1.2.4.1 Tớn dụng ngõn hàng trung và dài hạn theo dự ỏn đầu tư
Tớn dụng trung và dài hạn theo dự ỏn đầu tư là việc ngõn hàng cho khỏch hàng vay vốn để thực hiện cỏc dự ỏn đầu tư phỏt triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và cỏc dự ỏn phục vụ đời sống.
Trờn cơ sở cỏc hồ sơ doanh nghiệp vay vốn gửi đến, ngõn hàng phải phải xem xột tớnh hợp phỏp, tớnh hợp lệ, tớnh đầy đủ của hồ sơ. Đồng thời thẩm định và đỏnh giỏ kỹ lưỡng về dự ỏn và khỏch hàng vay vốn theo đỳng quy định.
Trong thẩm định dự ỏn và đỏnh giỏ khỏch hàng hiện nay, ngõn hàng cần lưu ý một số vấn đề:
- Phải đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh hiện tại và tương lai của doanh nghiệp vay vốn, đặc biệt đỏnh giỏ khả năng sinh lời của dự ỏn, thẩm định kỹ lưỡng về thị trường mà doanh nghiệp sẽ cung cấp sản phẩm, bao gồm: thị trường trong nước, thị trường nước ngoài, thị trường tương lai, dự bỏo về số lượng và giỏ cả sản phẩm bỏn ra, khả năng cạnh tranh của dự ỏn….
- Phải xem xột tớnh ổn định trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn: nhỡn chung cỏc doanh nghiệp cú quỏ trỡnh hoạt động ổn định và phỏt triển thường là cỏc đối tượng cú khả năng phỏt triển lõu dài và bền vững, do vậy ngõn hàng cần quan tõm hơn.
- Thẩm định kỹ khả năng của bộ mỏy quản lý doanh nghiệp: xem xột hộ cú dễ thớch nghi với mụi trường kinh doanh?Cú khả năng năng động, xoay chuyển trong mọi tỡnh huống biến động của mụi trường kinh doanh hay khụng? Một doanh nghiệp cú bộ mỏy quản lý tồi, nhỡn chung khụng phải là đối tượng cấp tớn dụng trung, dài hạn của ngõn hàng được, bởi vỡ khi ngõn
26
hàng quyết định cấp tớn dụng chớnh là ngõn hàng đó quyết định gắn bú hoạt động kinh doanh của ngõn hàng với doanh nghiệp.
- Phải đỏnh giỏ được vị thế của doanh nghiệp vay vốn, khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp với cỏc đối thủ khỏc trờn thị trường: một doanh nghiệp cú khả năng cạnh tranh cao vỡ chất lượng sản phẩm tốt, giỏ thành sản phẩm thấp và cú mạng lưới khỏch hàng trung thành …Ngõn hàng cũng nờn lưu ý hơn trong việc thiết lập quan hệ cấp tớn dụng trung, dài hạn.
- Ngoài ra, ngõn hàng cấp tớn dụng cũng cần xem xột đến cỏc vấn đề phỏp luật, văn húa xó hội, chớnh trị của dự ỏn: vỡ một dự ỏn cú ý nghĩa chớnh trị, ý nghĩa kinh tế xó hội cao cũng thường được sự hỗ trợ cao của Nhà nước và ngược lại,…
1.2.4.2 Tớn dụng thuờ mua
Tớn dụng thuờ mua là một phương thức tài trợ vốn trung, dài hạn. Theo phương thức này người vay được sử dụng tài sản mỡnh cần trờn cơ sở đi thuờ, khụng phải bỏ vốn mua mà chỉ phải chi tiền thuờ tài sản đú cho cụng ty tớn dụng thuờ mua và khi hết hạn hợp đồng thuờ, người vay được quyền mua lại tài sản đú.[7, Tr 267].
