nghiệp tại Chi nhỏnh Lỏng Hạ.
Đối với NHTM, hiệu quả tớn dụng bị suy giảm khi khỏch hàng khụng trả được nợ gốc và nợ lói đỳng hạn. Kể từ khi được thành lập và chớnh thức đi vào hoạt động, Chi nhỏnh Lỏng Hạ đó cú nhiều đổi mới trong hoạt động tớn dụng, từ hoạt động mang tớnh nửa bao cấp, nửa kinh doanh chuyển sang kinh doanh đa năng tổng hợp cỏc sản phẩm dịch vụ ngõn hàng, Chi nhỏnh Lỏng Hạ phải chịu trỏch nhiệm quản lý, giỏm sỏt việc sử dụng vốn vay. Vỡ vậy đối với bản thõn Chi nhỏnh Lỏng Hạ mục tiờu an toàn, hiệu quả của cụng tỏc cấp tớn dụng luụn được đặt lờn hàng đầu. Cho đến nay hiện tượng mất vốn gần như khụng cũn tồn tại, nợ quỏ hạn luụn ở mức thấp.
Thụng qua sự phõn tớch cơ cấu tớn dụng trung và dài hạn theo cỏc cỏch khỏc nhau như trờn ta đó phần nào thấy được hoạt động tớn dụng trung và dài hạn của Chi nhỏnh Lỏng Hạ nhưng để cú thể đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng một cỏch rừ ràng hơn ta phải dựa vào một số chỉ tiờu đó nờu trong chương I như: chỉ tiờu nợ quỏ hạn, nợ quỏ hạn khú đũi, chỉ tiờu vũng quay vốn, chỉ tiờu lợi nhuận,... Sau đõy ta sẽ phõn tớch cỏc chỉ tiờu đú đối với tớn dụng trung và dài hạn:
Bảng 2.12: Bảng chỉ tiờu đỏnh giỏ
hoạt động tớn dụng trung dài hạn đối với doanh nghiệp
Chỉ tiờu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
79 Nợ quỏ hạn (%)
Nợ quỏ hạn khú đũi (nợ xấu) (%)
Lợi nhuận trung dài hạn/Tổng lợi nhuận (%) Vũng quay vốn (lần) Hiệu suất sử dụng vốn (%) 0,02 0,002 30,6 0,2 19,4 0,08 0,06 64,9 0,07 96,5 0,04 0,04 61,4 0,6 40,9 0.04 0.06 41,6 0.8 58.3
(Nguồn: Bỏo cỏo cụng tỏc tớn dụng năm 2008 -> 2011) [12, 13]
2.2.4.1 Xột chỉ tiờu nợ quỏ hạn và nợ quỏ hạn khú đũi
Từ Bảng 2.12 trờn ta thấy tỷ lệ nợ quỏ hạn của Chi nhỏnh biến động khụn lường. Năm 2008, tỷ lệ nợ quỏ hạn cấp tớn dụng trung và dài hạn chiếm 0,02% trong tổng số dư nợ quỏ hạn năm 2009 tỷ lệ này tăng lờn, chiếm 0,08%. Cú sự tăng mạnh như vậy do khỏch hàng đó dựng vốn Ngõn hàng để tỏi đầu tư và những khoản nợ quỏ hạn này là những khoản qỳa hạn từng phần của một hợp đồng tớn dụng. Tuy đến năm 2010, tỷ lệ này đó giảm xuống cũn 0,04%, và duy trỡ trong năm 2011. Thực tế trong những năm gần đõy, nợ quỏ hạn cấp tớn dụng trung dài hạn chiếm 0,04% trong tổng số nợ quỏ hạn, một con số rất nhỏ so với cỏc ngõn hàng thương mại quốc doanh khỏc. Ta cú thể giải thớch trong vài năm vừa qua tỷ lệ nợ quỏ hạn của Chi nhỏnh biến động do một vài nguyờn nhõn sau:
Thứ nhất, do Chi nhỏnh mới quan tõm đến cấp tớn dụng trung và dài hạn, nờn dư nợ tớn dụng năm sau tăng hơn năm trước nhiều (năm 2008 chỉ cú 802 tỷ đồng đến năm 2011 tổng dư nợ cấp tớn dụng trung và dài hạn đó là 3.195 tỷ đồng) làm cho tỷ lệ nợ quỏ hạn giảm xuống (Tỷ lệ nợ quỏ hạn = Nợ quỏ hạn/Tổng dư nợ)
Thứ hai, Chi nhỏnh mới đi vào hoạt động đầu tư cấp tớn dụng cỏc dự ỏn trung và dài hạn nờn rất nhiều khoản cấp tớn dụng trung và dài hạn chưa đến hạn trả nợ.
