Với sứ mệnh là ngân hàng số 1 của hệ thống ngân hàng Việt Nam, Vietinbank đặt ra mục tiêu đến năm 2018 trở thành một tập đoàn tài chính ngân hàng hiện đại, đa năng, theo chuẩn quốc tế.
Để thực hiện được mục tiêu, sứ mệnh này, Vietinbank đã xác định triết lý kinh doanh với ba nội dung:
- An toàn, hiệu quả và bền vững
- Trung thành, tận tụy, đoàn kết, đổi mới, trí tuệ, kỷ cương
- Sự thành công của khách hàng là sự thành công của Vietinbank.
Định hướng chiến lược phát triển của Vietinbank là trở thành NHTM có quy mô và hiệu quả hoạt động hàng đầu ngành ngân hàng Việt Nam, giữ vững vai trò chủ lực, chủ đạo hỗ trợ nền kinh tế; tiếp trục phát triển mạnh hoạt động kinh doanh đi đôi với mục tiêu an toàn, hiệu quả, tạo nền tảng phát triển bền vững lâu dài. Bên cạnh đó, Vietinbank tiếp tục thực hiện nâng cao năng lực QTRR, chuẩn bị các điều kiện phù hợp và cần thiết để thực hiện lộ trình tuân thủ các chuẩn mực của Basel II, tập trung tái cấu trúc toàn diện ngân hàng theo hướng hiện đại; nâng cao tiềm lực tài chính, chất lượng nguồn nhân lực, đẩy mạnh đầu tư đổi mới công nghệ, nâng cấp mô hình tổ chức, mô hình kinh doanh, quản trị điều hành phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển bền vững.
4.1.2. Định hướng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank- Chi nhánh Thành phố Hà Nội
Hoạt động QTRRTD tại Vietinbank- Chi nhánh Hà Nội tuân thủ chặt chẽ các quy định chung của ngân hàng, đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc QTRRTD do Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đặt ra, bao gồm 4 nguyên tắc:
- Thiết lập môi trường rủi ro tín dụng hợp lý; - Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng tốt;
- Duy trì quản lý tín dụng, quy trình đo lường và giám sát phù hợp; - Đảm bảo kiểm soát đối với rủi ro tín dụng một cách thích đáng.
Để thực hiện được các nguyên tắc cơ bản trên, Vietinbank – Chi nhánh Hà Nội định hướng hoạt động QTRRTD theo các nội dung sau:
Một là, hiểu rõ các rủi ro và xác định các giới hạn rủi ro. Tất cả các cá nhân, bộ phận tham gia vào quy trình cấp tín dụng phải tôn trọng nguyên tắc “hiểu khách hàng” nhằm đảm bảo việc ra quyết định và định giá tín dụng với đầy đủ thông tin. RRTD phải được đánh giá trên cả hai khía cạnh định tính và định lượng phù hợp với từng khách hàng hoặc nhóm khách hàng.
Hai là, hệ thống văn bản tín dụng rõ ràng, đầy đủ và toàn diện. Các quy định, quy trình nhận diện, đánh giá, đo lường, giám sát và báo cáo rủi ro phải được quy định bằng văn bản, với nội dung rõ ràng và được phổ biến tới đối tượng áp dụng.
Ba là, kiểm soát độc lập giữa các bộ phận. Để phù hợp với phương pháp tiếp cận 3 lớp bảo vệ trong QTRRTD, chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận liên quan đến QTRRTD phải được xác định rõ ràng. Lớp bảo vệ thứ nhất, các bộ phận kinh doanh chịu trách nhiệm giải trình về đề xuất cấp tín dụng và chịu trách nhiệm chính QTRRTD tại bộ phận kinh doanh của mình. Lớp bảo vệ thứ hai, bộ phận QTRRTD và kiểm soát tuân thủ chịu trách nhiệm độc lập giám sát RRTD. Lớp bảo vệ thứ ba, bộ phận kiểm toán nội bộ chịu trách nhiệm đánh giá độc lập về tính phù hợp và hiệu quả của quy trình cấp tín dụng.
Bốn là, phân cấp thẩm quyền. Mọi trách nhiệm hoặc thẩm quyền QTRRTD đều phải được phân cấp hợp pháp, được quy định bằng văn bản, với những nội dung rõ ràng và phù hợp với trình độ, năng lực, kinh nghiệm và cấp bậc của người lãnh đạo được trao quyền.
Năm là, xây dựng nguồn nhân lực QTRRTD có năng lực, đáp ứng tiêu chuẩn cao về tính chuyên nghiệp.