Theo nghị định số 16/2001/NH-CP ngày 02/05/2001 về tổ chức và hoạt động của Cụng ty cho thuờ tài chớnh thỡ cho thuờ tài chớnh là một hoạt động tớn dụng trung dài hạn thụng qua việc cho thuờ mỏy múc, thiết bị, phương tiện vận chuyển khỏc và cỏc động sản khỏc. Bờn cho thuờ cam kết mua mỏy múc thiết bị, phương tiện vận chuyển và động sản theo yờu cầu của bờn thuờ và nắm giữ quyền sở hữu tài sản thuờ. Bờn đi thuờ được sử dụng tài sản thuờ và thanh toỏn tiền thuờ trong suốt thời hạn thuờ đó được hai bờn thỏa thuận và khụng được hủy bỏ hợp đồng trước hạn.
Khi kết thỳc hợp đồng thuờ, bờn thuờ được chuyển quyền sở hữu mua lại hoặc tiếp tục thuờ tài sản theo điều kiện đó thỏa thuận trong hợp đồng thuờ.
27
Như vậy, thực chất đõy là phương thức vay tài sản thụng qua một hợp đồng cho thuờ, kốm theo lời hứa đơn phương bỏn cho người thuờ theo một giỏ nhất định cú tớnh đến số tiền thuờ đó trả.
Trong hoạt động tài trợ vốn dưới hỡnh thức tớn dụng thuờ mua thụng thường cú 03 chủ thể tham gia: bờn thuờ, bờn cho thuờ và người cung cấp.
Tài trợ vốn dưới hỡnh thức tớn dụng thuờ mua, đối với bờn thuờ mặc dự giỏ thường đắt, song cú nhiều điểm thuận lợi:
- Nú cho phộp bờn thuờ nhận được một khoản tài trợ là 100% cỏc đầu tư và tiết kiệm được việc sử dụng cỏc vốn tự cú của mỡnh.
- Nú khụng đố nặng lờn bảng tổng kết tài sản và nú cho phộp duy trỡ hay ớt ra cũng khụng làm nặng thờm năng lực đi vay.
- Nhờ việc thuờ mua bờn thuờ cũng cú thể tỡm thấy khả năng đổi mới thường xuyờn hơn về tài sản để thỏa món cỏc cơ hội kinh doanh, nhất là cỏc trường hợp mà kỹ thuật cụng nghệ bị lỗi thời nhanh.
Tuy nhiờn, trong thực tiễn cỏc cụng ty tớn dụng thuờ mua khi tài trợ vốn dưới hỡnh thức này cũng cần phải cú sự cõn nhắc và hết sức thận trọng, bởi vỡ nhiều trường hợp trong quan hệ vay vốn dưới hỡnh thức tớn dụng thuờ mua cú thể cú những lạm dụng thỏi quỏ từ phớa bờn thuờ. Chẳng hạn doanh nghiệp rơi vào tỡnh cảnh nợ nần nặng lề đó bóo hũa về tớn dụng, khả năng tự tài trợ yếu kộm, họ rất dễ đến với cỏc cụng ty tớn dụng thuờ mua để tỡm kiếm sự tài trợ dưới hỡnh thức này.
Đối với bờn cho thuờ: Trong bất cứ trường hợp nào bờn cho thuờ cũng giữ quyền sở hữu đối với tài sản đó cho thuờ, vỡ thế trong trường hợp bờn thuờ cú khú khăn thỡ tỡnh thế của bờn cho thuờ về phương diện phỏp lý vẫn được đảm bảo ở mức đọ cao, bởi vỡ trường hợp này tương tự như thế chấp phỏp lý.
Tớn dụng thuờ mua đó gúp phần làm thu hỳt vốn đầu tư để phục vụ cho sự nghiệp cụng nghiệp húa, hiện đại húa đất nước, thỳc đẩy cải tiến kỹ thuật,
28
đổi mới dõy chuyền cụng nghệ, nõng cao năng suất lao động, Tớn dụng thuờ mua là loại hỡnh thớch hợp đới những doanh nghiệp vừa và nhỏ, giỳp cỏ doanh nghiệp này cú thể sử dụng cỏc trang thiết bị hiện đại khi mà quy mụ và nguồn vốn chưa đủ đỏp ứng việc mua sắm tài sản.
1.2.4.3 Tớn dụng tuần hoàn
Tớn dụng tuần hoàn là một hỡnh thức cấp tớn dụng, trong đú ngõn hàng cam kết chớnh thức dành cho khỏch hàng một hạn mức tớn dụng trong một thời hạn nhất định [6, Tr 203].
