
+ Trưởng phòng ký kiểm soát, duyệt trong mức được giao + Ban lãnh đạo duyệt
Bước 5: Thanh toán nhờ thu - Thanh toán viên thực hiện:
+ Nhập dữ liệu theo chương trình quản lý + Lập chấp nhận thanh toán nhờ thu
+ Lập chứng từ thu phí (nếu phí thanh toán do người trả tiền chịu). + Lập điện thanh toán.
- Trưởng phòng TTQT kiểm soát và ký duyệt chữ ký thứ nhất. - Trưởng phòng Kế toán kiểm soát và ký duyệt chữ ký thứ hai.
47
Bước 6: Hạch toán
Bước 7: Lưu hồsơ
* Biểu phí:
- Thông báo nhờ thu: 5 USD
- Thanh toán nhờ thu: 0,2%/ Trị giá bộ chứng từ
- Hủy nhờ thu: tối thiểu 5 USD + Phí phát sinh ( nếu có ) - Bảo lãnh nhận hàng: 50 USD
- Ký vận hậu đơn: 30 USD Nhờ thu xuất khẩu
Bước 1: Tiếp nhận chứng từ
- Khách hàng xuất trình bộ chứng từ và giấy yêu cầu nhờ thu (2 liên ) - Thanh toán viên kiểm tra số lượng chứng từ, loại chứng từ, ghi ngày, giờ xuất trình và đóng dấu RECEIVED, ký nhận của khách hàng và trả lại khách hàng một liên giấy yêu cầu nhờ thu.
Bước 2: Thực hiện đòi tiền
- Thanh toán viên nhập dữ liệu vào chương trình, lập coversheet, thư/ điện đòi tiền (nếu có).
- Trưởng phòng TTQT ký và kiểm soát. - Thanh toán viên gửi chứng từ.
- Theo dõi và tra soát.
Bước 3: Thanh toán nhờ thu hàng xuất khẩu
Căn cứ vào báo có của ngân hàng nước ngoài
- Thanh toán viên vào chương trình quản lý lập yêu cầu chi ngoại tệ, thu phí.
- Trưởng phòng ký kiểm soát.
Bước 4: Hạch toán kiểm toán
Bước 5: Lưu hồsơ
* Biểu phí:
- Gửi bộ chứng từ: 5 USD
- Thanh toán bộ chứng từ: 0,15% - 0,2%/ Trị giá báo có của bộ chứng từ
- Sửa đổi chỉ dẫn đòi tiền: 3 – 5 USD
- Hủy nhờ thu: 10 USD + Phí phát sinh ( nếu có ) b) Kết quả hoạt động TTQT theo phương thức nhờ thu
Phương thức nhờthu luôn là phương thức chiếm tỷ trọng thấp nhất trong
các phương thức TTQT được sử dụng tại BIDV Kiên Giang trong những năm
qua. Có thể nói, ngân hàng đã sử dụng phương thức này như là một biện pháp nhằm thúc đẩy hoạt động TTQT phát triển. Trong phương thức này, Ngân hàng chỉđóng vai trò là trung gian thanh toán, không có nghĩa vụ cam kết phải trả tiền. Phương thức này giúp sản phẩm của Ngân hàng đa dạng, phong phú
hơn và đáp ứng được nhu cầu của doanh nghiệp. Hình thức nhờ thu chủ yếu
48
Bảng 4.5: Tình hình TTQT theo phương thức nhờ thu tại BIDV Kiên Giang 2010 – 2012 ĐVT: 1000 USD Chỉ tiêu Năm 2011/2010 2012/2011 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền % Nhờ thu XK 680 3.505 2.291 2.825 415,44 (1.214) (34,64) Nhờ thu NK 1.611 2.336 1.495 725 45,01 (841) (36,00)
(Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp BIDV Kiên Giang, 2010 - 2012)
Về nhờ thu xuất khẩu, năm 2010 doanh số thanh toán nhờ thu xuất khẩu
là 680 ngàn USD. Đặc biệt năm 2011 doanh sốnày tăng đột biến và đạt 3.505
ngàn USD, tương đương 415,44% so với năm 2010. Theo số liệu của tổng cục thống kê Việt Nam thì năm 2011 giá trị xuất khẩu đạt 96,3 tỷđô la Mỹ, tăng
33,3% so với năm 2010. Giá thế giới tăng cũng là một nguyên nhân chính giúp
tăng xuất khẩu trong năm 2011. Nói riêng trên địa bàn tỉnh Kiên Giang, các doanh nghiệp cũng đã hợp tác với nhiều đối tác nước ngoài, ký kết nhiều hợp
đồng xuất khẩu hàng nông sản, lúa gạo. Tuy nhiên đến năm 2012 thì nhờ thu xuất khẩu có sự giảm mạnh về giá trị, cả năm chỉ đạt 2.291 ngàn USD, do 2012 là một năm khó khăn, sản xuất kinh doanh tăng trưởng khá chậm và do Chính Phủ áp dụng chính sách thắt chặt tiền tệ.
