hạn của ngõn hàng thương mại
1.3.3.1 Về phớa ngõn hàng 1) Hoạt động thẩm định
Hoạt động tớn dụng mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho ngõn hàng nhưng cũng là hoạt động cú nhiều rủi ro nhất, khú quản lý nhất đặc biệt là tớn dụng trung và dài hạn. Do vậy để bảo toàn vốn, ngõn hàng phải thẩm định khỏch hàng, thẩm định dự ỏn đầu tư. Việc thẩm định phải được tiến hành theo đỳng trỡnh tự, nội dung đầy đủ.
35
Khi khỏch hàng cú nhu cầu vay vốn, cỏn bộ tớn dụng sẽ hướng dẫn giải thớch đầy đủ rừ ràng về điều kiện tớn dụng và thủ tục hồ sơ cấp tớn dụng cho khỏch hàng. Bao gồm hồ sơ phỏp lý, hồ sơ vay vốn, hồ sơ kiểm tra cấp tớn dụng, danh mục cỏc tài liệu do ngõn hàng lập và hồ sơ giữa khỏch hàng và ngõn hàng lập.
Để quyết định cấp tớn dụng hoặc từ chối cấp tớn dụng, cỏn bộ tớn dụng điều tra thu thập tổng hợp và phõn tớch cỏc nguồn thụng tin do khỏch hàng cung cấp và thụng tin tự mỡnh điều tra từ cỏc nguồn ở cỏc cơ quan liờn quan và thị trường như từ cỏc ngõn hàng cú quan hệ thanh toỏn tiền gửi, tớn dụng với khỏch hàng, điều tra thực tế tại nơi hoạt động sản xuất kinh doanh của người vay, thụng tin từ Trung tõm thụng tin tớn dụng Ngõn hàng Nhà nước (CIC), từ cơ quan cấp trờn, từ cơ quan thuế, quản lý thị trường, cụng an kinh tế....
Sau khi khỏch hàng hoàn tất, cung cấp đầy đủ hồ sơ cấp tớn dụng, cỏn bộ tớn dụng sẽ tiến hành thẩm định khỏch hàng và thẩm định dự ỏn để đi đến quyết định cú đầu tư hay khụng.
a) Thẩm định khỏch hàng:
Khi thẩm định khỏch hàng trước hết ta phải thẩm định năng lực phỏp lý của khỏch hàng. Người vay phải cú đủ năng lực phỏp lý theo quy định của phỏp luật trong quan hệ vay vốn ngõn hàng.
Đối với thể nhõn: người vay phải cú quyền cụng dõn, cú sức khoẻ, kỹ thuật tay nghề và cú kinh nghiệm sử dụng trong lĩnh vực vốn vay, cú phẩm chất đạo đức tốt.
Đối với phỏp nhõn: phải cú đầy đủ hồ sơ chứng minh phỏp nhõn đú được thành lập hợp phỏp, cú đăng ký kinh doanh, cú giấy phộp hành nghề... Những giấy tờ này phải phự hợp với cỏc qui định trong cỏc luật tổ chức hoạt động như luật doanh nghiệp, luật dõn sự...Ngoài ra phải thẩm định xem khỏch
36
hàng cú thuộc "đối tượng được vay vốn" theo quy định cụ thể của cỏc chế độ, thể lệ cấp tớn dụng hay khụng.
Yếu tố quan trọng thứ hai khi thẩm định khỏch hàng là thẩm định về tớnh cỏch và uy tớn của khỏch hàng. Thẩm định tớnh cỏch người vay khụng chỉ bằng phẩm chất đạo đức mà cũn phải bằng kiểm nghiệm qua những kết quả hoạt động trong quỏ khứ, hiện tại và chiến lược phỏt triển trong tương lai.
Uy tớn của khỏch hàng được thể hiện dưới nhiều khớa cạnh như chất lượng, giỏ cả hàng hoỏ, dịch vụ, mức độ chiếm lĩnh thị trường của sản phẩm, cỏc quan hệ kinh tế, tài chớnh với khỏch hàng, người bỏn hàng và ngõn hàng. Uy tớn của khỏch hàng rất quan trọng vỡ những người cú uy tớn lớn thỡ họ sẵn sàng tỡm đủ mọi cỏch để trả nợ cho ngõn hàng.