80
Thứ ba, Chi nhỏnh Lỏng Hạ đầu tư cấp tớn dụng một số khỏch hàng lớn, cú khả năng tài chớnh, cú chất lượng tốt như: Cụng ty CP Sụng Đà 9, Cụng ty CP Lilama 10, Cụng ty CP Phỏt triển Địa ốc Cienco 5, …
Như vậy xột theo chỉ tiờu nợ quỏ hạn và nợ quỏ hạn khú đũi thỡ đến thời điểm này hoạt động tớn dụng của Chi nhỏnh Lỏng Hạ cú thể đỏnh giỏ là tương đối tốt, song bờn cạnh đú cần phải cú những biện phỏp hữu hiệu để phỏt huy những lợi sẵn cú của Chi nhỏnh.
2.2.4.2 Xột chỉ tiờu lợi nhuận
Từ bảng trờn ta thấy cựng với sự gia tăng của tỷ lệ dư nợ, doanh số cấp tớn dụng, doanh số thu nợ của tớn dụng trung và dài hạn thỡ tỷ lệ lợi nhuận thu được từ tớn dụng trung và dài hạn cũng ngày càng tăng cả về số tương đối, cả về số tuyệt đối. Nếu như năm 2008 khi cấp tớn dụng trung dài hạn cũn ớt, lợi nhuận cấp tớn dụng trung dài hạn mới chỉ đạt 33,3 tỷ đồng, chiếm 30,6% trong tổng số 119 tỷ lợi nhuận của ngõn hàng, thỡ đến năm 2011 lợi nhuận cấp tớn dụng trung dài hạn đó lờn tới 430 tỷ đồng, chiếm 41,6% tổng lợi nhuận của ngõn hàng. Thụng qua số liệu này ta thấy hiện nay nguồn thu chủ yếu của ngõn hàng là từ cấp tớn dụng trung dài hạn. Ngõn hàng càng tăng tỷ trọng cấp tớn dụng trung dài hạn mà chất lượng cỏc khoản tớn dụng này tốt thỡ lợi nhuận thu được càng cao vỡ đặc điểm của cấp tớn dụng trung dài hạn là lói suất cao và thời gian dài. Điều này được minh chứng thụng qua việc trong những năm qua lói suất trung và dài hạn của ngõn hàng liờn tục tăng, kộo theo lợi nhuận thu được vẫn cứ tăng.
2.2.4.3 Xột chỉ tiờu vũng quay vốn
Vũng quay vốn = Thu nợ trung dài hạn/Dư nợ trung dài hạn bỡnh quõn Nhỡn một cỏch tổng thể trong 4 năm vừa qua vũng quay vốn của ngõn hàng trung bỡnh khoảng 0,3. Tức là trung bỡnh một đồng vốn bỏ ra thỡ thu lại được 0,3 đồng/năm để tiếp tục cấp tớn dụng tiếp. Như vậy tỷ lệ này là quỏ
81
thấp nhưng khụng thể dựa vào chỉ tiờu này mà đỏnh giỏ hiệu quả hoạt động tớn dụng của ngõn hàng thấp. Nguyờn nhõn cũng xuất phỏt từ sự mới đi vào hoạt động của ngõn hàng, đang trong quỏ trỡnh mở rộng quy mụ. Trong những năm qua chỉ những khỏch hàng đầu tiờn vay vốn trung dài hạn trả nợ, cỏc khoản nợ mới chưa đến hạn.
Từ bảng số liệu ta thấy được tỷ lệ vốn thu hồi ngày càng tăng. Điều này phự hợp với thực tế hoạt động của ngõn hàng.
Qua phõn tớch một số chỉ tiờu trờn ta thấy hoạt động tớn dụng trung và dài hạn của ngõn hàng tương đối tốt. Nhưng đõy mới chỉ là bước đầu trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng. Tuy nhiờn, ngõn hàng cần cú biện phỏp nõng cao chất lượng tớn dụng để hoạt động tớn dụng ngày càng phỏt triển cả về quy mụ và chất lượng trong điều kiện cạnh tranh mạnh mẽ hiện nay.