Tỷ trọng % 8,48 6,48 (2) -
Từ bảng 2.2 tình hình hoạt động kinh doanh của khách sạn Cao Nguyên, ta thấy:
Doanh thu: Hầu hết doanh thu từ các dịch vụ khách sạn cung cấp đều tăng, trừ duy nhất là doanh thu từ các dịch vụ khác là giảm. Tổng doanh thu của khách sạn năm 2013 đạt 4940.8 triệu đồng, tăng 24.12% so với năm 2012, tương ứng 960.14 triệu đồng. Trong đó, doanh thu từ dịch vụ lưu trú năm 2013 đạt 3884.6 triệu đồng, tăng 27.26%, tương ứng 832.27 triệu đồng; Doanh thu từ dịch vụ ăn uống năm 2013 đạt 880.3 triệu đồng, tăng 17.31%, tương ứng 129.9 triệu đồng; Doanh thu từ các dịch vụ khác chỉ được 175.9 triệu đồng, giảm 1.18% so với năm 2012, tương ứng 2.1 triệu đồng. Qua đây, ta thấy việc kinh doanh lưu trú và kinh doanh ăn uống đã có hiệu quả hơn, khả năng tận dụng vị trí và lợi thế của khách sạn tốt, nhìn chung tổng doanh thu và tỷ trọng đều tăng.
Chi phí: Tổng chi phí của khách sạn dùng cho hoạt động kinh doanh năm 2013 là 3108.2 triệu đồng, tăng 21.86% so với năm 2012, tương ứng với 557.6 triệu đồng. Tỷ suất chi phí giảm 1.16% cho thấy khách sạn đang hoạt động có hiệu quả. Trong đó: Tổng quỹ lương cho nhân viên năm 2013 là 1453.8 triệu đồng, tăng 32.61% so với năm 2012, tương ứng 357.3 triệu đồng, tỷ trọng tăng 3.78%; Chi phí dành cho nguyên vật liệu năm 2013 là 1064.2 triệu đồng, tăng 7.83%, tương ứng 77.3 triệu đồng, nhưng tỷ trọng trong cơ cấu chi phí giảm 4.45%; Chi phí dành cho marketing năm 2013 là 102 triệu đồng, tăng 21.43% so với năm 2012, tương ứng 18 triệu đồng, tỷ trọng giảm 0.01%; Chi phí điện nước của khách sạn năm 2013 là 401.3 triệu đồng, tăng 31.75%, tương ứng 96.7 triệu đồng, tỷ trọng tăng 0.97%; Chi phí khác của khách sạn là 86.9 triệu đồng, tăng 10.28% so với năm 2012, tương ứng 8.1 triệu đồng, tỷ trọng giảm 0.29%. Dựa vào sự tăng giảm trong tổng chi phí và tỷ trọng cơ cấu chi phí có thể thấy: Khách sạn đã và đang quan tâm hơn về vấn đề tiền lương và cuộc sống của cán bộ nhân viên; tuy tình hình giá cả lạm phát làm cho chi phí nguyện vật liệu tăng nhưng khách sạn đã khai thác khá hiệu quả, không để xảy ra tình trạng lãng phí, tạo được các mối quan hệ tốt với các nhà cung cấp nguyên vật liệu nên đã góp phần làm giảm được tỷ trọng chi phí nguyên vật liệu trong cơ cấu tổng chi phí. Năm qua, giá điện nhà nước
tăng và số lượng khách tăng nên chi phí dành cho điện nước của khách sạn tăng. Năm 2013, khách sạn đã quan tâm hơn đến việc tạo danh tiếng và hình ảnh của mình hơn nên chi phí dành cho marketing của khách sạn tăng, tuy nhiên khách sạn vẫn chưa chú trọng đúng mực nên chi phí marketing tăng không nhiều.
Lợi nhuận và thuế: Lợi nhuận trước thuế của khách sạn năm 2013 đạt 1832.6 triệu đồng, tăng 402.4 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng với 28.14%, tỷ trọng đạt 37.09% (tăng 1.16% so với năm 2012).
- Khách sạn Cao Nguyên kinh doanh có lãi nên phải có trách nhiệm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp. Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2013 khách sạn nộp cho nhà nước là 451.82 triệu đồng, tăng 99.22 triệu đồng, tương ứng tăng 28.14% so với năm 2012.
- Lợi nhuận sau thuế năm 2013 của khách sạn tăng 303.18 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng 28.14%.
- Tỷ suất lợi nhuận trước thuế và tỷ suất lợi nhuận sau thuế năm 2013 so với năm 2012 đều tăng, điều này chứng tỏ khách sạn đang hoạt động hiệu quả. Cụ thể:
+ Lợi nhuận thu được từ dịch vụ lưu trú năm 2013 tăng 138.97 triều đồng so với năm 2012, tương ứng 19.16%, tuy nhiên tỷ trọng giảm 1.14%.
+ Lợi nhuận thu được từ dịch vụ ăn uống năm 2013 tăng 170.14 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng 65.24%, tỷ trọng tăng 3.14%.
+ Lợi nhuận thu được từ các dịch vụ khác năm 2013 giảm 5.93 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng 6.49%, tỷ trọng giảm 2%.
Qua bảng 2.2, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, ta thấy hoạt động kinh doanh của khách sạn trong 2 năm gần đây khá hiệu quả. Tốc độ tăng của chi phí năm 2013 so với năm 2012 (tăng 21.86%) chậm hơn tốc độ tăng của doanh thu (tăng 24.12% so với năm 2012), tỷ suất lợi nhuận trước thuế và sau thuế đều tăng.
- Hoạt động kinh doanh lưu trú là hoạt động kinh doanh chủ yếu của khách sạn và là hoạt động đem lại doanh thu, lợi nhuận lớn nhất cho khách sạn.
- Hoạt động kinh doanh ăn uống tại nhà hàng trong khách sạn là hoạt động có mức tăng trưởng mạnh nhất trong khách sạn, doanh thu và lợi nhuận từ dịch vụ ăn uống tăng nhanh và có đóng góp đáng kể vào hoạt động kinh doanh có hiệu quả của khách sạn. Nhà hàng cần được mở rộng kinh doanh, đầu tư thêm cơ sở vật chất, tuyển, đào tạo và nâng cao trình độ của nhân viên để việc kinh doanh hoạt động tốt hơn, có hiệu quả hơn và đem lại lợi nhuận nhiều hơn.
Có được kết quả như trên là do khách sạn đã thực hiện các chiến lược và mục tiêu đúng đắn, sự nỗ lực, cố gắng hết mình của toàn bộ nhân viên trong khách sạn. Bên
cạnh đó là sự tạo điều kiện, giúp đỡ của các ban ngành chức năng, chính sách mới về phát triển du lịch của tỉnh góp phần không nhỏ cho hoạt động kinh doanh diễn ra thuận lợi, có hiệu quả.
Tóm lại: Bảng 2.2 cho ta thấy, nhìn chung kết quả hoạt động kinh doanh của khách sạn trong 2 năm 2012 và 2013 là khá tốt, với mức doanh thu và lợi nhuận đều tăng lên, điều này đóng góp vào việc khách sạn sẽ có nhiều điều kiện hơn để thực hiện chính sách đãi ngộ phi tài chính cũng như đãi ngộ tài chính.
2.2.2. Ảnh hưởng của nhân tố môi trường đến chính sách đãi ngộ phi tàichính tại khách sạn Cao Nguyên