Bước tiếp theo là ta phải thẩm định tài chớnh của doanh nghiệp. Ta cần phải thẩm định, đỏnh giỏ tỡnh hỡnh hoạt động tài chớnh của doanh nghiệp trước khi thẩm định dự ỏn đầu tư vỡ đối với một doanh nghiệp, dự ỏn đầu tư dự lớn hay nhỏ, đầu tư mới hay mở rộng đều là một bộ phận thống nhất hợp thành doanh nghiệp đú. Gúp phần thay đổi quy mụ của doanh nghiệp đú trong tương lai. Việc sử dụng vốn và nguồn vốn cú trước đõy với nguồn vốn và tài sản mới hỡnh thành cú mối quan hệ chặt chẽ với nhau nhất là quỏ trỡnh gúp vốn tự cú, thanh toỏn cỏc khoản vay cũ và mới. Nếu năng lực của chủ đầu tư trong quỏ khứ và hiện tại tốt sẽ khụng ảnh hưởng, cũn cú khả năng hỗ trợ cho quỏ trỡnh thực hiện dự ỏn. Ngược lại nếu năng lực của chủ đầu tư kộm, khụng những khụng hỗ trợ cho dự ỏn mà cũn ảnh hưởng trực tiếp tới quỏ trỡnh thực hiện dự ỏn. Vỡ vậy phải xem xột tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp để qua đú đỏnh giỏ một cỏch tổng hợp khả năng tự cõn đối nhu cầu thanh toỏn của cả dự ỏn và hoạt động hiện thời. Phõn tớch cỏc yếu tố liờn quan đến quản lý điều hành sản xuất kinh doanh như khả năng về thị trường, sức cạnh tranh và chiếm lĩnh thị trường, mụi trường kinh doanh, khả năng quản lý điều hành và
37
phương hướng phỏt triển của doanh nghiệp trong tương lai. Phõn tớch và dự bỏo cỏc rủi ro thường xảy ra trong kinh doanh đối với doanh nghiệp. Trờn cơ sở đú để rỳt ra kết luận, đỏnh giỏ ưu điểm, nhược điểm của doanh nghiệp trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh trờn cỏc mặt, về khả năng tài chớnh, khả năng quản lý điều hành, năng lực sản xuất kinh doanh và uy tớn của doanh nghiệp một cỏch chớnh xỏc nhất.
b) Thẩm định dự ỏn đầu tư:
Thẩm định dự ỏn đầu tư là kiểm tra xem xột một cỏch khỏch quan ảnh hưởng một cỏch trực tiếp đến tớnh khả thi của dự ỏn để ra quyết định đầu tư. Thẩm định dự ỏn là một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của tớn dụng ngõn hàng. Phải thẩm định cỏc dự ỏn một cỏch tổng thể trước khi quyết định cấp tớn dụng vốn, đảm bảo khả năng thu hồi vốn để đồng vốn đú phỏt huy hiệu quả kinh tế và hạn chế rủi ro.
Thẩm định dự ỏn bao gồm nhiều bước: thẩm định sự cần thiết của dự ỏn, thẩm định về cỏc phương diện thị trường, kỹ thuật, thẩm định cơ cấu vốn đầu tư, nguồn trả nợ...
Trước hết ta xem xột tới sự cần thiết của dự ỏn. Một dự ỏn được đầu tư và phỏt huy tỏc dụng sẽ cú ảnh hưởng tới nền kinh tế. Vỡ vậy phải thẩm định xem mục tiờu của dự ỏn cú phự hợp và đỏp ứng mục tiờu phỏt triển của ngành, của thành phố và cả nước hay khụng. Đỏnh giỏ quan hệ cung cầu của sản phẩm hiện tại và dự đoỏn trong tương lai. Nếu là đầu tư cải tiến mở rộng sản xuất thỡ đỏnh giỏ về trỡnh độ sản xuất, chất lượng, quy cỏch, giỏ cả, xem xột sự cần thiết về việc tồn tại và phỏt triển của doanh nghiệp vay vốn, lợi ớch kinh tế, xó hội,... để rỳt ra kết luận dự ỏn đầu tư cú thực sự cần thiết hay khụng.
Thứ hai, ta phải thẩm định về phương diện thị trường: Xem xột tớnh chớnh xỏc trung thực của số liệu trờn dự ỏn về mặt giỏ cả, quy cỏch phẩm chất, mẫu mó hàng hoỏ, thị hiếu người tiờu dựng... Kiểm tra tỡnh hỡnh tiờu thụ sản
38
phẩm cựng loại thời gian vừa qua cả trờn thị trường nội địa và xuất khẩu (nếu cú). Kiểm tra tỡnh hỡnh đầu ra của sản phẩm như đơn đặt hàng, cỏc hợp đồng tiờu thụ hoặc bao tiờu sản phẩm về số lượng cựng loại, giỏ cả, thời hạn và phương thức thanh toỏn. Cần phải lưu ý về tớnh hợp lý, hợp phỏp và mức độ tin cậy của những văn bản này. Ngoài ra cũn phải tỡm hiểu xu hướng, mức độ cũng như đối thủ cạnh tranh chủ yếu trờn thị trường để đỏnh giỏ khả năng cạnh tranh của dự ỏn. Từ đú cú những đề xuất hoặc bổ sung giỳp đơn vị cú đề ỏn nõng cao khả năng tiờu thụ sản phẩm.
