6. Kết cấu của đề tài luận văn
3.2. Thực trạng hiệu quả sản xuất kinh doanh Bƣu Điện tỉnh Bắc Kạn
Trƣớc khi đi phân tích với hai loại sản phẩm dịch vụ (truyền thống và dịch vụ mới), chúng tôi phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh chung của Bƣu điện tỉnh Bắc Kạn nhằm làm cơ sở cho việc phân tích sau.
Nhằm đánh giá hiệu quả kinh tế giữa sản phẩm truyền thống và sản phẩm mới để từ đó đề xuất những giải pháp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Bƣu điện Bắc Kạn.
Tiếp đến trong phần này, chúng tôi tập trung nghiên cứu hiệu quả sản xuất kinh doanh đối với hai sản phẩm kinh doanh chủ yếu sau:
- Dịch vụ truyền thống: Bƣu phẩm, bƣu kiện, Phát hành báo chí…
- Dịch vụ mới: Tiết kiệm Bƣu điện; chi trả Bảo hiểm xã hội; bảo hiểm phi nhân thọ PTI…
3.2.1. Hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Bưu điện tỉnh Bắc Kạn
Do đặc điểm cơ bản của dịch vụ Bƣu chính là hoạt động mang tính dây truyền nên ngành Bƣu điện thực hiện việc hạch toán toàn ngành. Việc xác định kết quả kinh doanh đƣợc thực hiện trong toàn ngành.
Tại Bƣu Điện tỉnh Bắc Kạn, hàng năm Bƣu điện tỉnh thực hiện kế hoạch kế hoạch kinh doanh trên cơ sở kế hoạch đƣợc Tổng công ty Bƣu điện Việt Nam (VNPost) giao, gồm các chỉ tiêu doanh thu, chi phí, chênh lệch thu chi.
Kết quả kinh doanh của Bƣu Điện tỉnh Bắc Kạn năm 2010-2012 đƣợc thể hiện ở bảng dƣới đây.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
Biểu 3.3: Tổng hợp doanh thu năm 2010-2012
Đơn vị tính: Triệu đồng TT Năm Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tỷ lệ tăng trƣởng % 2011/ 2010 2012/ 2011 I Tổng doanh thu BC-VT 23.317 26.360 31.424 113 119
1 Doanh thu BCVT phát sinh 21.935 25.990 31.189 118 120
1.1 - Doanh thu Bƣu chính 1.865 2.055 2.682
1.2 - Doanh thu Phát hành báo chí 1.737 2.100 2.318
1.3 - Doanh thu dịch vụ Tài chính BC 752 4.170 8.576
Trong đó: + Chuyển tiền, điện hoa 654 485 455
+ Đại lý BHBĐ 243 391 779
+ Tiết kiệm Bƣu điện 3.294 5.900
+ Đại lý dịch vụ AVG 0 0 50
+ Đại lý DV Chi hộ BHXH 0 0 1.392
1.4 - Doanh thu viễn thông CNTT 9.595 9.242 10.747
Trong đó: + Doanh thu đại lý thu cƣớc 1.678 1.382 1.624
+ VT tại giao dịch 244 176 94
+ Doanh thu bán sim, thẻ 6.463 7.380 9.029
1.5 - Datapost 0 0 0
1.6 - Truyền thông và kinh doanh khác 7.986 8.688 6.866
2 Doanh thu phân chia (Trả +; nhận -) 1.303 58 204 0,04 351
3 Doanh thu thuần 23.238 26.048 31.393 112 120
II Doanh thu hoạt động tài chính 65 64 19 98 30
III Thu nhập khác 14 248 12 1771 0,04
IV Doanh thu điều tiết 11.120 10.334 6.307 92 61
Nguồn số liệu: Phòng KTTKTC - Bưu điện tỉnh Bắc Kạn a. Về doanh thu
- Doanh thu phát sinh của Bƣu Điện tỉnh Bắc Kạn năm 2010 là 22.014 triệu đồng, năm 2011 là 26.302 triệu đồng (tăng hơn năm 2010 là 4.288 triệu đồng, tăng 19,5%), năm 2012 là 31.220 triệu đồng (tăng hơn năm 2011 là 4.918 triệu đồng, tăng 18,7%).