Tớn dụng tuần hoàn được coi là tớn dụng trung, dài hạn khi thời hạn của hợp đồng được kộo dài từ 01 đến vài năm và người vay rỳt tiền ra khi cần và được trả nợ khi cú nguồn, trong thời gian hợp đồng cú hiệu lực. Thực chất đõy là một hỡnh thức cải biến cơ cấu tài chớnh của doanh nghiệp, chuyển nợ vay ngõn hàng thành vốn trung dài hạn.
Doanh nghiệp vay vốn cũng cú thể yờu cầu ngõn hàng chuyển tớn dụng tuần hoàn thành tớn dụng trung, dài hạn và thậm chớ cú thể gia hạn kộo dài nhiều năm với điều kiện cú tài sản bảo đảm cho khoản vay một cỏch chắc chắn. Việc chuyển đổi này thường được diễn ra vào cuối giai đoạn của hợp đồng và điều đú cũn tựy thuộc vào mức độ thực hiện hợp đồng và tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng vay vốn.
Tớn dụng tuần hoàn thường được dựng tài trợ cho nhu cầu tăng trưởng tài sản lưu động hoặc thay thế cho cỏc khoản nợ ngắn hạn tới kỳ thanh toỏn. Thực chất, tớn dụng tuần hoàn là một hỡnh thức lai tạo giữa tài trợ tài sản lưu động thời vụ và cấp tớn dụng kỳ hạn.
Tớn dụng tuần hoàn thường được sử dụng khi ngõn hàng chưa thể xỏc định được phần tài sản lưu động thường xuyờn của doanh nghiệp. Đến khi bộ phận này đó được xỏc định thỡ thường hạn mức của tớn dụng tuần hoàn sẽ được điều chỉnh và chuyển sang cấp tớn dụng kỳ hạn.
29
1.2.4.4 Cấp tớn dụng đồng tài trợ
Trong hoạt động thực tiễn của cỏc ngõn hàng thương mại trong lĩnh vực tớn dụng, khụng ớt cỏc trường hợp mức cấp tớn dụng hoặc mức rủi ro mà bản thõn một ngõn hàng khụng tự đảm đương nổi, do đú dẫn đến cú sự phối hợp liờn kết giữa cỏc ngõn hàng cựng tham gia tài trợ cho một dự ỏn.
Cấp tớn dụng đồng tài trợ (cấp tớn dụng hợp vốn): Là việc cú từ hai (02) tổ chức tớn dụng trở lờn cựng thực hiện cấp tớn dụng đối với khỏch hàng, thụng qua cỏc nghiệp vụ cấp tớn dụng, chiết khấu, cho thuờ tài chớnh, bao thanh toỏn, bảo lónh ngõn hàng và cỏc nghiệp vụ cấp tớn dụng khỏc.[12, Tr 2].
Quan hệ tớn dụng dưới hỡnh thức đồng tài trợ gồm cú 02 bờn tham gia: bờn đồng tài tài trợ và bờn nhận tài trợ. Trong cấp tớn dụng đồng tài trợ phải cú một ngõn hàng đứng ra với tư cỏch làm ngõn hàng đầu mối. Ngõn hàng đầu mối đàm phỏn với khỏch hàng theo cỏc điều kiện do cỏc ngõn hàng cựng tài trợ đưa ra và ký kết hợp đồng tớn dụng, thực hiện thu hỳt vốn của cỏc ngõn hàng cựng tài trợ và chuyển giao cho khỏch hàng, thực hiện việc thu nợ và chia lói. Đến kỳ hạn trả nợ (gốc và lói) nếu bờn nhận tài trợ khụng chủ động trả nợ thỡ Ngõn hàng đầu mối phải đụn đốc bờn nhận tài trợ trả nợ. Nếu bờn nhận tài trợ khụng trả nợ (và khụng cú thoả thuận nào khỏc) thỡ theo sự thoả thuận của cỏc Ngõn hàng đồng tài trợ, Ngõn hàng đầu mối được thực hiện cỏc quyền mà phỏp luật cho phộp để thu hồi nợ.