của ngõn hàng thương mại
Một khoản tớn dụng được coi là tốt với ngõn hàng thỡ thường là tốt với doanh nghiệp và ngược lại. Tuy nhiờn, mức độ tốt cú thể khỏc nhau. Vớ dụ khi doanh nghiệp vay vốn ngõn hàng đầu tư vào dõy chuyền sản xuất hiện đại, doanh nghiệp sẽ cần ớt lao động hơn, do đú giảm được chi phớ tiền lương và đem lại khoản lợi nhuận lớn hơn cho doanh nghiệp. Như vậy khoản tớn dụng này được coi là cú chất lượng tốt. Nhưng đối với cỏc ngõn hàng đặc biệt là cỏc ngõn hàng quốc doanh thỡ chỉ tiờu tăng lao động rất được quan tõm hay núi cỏch khỏc chất lượng khoản tớn dụng khụng được đỏnh giỏ cao về mặt này.
Qua sự phõn tớch trờn ta thấy đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng chỉ mang tớnh tương đối trong nền kinh tế nhưng trong bài viết này ta chỉ đề cập đến chất lượng tớn dụng theo cỏch nhỡn nhận, đỏnh giỏ từ giỏc độ là một nhà ngõn hàng. Việc đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng cú thể được tiến hành theo hai phương phỏp là định tớnh và định lượng. Nhưng hiện nay ở nước ta việc quy
42
định tiờu chuẩn cho cỏc chỉ tiờu định tớnh rất khú, do nú chỉ mang tớnh tương đối. Vỡ vậy việc đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng trước hết được xem xột theo cỏc chỉ tiờu định lượng.
Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng trung và dài hạn: Chỉ tiờu lợi nhuận:
Chỉ tiờu 1 =
Lợi nhuận từ tớn dụng trung dài hạn Tổng dư nợ tớn dụng trung dài hạn Chỉ tiờu này phản ỏnh khả năng sinh lời của tớn dụng trung và dài hạn. Một khoản tớn dụng dự ngắn hay dài khụng thể xem là cú chất lượng cao nếu nú khụng đem lại lợi nhuận thực tế cho ngõn hàng. Tuy nhiờn đối với cỏc ngõn hàng đặc biệt là ngõn hàng quốc doanh thỡ chỉ tiờu hiệu quả về lợi nhuận nhiều khi khụng phải là mục tiờu cuối cựng mà là phải thực hiện cỏc chủ trương chớnh sỏch nhà nước nhằm tạo ra hiệu quả xó hội.
Chỉ tiờu 2 =
Lợi nhuận từ tớn dụng trung dài hạn Tổng lợi nhuận cấp tớn dụng
Chỉ tiờu này cho thấy rừ vị trớ của tớn dụng trung và dài hạn trong hoạt động của ngõn hàng. Qua chỉ tiờu này ta cú thể thấy được sự đúng gúp của lợi nhuận thu được từ tớn dụng trung và dài hạn vào tổng lợi nhuận chung của ngõn hàng. Chỉ tiờu này cú thể sử dụng để so sỏnh với chỉ tiờu dư nợ trung và dài hạn và chỉ tiờu sử dụng vốn trung và dài hạn để đưa ra kết luận về hiệu quả của việc cấp tớn dụng cỏc mún vay cú thời hạn trờn 1 năm.
Chỉ tiờu vũng quay vốn:
Chỉ tiờu 3 =
Thu nợ trung dài hạn
Tổng dư nợ trung dài hạn bỡnh quõn
Chỉ tiờu này cho ta biết ngõn hàng thu nợ theo kế hoạch trong hợp đồng tớn dụng được bao nhiờu để cú thể lại cấp tớn dụng dự ỏn mới. Vũng quay
43
càng lớn chứng tỏ ngõn hàng càng thu được nhiều nợ và chứng tỏ rằng nguồn vốn trung và dài hạn mà ngõn hàng đó đầu tư hoạt động cú hiệu quả hay chất lượng tớn dụng trung và dài hạn càng cao.