4.2. Một số giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank- Chi nhánh Hà Nội nhánh Hà Nội
4.2.1.Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với mục tiêu phát triển bền vững
Mô hình QTRRTD là giải pháp quan trọng hàng đầu, điều này cũng phù hợp với các nguyên tắc của Basel II. Với mục tiêu phát triển bền vững, đảm bảo an toàn và hiệu quả, hoạt động QTRRTD cần được thiết lập trên cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin, xuyên suốt và thống nhất với chiến lược kinh doanh, chiến lược và khẩu vị rủi ro tín dụng.
Sơ đồ 4.1: Mô hình QTRRTD với mục tiêu phát triển bền vững theo Basel II
(Nguồn: tác giả tổng hợp)
- Với mô hình này, tất cả mọi phòng/ban QTRRTD đều phải báo cáo Giám đốc phụ trách QTRR (Chief Risk Officer/CRO). Đồng thời, khung QTRRTD cần phải được hoàn thiện để tạo thành một chiến lược RRTD duy nhất, thống nhất và rõ ràng. Chiến lược RRTD và khẩu vị RRTD cần phải được xác định rõ ràng, cụ thể và nhất quán trong khung khẩu vị rủi ro tổng thể.
- Chiến lược rủi ro tín dụng được lập để đảm bảo quy mô hoạt động tín dụng và thu nhập tín dụng phù hợp với mục tiêu rủi ro trong chiến lược kinh doanh, các giới hạn rủi ro tín dụng , tổn thất dự kiến và tổn thất ngoài dự kiến và tương xứng với năng lực chịu rủi ro và KVRR của ngân hàng.
Chiến lược rủi ro tín dụng bao gồm các nội dung: mục tiêu, nguyên tắc, quy trình kiểm soát và trách nhiệm, các lĩnh vực kinh doanh cốt lõi (trong chiến lược kinh doanh) và phải được HĐQT/UBRR và BĐH rà soát định kỳ.
Sơ đồ 4.2: Khung khẩu vị rủi ro tổng thể đƣợc đề xuất
(Nguồn: tác giả đề xuất)
- KVRR là mức độ và loại rủi ro mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận để đạt được mục tiêu kinh doanh. KVRR phải liên kết chặt chẽ với chiến lược kinh doanh, kế hoạch vốn và kế hoạch thanh khoản của ngân hàng, có nghĩa là khi thiết lập KVRR, ngân hàng phải tính đến quy mô vốn hiện tại, kế hoạch lợi nhuận, rủi ro thanh khoản và khả năng xử lý hàng loạt các kết quả có thể xảy ra do môi trường kinh tế biến động. HĐQT chịu trách nhiệm phê duyệt và định kỳ rà soát KVRR.
4.2.2. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tín dụng
Tổ chức bộ máy QTRRTD là xương sống của hệ thống QTRRTD. Trong cơ cấu tổ chức bộ máy này, ban lãnh đạo chịu trách nhiệm cao nhất trong việc tạo ra hệ thống quản trị rủi ro và văn hóa rủi ro trong hệ thống NHCT, trách nhiệm cụ thể như sau:
- Phê duyệt KVRR trong đó bao gồm KVRRTD và nhu cầu vốn cho tín dụng phù hợp với chiến lược kinh doanh của NHCT trong từng thời kỳ;
- Đảm bảo nguyên tắc 3 lớp bảo vệ trong quản lý rủi ro tín dụng được thực thi hiệu quả;
- Phê duyệt các quy định, chính sách đảm bảo các quy định, chính sách được phê duyệt phải đảm bảo tính hiệu quả và chặt chẽ để quản trị rủi ro tín dụng;
- Xây dựng, bố trí đủ nhân sự có trình độ, kỹ năng phù hợp cho quy trình quản lý rủi ro tín dụng.
