Bảng kê hóa đơn hàng hóa bán ra

Một phần của tài liệu Hoàn thiện kế toán tiêu thụ thành phẩm và xác định kết quả tại công ty TNHH Việt Hàn (Trang 91 - 95)

- Giá đơn vị bình quân cuối kỳ trớc

Bảng kê hóa đơn hàng hóa bán ra

Từ ngày 01/03/2009 đến 31/03/2009

TT Số HĐ Ngày Tên khách hàng Doanh thu

cha thuế Thuế

Ghi chú ... ... ... ... ... ... ... 24 0044423 05/3 Nguyễn Đăng Tấn 29.040.000 2.904.000 ... ... ... ... ... ... ... 37 0044436 11/3 Phạm Tiến Đạt 121.550.000 12.155.000 ... ... ... ... ... ... ... 54 0044453 15/3 Đại lý Hơng Nguyên 133.460.000 13.346.000 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... Tổng cộng 7.623.253.500 7.623.253.500 Biểu 17

Công ty: TNHH Việt Hàn

Địa chỉ: Văn Tự- Thờng Tín- TP.Hà Nội

Sổ cái

Nguồn: Phòng TC - KT

Ngày 31 tháng 03 năm2009

Người lập biểu

TK 5112- Doanh thu bán hàng

(Trích): Từ ngày 01/03/2009 đến ngày 31/03/2009

ĐVT:VNĐ

NT

ghi Chứng từ Diễn giải NKC TK đối Số phát sinh

Số NT Trang STT dòng Nợ

... ... ... ... .. .. ... ...

05/3 44423 05/3 Doanh thu hàng bán cho A.Tấn 1111 29.040.000

... ... ... ... .. .. ... ...

11/3 44436 11/3 Doanh thu hàng bán cho CH Tiến

Đạt 131 121.550.000

... ... ... ... .. .. ... ...

15/3 44453 15/3 Doanh thu hàng gửi bán ĐL Hơng

Nguyên 131 133.460.000

... ... ... ... .. .. ... ...

... ... ... ... .. .. ... ...

... ... ... ... .. .. ... ...

31/3 K/C khoản giảm giá hàng bán 532 1.215.500 31/3 K/C doanh thu thuần 911 7.623.253.500

Cộng phát sinh 7.624.469.000 7.624.469.000

Ngày 31 tháng 03 năm 2009

Ngời ghi sổ Kế toán trởng

(ký họ tên) (ký họ tên)

ở công ty thờng không xuất hiện trờng hợp hàng bán bị trả lại bởi hàng bán ra của công ty đợc phòng QA kiểm tra nghiêm ngặt trớc khi xuất bán.

Tuy nhiên, để duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng, trong một số tr- ờng hợp nhất định, chẳng hạn do giá nguyên vật liệu tại thời điểm 1 khách hàng của công ty bán hàng ra thấp hơn thời điểm mà họ nhập hàng về làm khách hàng này gặp khó khăn trong tiêu thụ thì công ty có thể chấp nhận giảm giá.

Hàng ngày, khi phát sinh các khoản giảm giá hàng bán, căn cứ vào đơn xin giảm giá và chấp nhận giảm giá của giám đốc, Kế toán nhập số liệu vào cửa sổ nhập dữ liệu. Số liệu đợc chuyển tới bảng kê chi tiết phát sinh TK532 theo định khoản:

Nợ TK 532: 1.215.500

Nợ TK 33311: 121.550

Có TK 131.CH Tiến Đạt: 1.337.050

Cuối tháng, kết chuyển số giảm giá hàng bán để xác định doanh thu thuần:

Nợ TK 5112: 1.215.500

Có TK 532: 1.215.500

Đối với các khoản chiết khấu: Khi phát sinh các khoản chiết khấu, kế toán ghi trực tiếp trên hoá đơn GTGT và chỉ nhập số liệu vào máy là số liệu đã trừ đi khoản chiết khấu, vì thế công ty không phải hoạch toán riêng cho khoản này.

Trong tháng 03/2009 ở Công ty TNHH Việt Hàn không có trờng hợp chiết khấu nào nên em xin không trình bầy phần số liệu thực tế.

2.5.3.4. Chi phí bán hàng

Theo quy định của chế độ kế toán hiện hành, các chứng từ phản ánh chi phí bán hàng gồm tất cả các chứng từ có liên quan đến chi phí nh: Phiếu chi tiền mặt trả tiền công tác phí, tiền vận tải hàng hoá, tiền hoa hồng môi giới, giấy báo nợ của ngân hàng về các khoản chi phí, bảng phân bổ tiền lơng và BHXH, bảng tính và phân bổ khấu hao.

Hoá đơnMẫu 01 GTGT - 3LL

AB/2009B Số: 0023658

Giá trị gia tăng

Liên 2: Giao khách hàng

Ngày 18 tháng 3 năm 2009

Đơn vị bán hàng: Cửa hàng Đăng Dung

Địa chỉ: Thị trấn – Thờng Tín – Hà Nội Số tài khoản:

Điện thoại: ...MST: 05002647801 Họ và tên ngời mua hàng: Nguyễn Hữu Bình

Tên đơn vị: Công ty TNHH Việt Hàn Địa chỉ: Văn Tự – Thờng Tín – Hà Nội Số tài khoản: Hình thức thanh toán: TM Mã số: ……… ST T Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền A B C 1 2 3 = 1 x 2 1 2 Túi Nilon Băng dính loại to Kg Cuộn 250 100 32.000 4.500 8.000.000 450.000 Cộng tiền hàng 8.450.000 Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT 845.000 Tổng cộng thanh toán: 9.295.000 Số tiền viết bằng chữ: Chín triệu hai trăm chín mơi lăm ngàn đồng.

Ngời mua hàng Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị

(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)

Đơn vị: Công ty TNHH Việt Hàn

Bộ phận: Kinh doanh

Mẫu số: 02 TT

(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trởng BTC)

Phiếu Chi Ngày 18 tháng 03 năm 2009

Một phần của tài liệu Hoàn thiện kế toán tiêu thụ thành phẩm và xác định kết quả tại công ty TNHH Việt Hàn (Trang 91 - 95)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(107 trang)
w