Chỉ tiờu nợ quỏ hạn:
Chỉ tiờu 4 =
Nợ quỏ hạn trung và dài hạn Tổng dư nợ trung dài hạn bỡnh quõn Đến kỳ hạn trả nợ và lói tiền vay nếu bờn vay khụng đủ tiền trả và khụng được gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ thỡ ngõn hàng sẽ chuyển số nợ đú sang nợ quỏ hạn. Nợ quỏ hạn khụng bao giờ là điều mong muốn của ngõn hàng nhưng nợ quỏ hạn là tất yếu, khụng thể trỏnh khỏi. Ngõn hàng nào cú tỷ lệ nợ quỏ hạn cao sẽ bị đỏnh giỏ là cú chất lượng tớn dụng thấp. Trờn thực tế cỏc ngõn hàng luụn luụn cố hạ đến mức thấp nhất tỷ lệ nợ quỏ hạn và tỷ lệ nợ quỏ hạn dưới 3% được coi là cú thể chấp nhận được.
Chỉ tiờu nợ quỏ hạn khú đũi (Nợ xấu):
Chỉ tiờu 5 =
Nợ quỏ hạn khú đũi trung và dài hạn Tổng dư nợ trung dài hạn
Nếu tỷ lệ này cao thỡ chứng tỏ cỏc mún vay của ngõn hàng cú chất lượng thấp. Chỉ tiờu này đỏnh giỏ chớnh xỏc hơn so với chỉ tiờu 4 về chất lượng tớn dụng bởi vỡ trong số nợ quỏ hạn của ngõn hàng khụng phải khoản nợ nào cũng là nợ xấu, khụng cú khả năng thu hồi. Chỉ tiờu này trực tiếp ảnh hưởng xấu đến thu nhập của ngõn hàng. Nú cho thấy hoạt động của ngõn hàng đó khụng cú hiệu quả và cỏc chỉ tiờu khỏc để đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng khi đú sẽ trở nờn vụ nghĩa.
Chỉ tiờu sử dụng vốn:
Chỉ tiờu 6 = Vốn sử dụng x 100% Vốn huy động
44
Chỉ tiờu này cho phộp đỏnh giỏ hiệu quả hoạt động của ngõn hàng. Chỉ tiờu này càng lớn thỡ càng chứng tỏ ngõn hàng đó sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động được.
Ngoài ra, một trong cỏc chỉ tiờu khi xem xột và đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng trung và dài hạn của cỏc ngõn hàng thương mại là chỉ tiờu cơ cấu vốn đầu tư. Việc phõn tớch cơ cấu vốn đầu tư chớnh là việc xem xột đỏnh giỏ tỷ trọng cấp tớn dụng đó phự hợp với khả năng đỏp ứng của bản thõn ngõn hàng cũng như đũi hỏi về vốn của nền kinh tế chưa. Trờn cơ sở đú, cỏc ngõn hàng thương mại cú thể quyết định quy mụ, tỷ trọng đầu tư vào cỏc lĩnh vực một cỏch hợp lý để vừa bảo đảm an toàn vốn cấp tớn dụng vừa cú thể thu lợi nhuận cao nhất.
Nhỡn chung khi đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng trung và dài hạn, ta khụng thể căn cứ vào một chỉ tiờu cụ thể mà phải sử dụng tổng hợp một hệ thống cỏc chỉ tiờu để đưa ra kết luận về chất lượng một cỏch chớnh xỏc nhất.
Ở đõy muốn đề cập đến cỏc chỉ tiờu định lượng nhưng khụng phải lỳc nào nú cũng là chỉ tiờu hàng đầu mà đụi khi cỏc chỉ tiờu định tớnh, cỏc chỉ tiờu về mặt xó hội lại được coi trọng hơn trong một số trường hợp.
Cỏc chỉ tiờu định tớnh được dựng để đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng là việc thu hỳt được khỏch hàng tốt, thủ tục đơn giản thuận tiện, mức độ an toàn của vốn tớn dụng... Nhưng hiện nay, cỏc ngõn hàng chỉ cố gắng làm tốt cỏc cụng việc này chứ chưa đưa ra thành chỉ tiờu đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng chung cho mọi ngõn hàng.