- Doanh thu tính lƣơng của Bƣu Điện tỉnh Bắc Kạn năm 2010 là 10.895 triệu đồng, năm 2011 là 12.581 triệu đồng (tăng hơn năm 2010 là 1.686 triệu đồng, tăng
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
15,5%), năm 2012 là 18.533 triệu đồng (tăng hơn năm 2011 là 5.952 triệu đồng, tăng 47,3%).
* Nhóm các dịch vụ Bưu chính: Bao gồm các dịch vụ: Bƣu phẩm (trong đó có dịch vụ Bƣu chính công ích), Bƣu kiện, Bƣu chính ủy thác, Đại lý dịch vụ chuyển phát nhanh và các dịch vụ Bƣu chính khác.
- Dịch vụ Bƣu chính qua các năm đều tăng với một tốc độ ổn định, cụ thể năm 2011 so với năm 2010 tăng 15,55%, năm 2012 so với năm 2011 tăng 24,45%.
Nguyên nhân của sự tăng tỷ lệ doanh thu qua các năm là Bƣu điện đã làm tốt các công tác nghiên cứu thị trƣờng, khảo sát tốt thực trạng nền kinh tế xã hội trên địa bàn tỉnh, để từ đó xây dựng cũng nhƣ hoàn thiện các chính sách cƣớc, chăm sóc khách hàng, làm tốt công tác cải cách thể lệ, thủ tục, quy trình, phong cách phục vụ…Góp phần nâng cao chất lƣợng của dịch vụ, tranh thủ đƣợc sự quan tâm và ủng hộ của đông đảo khách hàng.
Một nguyên nhân khác nữa là uy tín của thƣơng hiệu Bƣu Điện đã gắn liền với niềm tin của khách hàng. Bƣu điện tỉnh Bắc Kạn đã biết phát huy vai trò của thƣơng hiệu trong việc xây dựng hình ảnh của mình trong lòng khách hàng, bên cạnh đó mạng lƣới phục vụ rộng khắp, sự đa dạng hoá sản phẩm.
* Nhóm dịch vụ Phát hành báo chí: Trong đó có dịch vụ báo chí công ích (báo Nhân dân, Quân đội Nhân dân, báo do Đảng bộ các tỉnh thành phố trực thuộc Trung ƣơng xuất bản).
- Tốc độ tăng doanh thu của dịch vụ phát hành báo chí (PHBC) của Bƣu điện tỉnh qua các năm là: 15,14% (năm 2011 so với năm 2010); 15,9% (năm 2012 so với 2011); Mặc dù tốc độ tăng doanh thu dịch vụ phát hành báo chí không cao bằng tốc độ tăng doanh thu chung toàn Bƣu Điện tỉnh nhƣng doanh thu năm sau luôn cao hơn năm trƣớc.
Nguyên nhân chủ yếu là do đơn vị đã từng bƣớc thực hiện cải cách, nâng cao chất lƣợng đội ngũ công nhân tổ khai thác phát hành báo chí (PHBC), xây dựng lịch làm việc hợp lý và kế hoạch phân công công việc khoa học hơn.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
* Nhóm các dịch vụ Tài chính Bưu chính: Bao gồm các dịch vụ Chuyển tiền, Tiết kiệm Bƣu điện, đại lý Bảo hiểm Bƣu điện và các dịch vụ Tài chính Bƣu chính khác. Từ năm 2008 đến nay, nhóm dịch vụ tài chính bƣu chính tuy mới mẻ nhƣng cũng là một nguồn đóng góp đáng kể giúp Bƣu Điện tỉnh vƣợt qua khó khăn. Trong 3 năm 2010-2012, nhóm dịch vụ tài chính bƣu chính lần lƣợt đóng góp 6,9%, 33,14% và 46,27% tổng doanh thu tính lƣơng của Bƣu Điện tỉnh. Nhóm các dịch vụ tài chính bƣu chính năm 2012 đạt mức tăng trƣởng ấn tƣợng, trên 205,6%, trong khi nhóm các dịch vụ bƣu chính chuyển phát chỉ tăng 25,3%.