Nghiệp vụ nhờ thu nhập khẩu chỉ mới phát sinh tại BIDV Kiên Giang từ năm 2009. Tuy là một dịch vụ mới nhưng chỉ sau năm thứ hai hoạt động,
phương thức này cũng đạt doanh số 1.611 ngàn USD trong năm 2010. Điều này cũng chứng tỏ rằng ngân hàng càng ngày càng mở rộng và đa dạng hóa các loại hình sản phẩm thanh toán quốc tế và cũng thu hút được khách hàng giao dịch tại Ngân hàng của mình. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã chủ động
được nguồn ngoại tệ đủđểđảm bảo khảnăng thanh toán của Ngân hàng nhập khẩu từ đó tạo thế chủ động và nâng tầm uy tín của Ngân hàng. Năm 2011,
hoạt động này tiếp tục tăng, đạt 2.336 ngàn USD, tương đương 45,01%. Điều này cũng phản ánh đúng thực trạng chung của Việt Nam khi mà năm 2011 cán cân thương mại của nước ta thâm hụt 9,84 ngàn USD, tương đương 10,2%
tổng kim ngạch xuất khẩu của cảnước. Đến năm 2012, nhờ thu nhập khẩu đã giảm 36,00%, về giá trị chỉ còn 1.495 ngàn USD. Giai đoạn 2011 – 2012 có thể nói là một giai đoạn đầy biến động của tỷ giá hối đoái trên thịtrường ngoại hối của Việt Nam, điển hình nhất là đồng đô la Mỹđã tăng lên 20.828 VND
vào cuối năm 2012. Việc tăng tỷ giá của các đồng tiền mạnh cũng đồng nghĩa
với việc các doanh nghiệp xuất nhập khẩu phải bỏ ra nhiều VND hơn trong giai đoạn kinh tếkhó khăn như hiện nay, để chi trả các khoản tiền hàng thanh toán, vì thế dẫn đến các doanh nghiệp, công ty phải hạn chế việc nhập khẩu làm cho hoạt động nhờ thu nhập khẩu của Ngân hàng giảm mạnh. Thêm một lý do nữa đó là các doanh nghiệp cũng khó mua được ngoại tệ từ các ngân hàng do việc thiếu nguồn cung ứng, vì thế mà hoạt động nhập khẩu cũng gặp nhiều khó khăn.
49
Bảng 4.6: Tình hình TTQT theo phương thức nhờ thu tại BIDV Kiên Giang 6
tháng đầu năm 2011, 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: 1000 USD Chỉ tiêu Năm 6 tháng đầu năm 2011 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Nhờ thu XK 1.426 1.147 2.751 Nhờ thu NK 935 688 1.071
(Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp BIDV Kiên Giang, 2010 - 2012)
Về nhờ thu xuất khẩu, bên cạnh sự biến động giữa 6 tháng đầu năm 2011
và 6 tháng đầu năm 2012 thì trong 6 tháng đầu năm 2013, nhờ thu xuất khẩu có sự tăng mạnh, bên cạnh giá trị 1.426 ngàn USD trong 6 tháng đầu năm
2011 thì giá trị 6 nhờ thu xuất khẩu của 6 tháng đầu năm 2013 đã đạt 2.751 ngàn USD, con số này tương đương 1,40 lần so với cùng kỳnăm ngoái. Theo
thống kê của cục thống kê tỉnh Kiên Giang thì tổng kim ngạch xuất khẩu của tỉnh đã đạt 302,92 triệu USD, tăng 11,92% so với cùng kỳnăm ngoái.
Về nhờ thu nhập khẩu thì trong cùng kỳ 6 tháng giữa 3 năm 2011 – 2013 cũng có sự biến động tăng giảm không liên tục. 6 tháng năm 2011 giá trị nhờ
thu nhập khẩu của Ngân hàng đạt 935 ngàn USD thì sang năm 2012 giá trị này giảm xuống chỉ còn 688 ngàn USD. Nhờ thu nhập khẩu giảm do nhiều nguyên nhân, do Chính Phủ tiến hành nhiều biện pháp nhằm hạn chế nhập khẩu để
kiềm chế tình trạng nhập siêu. Bên cạnh đó thì giá cả nhiều mặt hàng nguyên vật liệu đầu vào tăng mạnh cũng làm giảm kim ngạch nhập khẩu dù có thể về
mặt số lượng có tăng. Nước ta đã đi vào sản xuất một số ngành chủ lực, như
lọc dầu, sắt thép, hóa chất nên cũng đáp ứng được phần nào nhu cầu sử dụng
trong nước để hạn chế việc nhập khẩu. Năm 2013, nhờ thu nhập khẩu đã tăng
trở lại và đạt 1.071 ngàn USD, cụ thể là đã tăng 55,67%. Nguyên nhân là do bước sang năm 2013, cả nước nói chung và tỉnh Kiên Giang nói riêng đã có những định hướng để phát triển kinh tế, giúp các doanh nghiệp, công ty, các tổ
chức kinh doanh vượt qua giai đoạn khó khăn chung của nền kinh tế, do đó,
nguyên vật liệu đầu vào cũng là một yếu tố quan trọng để phát triển và thúc
đẩy sản xuất kinh doanh. Thêm một lý do nữa là trong điều kiện khó khăn của nền kinh tế thì lựa chọn phương thức nhờ thu cũng là một cách giúp các doanh nghiệp xuất nhập khẩu tiết kiệm chi phí.