Túm lại, mục tiờu cấp tớn dụng trung và dài hạn của ngõn hàng khụng chỉ đơn thuần là để thu lói mà thụng qua nguồn vốn đú, ngõn hàng kớch thớch được hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tạo cơ sở cho sự phỏt triển của nền kinh tế. Doanh nghiệp làm ăn cú hiệu quả, cú lói lại muốn đầu tư vào dự ỏn mới, lại xuất hiện nhu cầu tớn dụng mới. Cứ như vậy ngõn hàng và doanh nghiệp hỗ trợ nhau cựng tồn tại và phỏt triển.
45
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NHNo & PTNT- CHI NHÁNH LÁNG HẠ
2.1 VÀI NẫT VỀ NGÂN HÀNG NHNo & PTNT- CHI NHÁNH LÁNG HẠ
2.1.1 Quỏ trỡnh ra đời hỡnh thành và phỏt triển
2.1.1.1 Lịch sử hỡnh thành
Để thực hiện chiến lược lõu dài nhằm mở rộng mạng lưới hoạt động, nõng cao uy tớn và hiệu quả kinh doanh, NHNo & PTNT Việt Nam đó liờn tục lập thờm những Chi nhỏnh mới. Xuất phỏt từ vị trớ số 24 - - Đống Đa – Hà Nội, với nhiều thuận lợi cho hoạt động của ngõn hàng, NHNo&PTNT Việt Nam đó quyết định thành lập Chi nhỏnh Lỏng Hạ trực thuộc Hội sở chớnh theo quyết định số 34/QĐ/NHNo-02 của Tổng giỏm đốc NHNo&PTNT Việt Nam. Chi nhỏnh đó chớnh thức khai trương đi vào hoạt động từ ngày 17/3/1997.
Với thế mạnh về lợi thế thương mại, hiện nay Chi nhỏnh thực hiện đầy đủ cỏc nghiệp vụ của một ngõn hàng hiện đại, chuyờn cung cấp cỏc sản phẩm dịch vụ ngõn hàng kịp thời, nhanh chúng, với mức lói suất và phớ cạnh tranh, đa tiện ớch đó từng bước nõng cao và giữ uy tớn cũng như thương hiệu của Chi nhỏnh trờn thị trường nội địa và quốc tế.
2.1.1.2 Nhiệm vụ của Chi nhỏnh Lỏng Hạ
Theo quy chế tổ chức và hoạt động của cỏc Chi nhỏnh trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, Chi nhỏnh Lỏng Hạ là Chi nhỏnh cấp I, loại I. Vỡ vậy, nhiệm vụ của Chi nhỏnh được ghi rừ như sau:
46
* Huy động vốn:
Khai thỏc và nhận tiền gửi tiết kiệm khụng kỳ hạn, cú kỳ hạn, tiền gửi thanh toỏn của cỏc tổ chức, cỏ nhõn thuộc mọi thành phần kinh tế và nước ngoài bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ.
Phỏt hành chứng chỉ tiền gửi, trỏi phiếu, kỳ phiếu ngõn hàng và thực hiện cỏc hỡnh thức huy động vốn khỏc theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam.
Tiếp nhận cỏc nguồn vốn tài trợ, vốn ủy thỏc của Chớnh phủ, Chớnh quyền địa phương và cỏc tổ chức kinh tế, cỏ nhõn trong và ngoài nước theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam.
Được phộp vay vốn cỏc tổ chức tài chớnh tớn dụng trong nước khi Tổng giỏm đốc NHNo&PTNT Việt Nam cho phộp.
* Cấp tớn dụng:
Cấp tớn dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam (VND) và ngoại tệ đối với cỏc tổ chức kinh tế.
Cấp tớn dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng VND đối với cỏ nhõn và hộ gia đỡnh thuộc mọi thành phần kinh tế.
* Kinh doanh ngoại hối:
Huy động vốn, cấp tớn dụng, mua bỏn ngoại tệ, thanh toỏn quốc tế và cỏc dịch vụ khỏc về ngoại hối theo chớnh sỏch quản lý ngoại hối của Chớnh phủ, NHNo&PTNT Việt Nam.