* Đại lý các dịch vụ Viễn thông: Bao gồm các dịch vụ:
Bán sim thẻ viễn thông, hoà mạng thuê bao, thu cƣớc thuê bao, các dịch vụ Viễn thông tại giao dịch, dịch vụ Viễn thông công ích, Thu Bƣu điện phí và các dịch vụ viễn thông khác.
Dịch vụ viễn thông chiếm tỷ trọng doanh thu qua các năm 2010, 2011, 2012 lần lƣợt là 43,58%, 35,14% và 34,42%. Đây là dịch vụ chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng doanh thu phát sinh của Bƣu điện tỉnh. Ngày nay, khi xã hội phát triển thì số ngƣời sử dụng điện thoại di động ngày càng nhiều, đồng nghĩa với việc này thì cũng xuất hiện một số lƣợng lớn các cơ sở, đại lý cung cấp thẻ điện thoại trả trƣớc. Chính vì điều này đã làm cho doanh thu của dịch vụ không những không tăng mà còn có xu hƣớng giảm xuống.
b. Về chi phí:
Tổng chi phí thực hiện năm 2011 cao hơn 6,55% so với thực hiện năm 2010, năm 2012 cao hơn 2,26% so với thực hiện năm 2011, nhƣng mức tăng của chi phí vẫn thấp hơn mức tăng của doanh thu. Mức tăng doanh thu năm 2011 là 19,48% so với năm 2010 và năm 2012 là 17,25% so với thực hiện năm 2011.
Bảng 3.4: Tổng hợp Doanh thu, Chi phí, Chênh lệch thu chi năm 2010-2012
Đơn vị tính: Triệu đồng TT Năm Tên chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tỷ lệ tăng trƣởng % 2011/ 2010 2012/ 2011
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
I Tổng doanh thu 23.317 26.360 31.424 113 119
II Tổng Chi phí 34.437 36.694 37.837 107 103
- Khấu hao tài sản cố định 3.683 2.452 2.218
- Chi phí sửa chữa tài sản 921 787 692
- Tiền lƣơng 7.312 10.137 11.181
- Chi phí giá vốn 12.267 13.439 12.788
- Chi phí phải trả viễn thông tại giao dịch 141 92 40
- Chi quảng cáo khuyến mại, TTKT 646 932 1.037
- Tổng chi phí C2 9.467 8.855 10.037
III Tiết giảm chi phí 106
IV Tổng chi phí sau khi trừ tiết giảm 37.731
V Chênh lệch thu chi (V=I-II) (11.120) (10.334) (6.307) 92 61
Nguồn số liệu: Phòng KTTKTC - Bưu điện tỉnh Bắc Kạn
Nguyên nhân của mức tăng doanh thu cao hơn so với mức tăng của chi phí trong 3 năm liên tiếp là do đơn vị đã biết tiết kiệm trong một số các khoản mục chí phí. Trong hoạt động sản xuất kinh doanh việc cân đối giữa doanh thu và chi phí, tỷ lệ doanh thu/chi phí càng lớn hơn 1 càng tốt, thể hiện hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị có doanh thu bù đắp chi phí.
Để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, Bƣu Điện tỉnh rất cần các biện pháp giảm chi phí nhất là chi phí thƣờng xuyên, tiếp tân khánh tiết, sửa chữa tài sản, tiết kiệm trong công tác đầu tƣ XDCB… để hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn. Việc kiểm soát chi phí có ý nghĩa rất lớn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh. Chính việc tăng chi phí là một trong những yếu tố hàng đầu làm giảm lợi nhuận của đơn vị. Vấn đề đặt ra cho đơn vị là cần phân tích rõ mối quan hệ giữa doanh thu, lợi nhuận và chi phí để từ đó tìm ra các biện pháp tăng doanh thu và làm giảm chi phí tới mức tối thiểu. Thực hiện phân tích biến động chi phí để xác định xem có sự bất thƣờng hay không nhằm đƣa ra các giải pháp thích hợp.