Tiếp theo thẩm định về phương diện kỹ thuật: Thẩm định toàn diện trờn cỏc mặt như: quy mụ dự ỏn cú phự hợp với khả năng đỏp ứng vốn, cung cấp nguyờn liệu, năng lực sản xuất của doanh nghiệp và cú phự hợp với khả năng, thị trường tiờu thụ sản phẩm đầu ra hay khụng. Về cụng nghệ và trang thiết bị: Thẩm định xem doanh nghiệp đó đưa ra mấy phương ỏn để so sỏnh lựa chọn cụng nghệ thiết bị, ưu nhược điểm của từng phương ỏn. Nờu lý do doanh nghiệp lựa chọn cụng nghệ, thiết bị hiện tại. Trường hợp đầu tư vào thiết bị cụng nghệ mới và phức tạp yờu cầu phải được đảm bảo bằng cỏc hợp đồng chuyển giao cụng nghệ bao gồm cả phần cứng là mỏy múc thiết bị và phần mềm là bớ quyết cụng thức. Đồng thời phải thẩm định số lượng, cụng suất, quy cỏch chủng loại, danh mục thiết bị, tớnh đồng bộ dõy chuyền sản xuất, năng lực hiện cú của doanh nghiệp so với quy mụ của dự ỏn. Trường hợp thiết bị nhập ngoại cần qua đấu thầu cạnh tranh quốc tế hoặc chọn thầu để bảo đảm chất lượng cao nhất với giỏ thành hợp lý nhất. Phải kiểm tra chặt chẽ cỏc hợp đồng cung ứng, cỏc bờn chào hàng, thời gian giao hàng, phương thức thanh toỏn...để trỏnh mọi sơ hở cú thể xảy ra gõy thiệt hại cho chủ đầu tư và doanh nghiệp.
Phần khụng thể thiếu trong thẩm định dự ỏn là phõn tớch vốn đầu tư và nguồn trả nợ vỡ việc phõn tớch này giỳp ngõn hàng xỏc định khả năng, mức vốn tối đa và tối thiểu sẽ cấp tớn dụng đối với dự ỏn. Xỏc định cụ thể cỏc điều kiện tài
39
chớnh, đảm bảo cỏc nguồn vốn tham gia dự ỏn vỡ đõy là căn cứ xỏc định mức thuyết phục của dự ỏn. Thụng thường một dự ỏn cú sức thuyết phục cao khi tổng số vốn huy động bờn ngoài khụng vượt quỏ 50% tổng số vốn đầu tư của dự ỏn.
Nguồn tiền để trả nợ ngõn hàng là tổng số lợi nhuận và khấu hao cơ bản tài sản do vốn đầu tư của ngõn hàng tạo ra. Khỏch hàng cú thể sử dụng một hay toàn bộ phần lợi nhuận và khấu hao do vốn đầu tư của chủ sở hữu tạo ra bổ sung vào nguồn trả nợ. Ngoài ra khả năng trả nợ của khỏch hàng cú thể huy động từ cỏc nguồn vốn vay khỏc, huy động từ nội bộ hoặc kết quả kinh doanh, thanh lý tài sản, cỏc chủ sở hữu gúp thờm vốn. Cõn đối nguồn vốn và khả năng trả nợ hàng năm, qua đú xỏc định nguồn vốn cũn lại cú thể dựng trả nợ dự ỏn đề nghị cấp tớn dụng.
Thẩm định mụi trường xó hội: Cỏc dự ỏn đầu tư phải đảm bảo vấn đề mụi sinh mụi trường, khụng làm ảnh hưởng đến cuộc sống xung quanh. Cần quan tõm tới vấn đề ụ nhiễm mụi trường do dự ỏn gõy ra.
Ngoài ra trong quỏ trỡnh thẩm định phải tớnh toỏn cả tới cỏc mặt liờn quan tới dự ỏn như địa điểm xõy dựng dự ỏn, việc tổ chức quản lý và vận hành dự ỏn, rủi ro tiềm ẩn của dự ỏn, mụi trường xó hội....
2) Cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt
Sau khi cấp tớn dụng, cỏn bộ tớn dụng phải nắm bắt đầy đủ kịp thời mọi diễn biến của quỏ trỡnh sử dụng vốn vay. Tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn vay cú lập biờn bản kốm theo cỏc nhận xột đỏnh giỏ, kiến nghị đề xuất với khỏch hàng và lónh đạo ngõn hàng, kịp thời thu nợ và lói khi đến hạn.
Cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt là những cụng việc cần thiết giỳp cho lónh đạo ngõn hàng nắm được những thụng tin cơ bản về tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của ngõn hàng nhằm duy trỡ cú hiệu quả những hoạt động đang được thực hiện, phự hợp với mục tiờu chớnh sỏch đó định. Vỡ vậy, cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt đũi hỏi phải cú độ chớnh xỏc cao, những cỏn bộ thực hiện cụng tỏc
40
này phải cú trỡnh độ nghiệp vụ giỏi, phẩm chất đạo đức tốt và phải khỏch quan, trung thực trong việc đưa ra đỏnh giỏ nhận xột.
3) Chất lượng cỏn bộ tớn dụng
Như đó đề cập đến ở phần trờn con người là yếu tố quyết định sự thành bại trong quản lý vốn tớn dụng núi riờng và trong hoạt động ngõn hàng núi chung. Cú thể thấy trong cụng tỏc đảm bảo chất lượng tớn dụng thỡ cỏn bộ tớn dụng chớnh là nhõn tố quyết định trực tiếp. Nghiệp vụ ngõn hàng ngày càng phỏt triển đũi hỏi chất lượng cỏn bộ ngày càng cao để cú thể sử dụng cỏc phương tiện làm việc hiện đại nhằm đạt kết quả cao. Cỏn bộ tớn dụng cần đạt được cỏc tiờu chuẩn về đạo đức cụng việc, xỏc định đối tượng cấp tớn dụng, khả năng phõn tớch và thẩm định dự ỏn, phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh, khả năng quản lý doanh nghiệp, trỡnh độ dự đoỏn cỏc biến động cú thể xảy ra và cỏc kiến thức tư vấn cho khỏch hàng để trỏnh rủi ro trong kinh doanh. Chất lượng đội ngũ cỏn bộ cao sẽ giỳp ngõn hàng trỏnh được những sai phạm đỏng tiếc cú thể xảy ra trong hoạt động tớn dụng, nõng cao chất lượng tớn dụng của ngõn hàng.
1.3.3.2 Về phớa khỏch hàng
1) Năng lực của khỏch hàng:
Khụng một doanh nghiệp nào khi đi vay lại khụng muốn mún vay đem lại hiệu quả, nhưng nhiều khi năng lực cú hạn họ khụng thể thực hiện được ý đồ của mỡnh. Do hạn chế về khả năng, họ khụng dự đoỏn đỳng những biến động lờn xuống của nhu cầu thi trường, hoặc do yếu kộm trong quản lý, trong marketing sản phẩm, thiếu kinh nghiệm trờn thương trường mà doanh nghiệp dễ dàng gục ngó trong cạnh tranh....Tất cả những điều đú khiến cho chất lượng tớn dụng bị ảnh hưởng ngoài ý muốn của ngõn hàng và khỏch hàng.
2) Sự trung thực của khỏch hàng:
Nếu khỏch hàng trung thực, sử dụng vốn vay đỳng mục đớch thỡ xỏc suất xảy ra rủi ro giảm đi đỏng kể vỡ dự sao tớnh khả thi của dự ỏn cũng đó
41
được ngõn hàng thẩm định kỹ trước khi cấp tớn dụng. Thời gian qua một phần khụng nhỏ trong số cỏc nguyờn nhõn gõy đổ bể tớn dụng là việc sử dụng vốn vay sai mục đớch của cỏc khỏch hàng.
1.3.3.3 Mụi trường phỏp lý, mụi trường kinh tế
Để tạo điều kiện cho hoạt động tớn dụng núi riờng và hoạt động ngõn hàng núi chung, Chớnh phủ và Ngõn hàng Nhà nước đó cú những giải phỏp tớn dụng như: khuyến khớch đầu tư trong nước, cơ chế xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, cơ chế bảo lónh; thụng tư liờn bộ hướng dẫn hồ sơ, thủ tục thế chấp giỏ trị quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất của cỏc doanh nghiệp cú vốn đầu tư nước ngoài tại cỏc tổ chức tớn dụng....Tuy nhiờn, nhiều văn bản của cỏc cấp cỏc ngành khỏc nhau cũn cú nhiều mõu thuẫn hoặc ban hành chậm gõy cản trở đối với việc làm thủ tục vay vốn, gõy nhiều khú khăn cho khỏch hàng vay.