* Kinh doanh dịch vụ:
Thu, chi tiền mặt, mua bỏn vàng bạc, mỏy rỳt tiền tự động, dịch vụ thẻ tớn dụng, kột sắt, nhận cất giữ, chiết khấu cỏc loại giấy tờ cú giỏ, thẻ thanh toỏn, nhận ủy thỏc cấp tớn dụng của tổ chức tài chớnh, tớn dụng, tổ chức, cỏ
47
nhõn trong và ngoài nước, cỏc dịch vụ khỏc được Ngõn hàng Nhà nước (NHNN) và NHNo&PTNT Việt Nam cho phộp.
* Thực hiện hạch toỏn kinh doanh và phõn phối thu nhập theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam.
* Thực hiện đầu tư dưới cỏc hỡnh thức: hựn vốn liờn doanh, mua cổ phần và cỏc hỡnh thức đầu tư khỏc với cỏc doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khỏc khi được NHNo&PTNT Việt Nam cho phộp.
* Làm dịch vụ cho Ngõn hàng phục vụ người nghốo.
* Quản lý nhà khỏch, nhà nghỉ và đào tạo tay nghề trờn địa bàn (nếu được Tổng giỏm đốc NHNo&PTNT Việt Nam giao).
* Thực hiện cụng tỏc tổ chức cỏn bộ, đào tạo, thi đua khen thưởng theo phõn cấp ủy quyền của NHNo&PTNT Việt Nam.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức, lónh đạo, quản lý
Để thực hiện tốt nhiệm vụ mà NHNo&PTNT Việt Nam giao phú, Chi nhỏnh đó đặc biệt quan tõm đến cụng tỏc tổ chức đào tạo. Sau cỏc lần chia, tỏch, bổ sung đến nay cơ cấu tổ chức đó được biờn chế một cỏch phự hợp, với mạng lưới cỏc điểm giao dịch trải khắp trờn địa bàn Thành phố Hà Nội, tớnh đến nay Chi nhỏnh Lỏng Hạ cú 8 phũng chuyờn mụn, nghiệp vụ và 7 phũng giao dịch trực thuộc được thể hiện qua sơ đồ sau:
48
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của Chi nhỏnh Lỏng Hạ
(Nguồn: Phũng Hành chớnh nhõn sự- Chi nhỏnh NHNo&PTNT Lỏng Hạ)
Đến 30/06/2012, tổng số cỏn bộ viờn chức tại Chi nhỏnh là 210 cỏn bộ. Trong đú, số cỏn bộ viờn chức cú trỡnh độ trờn đại học là 9 người (chiếm 4,7%), cú trỡnh độ đại học là 143 người (chiếm 74,5%), trỡnh độ trung và sơ cấp 40 người (chiếm 20,8%).
2.1.3 Hoạt động chung
Tuy mới được thành lập, nhưng Chi nhỏnh NHNo&PTNT Lỏng Hạ cũng đó cú được những thuận lợi trong quỏ trỡnh hoạt động, đú là :
Chi nhỏnh cú một vị trớ thuận lợi: nằm ở trung tõm kinh tế của cả nước, nơi tập trung nhiều thành phần kinh tế quan trọng, từ đú tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của Chi nhỏnh.
Là đơn vị mới thành lập nờn Chi nhỏnh trong quỏ trỡnh hoạt động cú thể rỳt ra những bài học kinh nghiệm từ cỏc ngõn hàng khỏc.
Được hỡnh thành trong giai đoạn nền kinh tế cú nhiều chuyển biến tớch cực, điều này đó ảnh hưởng rất lớn đến tỡnh hỡnh kinh doanh của ngõn hàng.
49
Trước những thuận lợi trờn, sau hơn 15 năm đi vào hoạt động, Chi nhỏnh Lỏng Hạ đó xỏc định rừ mục tiờu, giải phỏp trong chỉ đạo điều hành và đó đạt được những kết quả đỏng khớch lệ: luụn luụn hoàn thành vượt mức kế hoạch, thu hỳt ngày càng đụng số lượng khỏch hàng, đỏp ứng nhanh nhu cầu vốn của cỏc doanh nghiệp.