c. Lợi nhuận
Lợi nhuận của đơn vị đƣợc xác định bằng doanh thu đơn vị đƣợc hƣởng trừ chi phí. Chỉ tiêu lợi nhuận bao gồm: Tổng lợi nhuận kinh doanh và lợi nhuận khác. Tuy
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
nhiên, sau 5 năm hoạt động Bƣu điện tỉnh hiện nay doanh thu vẫn chƣa bù đắp đƣợc chi phí và phần chệch lệch thu chi vẫn đƣợc Vnpost cấp điều tiết hàng năm. Số liệu về giảm chênh lệch thu chi của Bƣu điện Bắc Kạn là - 13.740 triệu đồng năm 2008 thì đến năm 2012 còn - 6.307 triệu đồng chính là số liệu thể hiện kết quả và hiệu quả kinh doanh của đơn vị đang tiến triển theo chiều hƣớng tích cực (giảm dần khoản lỗ).
3.2.2. Hiệu quả kinh doanh dịch vụ truyền thống - dịch vụ bưu chính
Ngành Bƣu điện ngoài nhiệm vụ kinh doanh đồng thời phải thực hiện nhiệm vụ phục vụ (công ích) cho Đảng, chính quyền, địa phƣơng. Trong các dịch vụ mà hiện nay Bƣu điện đang cung cấp thì dịch vụ bƣu chính chuyển phát là dịch vụ công ích gồm chuyển phát thƣ thƣờng, bƣu gửi và phát hành báo chí trên phạm vi toàn quốc.
Thực trạng hiện nay đối với nhóm dịch vụ bƣu chính chuyển phát chủ yếu là dịch vụ công ích, nhằm cung cấp cho mọi ngƣời dân (bƣu chính phổ cập) và yêu cầu của Nhà nƣớc nhằm phục vụ phát triển kinh tế - xã hội và bảo đảm quốc phòng, an ninh (bƣu chính bắt buộc). Đây là dịch vụ lõi của Bƣu điện, và là dịch vụ đƣợc hƣởng trợ cấp của Nhà nƣớc. Tuy nhiên, dù đƣợc hƣởng trợ cấp của Nhà nƣớc cũng không đủ bù lỗ cho dịch vụ. Kết quả kinh doanh dịch vụ bƣu chính công ích thể hiện qua bảng 3.4 nhƣ sau:
Qua biểu số 3.4 cho thấy doanh thu dịch vụ bƣu chính chuyển phát tiếp tục có xu hƣớng tăng, đồng thời chi phí giảm dần và giảm chênh lệch thu chi qua từng năm. Năm 2010, dịch vụ bƣu chính công ích chênh lệch thu chi 9.500 triệu đồng, năm 2011 chênh lệch thu chi 7.500 triệu đồng và năm 2012, chênh lệch thu chi còn 5.100 triệu đồng (chƣa bao gồm hỗ trợ của Nhà nƣớc đƣợc hạch toán tập trung tại Tổng Công ty). Lý do dịch vụ truyền thống bị lỗ là do giá cƣớc không đủ bù đắp chi phí. Mà giá cƣớc của các dịch vụ truyền thống là do Nhà nƣớc qui định vì đây là dịch vụ công ích, doanh nghiệp không đƣợc tự ban hành giá cƣớc.
Bảng 3.5: Tổng hợp doanh thu, chi phí, chênh lệch thu chi dịch vụ Bƣu chính chuyển phát truyền thống (dịch vụ công ích)
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn Đơn vị tính: Triệu đồng TT Năm Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tỷ lệ tăng trƣởng % 2011/ 2010 2012/ 2011
I Doanh thu dịch vụ công ích 3.602 4.155 5.010 115 120
1 Bƣu chính 1.865 2.055 2.682
2 Phát hành báo chí 1.737 2.100 2.328
II Tổng chi phí 13.102 11.655 10.100 89 87
1 Khấu hao tài sản cố định 1.841 1.226 1.109
2 Chi phí sửa chữa tài sản 460 393 346
3 Tiền lƣơng 3.656 4.568 5.090
4 Chi quảng cáo khuyến mại, TTKT 215 310 345
5 Tổng chi phí thƣờng xuyên 4.851 3.760 2.397
6 Chi phí quản lý 2.079 1.397 813
III Chênh lệch thu chi (III=I-II) (9.500) (7.500) (5.100) 79 68
Nguồn số liệu: Phòng KTTKTC - Bưu điện tỉnh Bắc Kạn
Câu hỏi đặt ra tại sao giảm chi phí trong khi không tăng giá cƣớc? Trƣớc hết phải kể đến việc linh hoạt trong quản lý điều hành, khai thác mạng bƣu cục, vận chuyển đƣờng thƣ, điểm bƣu điện VHX, ... triển khai cung cấp đồng thời nhiều dịch vụ, phục vụ đa dạng nhu cầu của khách hàng, tăng thu nhập của ngƣời lao động và chia sẻ chi phí cho nhiều loại dịch vụ, giảm chênh lệch thu chi cho bƣu chính công ích.
Theo nhƣ lộ trình về trợ cấp công ích của Nhà nƣớc sẽ thực hiện đến hết năm 2013. Đây là một trong những điều ảnh hƣởng lớn đến toàn ngành Bƣu điện. Tuy nhiên, Tổng Công ty BCVN, Bƣu điện tỉnh Bắc Kạn hoàn toàn lạc quan vào kết quả kinh doanh trong thời gian tới bởi những định hƣớng, những chiến lƣợc kinh doanh của ngành Bƣu điện nói chung và của Bƣu điện tỉnh Bắc Kạn nói riêng.
Kết quả của việc giảm chênh lệch thu chi nhanh là mục tiêu và cũng là lộ trình của toàn ngành Bƣu Điện. Để đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy, ngoài nhiệm vụ nâng cao năng suất lao động, tăng doanh thu, giảm chi phí , thực hành tiết kiệm trong đơn
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
vị thì Ban giám đốc Bƣu điện tỉnh đang tìm hƣớng đi mới bằng việc triển khai các dịch vụ mới nhƣ dịch vụ tiết kiệm bƣu điện; dịch vụ chi trả bảo hiểm và trợ cấp xã hội… Chính vì vậy mà lộ trình giảm lỗ và tiến đến kinh doanh có lãi của Bƣu điện tỉnh Bắc Kạn cũng nhƣ của toàn ngành Bƣu Điện là hoàn toàn có cơ sở.
3.2.3. Hiệu quả kinh doanh các dịch vụ mới
Tƣ tƣởng trông chờ ỷ lại đã đƣợc thay thế bằng tƣ duy tìm đến khách hàng, phục vụ khách hàng tận địa chỉ. Để tăng nguồn thu đáng kể cho đơn vị, tạo thêm công ăn việc làm cho ngƣời lao động, Ban giám đốc Bƣu Điện tỉnh đã đƣa ra nhiều giải pháp để phát triển kinh doanh các dịch vụ mới nhƣ: Dịch vụ cho thuê văn phòng, hội trƣờng; Dịch vụ vận tải; Dịch vụ Tin học; Dịch vụ Khách Sạn; Các dịch vụ bảo hiểm Bƣu điện, Bảo hiểm nhân thọ nhƣ: Phúc học đƣờng, Phƣớc Thành Tài, Phƣớc An Gia, các dịch vụ chi hộ, thu hộ trên hệ thống Paypost; Dịch vụ Chi trả lƣơng hƣu và trợ cấp bảo hiểm xã hội.
a. Tình hình triển khai các dịch vụ mới
Hoạt động theo mô hình mới Bƣu Điện tỉnh Bắc Kạn đã chủ động triển khai kinh doanh nhiều dịch vụ mới. Từ chỗ chỉ cung cấp các dịch vụ bƣu chính truyền thống nhƣ bƣu phẩm, bƣu kiện, phát hành báo chí… Bƣu Điện tỉnh Bắc Kạn đã có thêm nhiều dịch vụ và các dịch vụ đƣợc tổ chức thành 3 nhóm dịch vụ chính gồm Bƣu chính chuyển phát, Tài chính Bƣu chính và Viễn thông-Công nghệ Thông tin.
Trƣớc yêu cầu ngày càng cao về công tác quản lý, điều hành SXKD, Bƣu Điện tỉnh đã triển khai và ứng dụng nhiều chƣơng trình phần mềm quản lý, điều hành công việc thông qua hệ thống mạng máy tính nội bộ từ Bƣu điện tỉnh đến các