Đặc biệt trong những năm gần đõy, khi nền kinh tế gặp nhiều khú khăn: thiểu phỏt thấp, sản phẩm của cỏc doanh nghiệp bị ứ đọng, hoạt động xuất nhập khẩu gặp nhiều khú khăn do tỷ giỏ tăng liờn tục... nhưng Chi nhỏnh đó tập trung huy động vốn, đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng tớn dụng, tốc độ cấp tớn dụng ngoại tệ tăng mạnh, phỏt triển dịch vụ ngõn hàng, tài chớnh lành mạnh.
Điều này được biểu hiện qua hệ thống số liệu sau:
Bảng 2.1: Bảng tổng hợp tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh
Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiờu 2008 2009 2010 2011 30/06/12 1. Nguồn vốn - Nội tệ - Ngoại tệ 6.463 5.450 1.013 7.072 5.218 1.854 9.888 5.121 1.543 10.002 8.107 1.895 10.547 8.737 1.837 2. Sử dụng vốn - Ngắn hạn - Trung, dài hạn 2.172 1.370 802 5.043 1.098 3.945 4.201 1.395 2.806 4.277 1.081 3.196 4.188 785 3.403 3.Nợ xấu(%) 1,9 0,5 1,04 0.88 2,08 4.Quỹ thu nhập 119 132,9 194,7 265,5 145,6
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2008 -> 30/06/2012) [12, 13]
Đi vào từng hoạt động cụ thể của ngõn hàng ta thấy:
2.1.3.1 Về hoạt động huy động vốn
Vốn là cơ sở để ngõn hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh. Vốn huy động là những giỏ trị tiền tệ mà ngõn hàng huy động được từ cỏc tổ chức kinh
50
tế, cỏ nhõn trong xó hội thụng qua quỏ trỡnh thực hiện cỏc nghiệp vụ tớn dụng, thanh toỏn, cỏc nghiệp vụ kinh doanh khỏc và được dựng làm vốn để kinh doanh [ 5, Tr 49]. Quy mụ nguồn vốn huy động là yếu tố đỏnh giỏ quy mụ của NHTM. Vỡ vậy, một trong những mục tiờu quan trọng hàng đầu trong hoạt động của Chi nhỏnh Lỏng Hạ là đẩy mạnh cụng tỏc huy động vốn. Với những thế mạnh của mỡnh như uy tớn,vị trớ giao dịch thuận tiện, mạng lưới rộng, thỏi độ phục vụ tận tỡnh, nhanh nhẹn, chớnh xỏc, hỡnh thức huy động vốn khỏ phong phỳ, đa dạng..., vỡ vậy Chi nhỏnh Lỏng Hạ ngày càng thu hỳt được nhiều khỏch hàng đến giao dịch. Kết quả là nguồn vốn huy động của Chi nhỏnh luụn tăng trưởng ổn định, khụng những đỏp ứng đủ nhu cầu đầu tư tớn dụng tại Chi nhỏnh mà cũn bổ sung nguồn vốn về NHNo&PTNT Việt Nam để điều hoà vốn trong toàn hệ thống.
Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn Đơn vị tính: tỷ đồng Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 Số tiền Tỷ trọn g % Số tiền Tỷ trọn g % Số tiền Tỷ trọn g % Số tiền Tỷ trọn g % I/Theo TP Kinh tế 6.46 3 100 7.07 2 100 9.88 8 100 10.0 02 100 1/Tiền gửi các TCKT 4.06 8 63 4.07 8 57,7 6.55 3 66,2 6.44 0 64,4
2/Tiền gửi dân cư 2.07 5 32 2.46 5 34,8 3.18 1 32,2 3.45 5 34,5 3/Tiền gửi các TCTD 320 5 529 7,5 154 1,6 107 1,1 II/Theo nội, 6.46 100 7.07 100 9.88 100 10.0 100
51 ngoại tệ 3 2 8 02 1/VND 5.45 0 84,3 5.21 8 73,8 8.34 5 84,4 8.10 7 81 2/Ngoại tệ 1.01 3 15,7 1.85 4 26,2 1.54 3 15,6 1.89 5 19 III/Theo kỳ hạn 6.46 3 100 7.07 2 100 9.88 8 100 10.0 02 100 1/Không kỳ hạn 985 15 2.32 6 32,9 1.79 7 18,2 2.64 1 26,4 2/Kỳ hạn dưới 12 tháng 1.35 0 20,9 657 9,3