Sơ đồ 4.3: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng đƣợc đề xuất
(Nguồn: tác giả đề xuất)
Tổng giám đốc
Phó Tổng giám đốc thẩm định & phê
duyệt tín dụng Giám đốc
Khối quản lý rủi ro
Hội đồng Quản trị P. Chế độ Chính sách Tín dụng - Đầu tư P. Quản lý rủi ro tín dụng P. Quản lý rủi ro thị trường P. Quản lý rủi ro hoạt động
Ban kiểm soát Hội đồng Quản trị Kiểm toán nội bộ Cấp Hội đồng Quản trị Cấp Ban điều hành
Ủy ban rủi ro Hội đồng Quản trị Phó Tổng giám đốc phụ trách kinh doanh Khối kinh doanh Khối kinh doanh P. Pháp chế P. Quản lý rủi ro hợp nhất (sau t/khai Basel) P. Đánh giá xếp hạng
& phê duyệt GHTD
P. Kiểm soát và phê duyệt tín dụng P. Quản lý nợ có vấn đề P. Kiểm soát và phê duyệt tín dụng kéo dài tại TPHCM
P. Quản lý nợ có vấn đề kéo dài tại TPHCM
Như vậy, trong cơ cấu tổ chức bộ máy QTRRTD, tác giả đề xuất thành lập thêm và hoàn thiện chức năng nhiệm vụ của Ủy ban QTRR thuộc HĐQT. HĐQT có thẩm quyền phê duyệt tín dụng cao nhất trong ngân hàng. HĐQT có thể trao một số trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng cho UBRR thuộc HĐQT, trách nhiệm bao gồm:
- Thẩm định và đánh giá tính đầy đủ của các chiến lược quản lý rủi ro tín dụng gắn với các hoạt động kinh doanh tạo ra rủi ro tín dụng;
- Phê duyệt KVRR trong đó bao gồm KVRRTD và nhu cầu vốn cho tín dụng; - Giám sát quá trình xây dựng các chính sách tín dụng cho mọi sản phẩm và khối kinh doanh và đảm bảo việc phát triển các quy trình và hướng dẫn để triển khai chính sách tín dụng;
- Giám sát, đánh giá và tư vấn cho ban điều hành về cơ cấu danh mục rủi ro tín dụng;
- Đánh giá rủi ro tín dụng theo các kịch bản sức ép căng thẳng và năng lực vốn của ngân hàng để bù đắp rủi ro;
- Xem xét các báo cáo giám sát tín dụng, chất lượng danh mục và đảm bảo có các biện pháp xử lý kịp thời.
Trong điều kiện phù hợp, Vietinbank có thể thiết lập UBRR thuộc Ban điều hành với nhiệm vụ là ủy ban quản lý rủi ro tham vấn cho TGĐ và UBRR thuộc HĐQT. Uỷ ban này bao gồm các thành viên từ các khối kinh doanh và Khối QLRR. UBRR thuộc Ban điều hành tham gia giám sát việc thực thi Khung quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng và đảm bảo tính hợp lý và hiệu lực của khung này.
Kiểm toán nội bộ của NHCT giám sát sự tuân thủ trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng với các quy định của pháp luật và các cơ quan quản lý và các quy định nội bộ của ngân hàng. Với việc báo cáo trực tiếp lên Ban kiểm soát HĐQT, bộ phận kiểm toán nội bộ có vị thế độc lập về tổ chức với BĐH. Điều này đảm bảo việc đánh giá khách quan và không bị hạn chế đối với các nhân sự và hoạt động của BĐH, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động hiệu quả.
4.2.3. Hoàn thiện các chính sách cơ bản trong QTRRTD
Việc phát triển các quy định và các quy trình tác nghiệp tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng của NHCT. Bên cạnh đó, ngoài sự tham gia phê duyệt của ban điều hành, các chính sách tín dụng quan trọng cần phải được phê duyệt ở cấp HĐQT.
Các quy định tín dụng được xây dựng nhằm thiết lập các nguyên tắc và hướng dẫn cho quá trình cấp, duy trì, giám sát và quản lý tín dụng ở cấp độ khoản vay và cấp độ danh mục. Do đó, các chính sách này đều được xây dựng rõ ràng, nhất quán theo hướng thận trọng, đáp ứng yêu cầu của các cơ quan quản lý và phù hợp với quy mô, mức độ phức tạp trong hoạt động kinh doanh của NHCT.
Phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng
NHCT thiết lập hệ thống phân cấp thẩm quyền cấp hoặc thay đổi tín dụng từ Hội Sở chính xuống các chi nhánh nhằm quy định rõ trách nhiệm các cấp phê duyệt trong các quyết định tín dụng. HĐQT phê duyệt cơ cấu phân cấp thẩm quyền và trao thẩm quyền phù hợp cho các cấp lãnh đạo và HĐTD. Mức phán quyết cũng sẽ được trao cho các cán bộ dựa trên năng lực, kinh nghiệm và phẩm chất cán bộ. Ngoài ra, chính sách tín dụng sẽ quy định rõ thủ tục trình lên cấp trên và việc phê duyệt cấp tín dụng vượt mức phán quyết phù hợp. Việc phân cấp thẩm quyền cho các cán bộ phải được xem xét lại định kỳ.
Quản lý danh mục tín dụng và GHTD
Rủi ro tập trung tín dụng có thể xảy ra khi danh mục tín dụng của ngân hàng quá tập trung vào một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng liên quan, một ngành hoặc một khu vực địa lý. Sự tập trung danh mục tín dụng sẽ khiến ngân hàng chịu thiệt hại khi xảy ra những thay đổi bất lợi từ khu vực này. NHCT phải triển khai các quy định, quy trình quản lý tập trung tín dụng một cách an toàn và thận trọng. Các giới hạn rủi ro tín dụng phải được: i) nêu rõ ràng; ii) bao gồm mục tiêu đa dạng hóa danh mục; và iii) bao gồm các giới hạn rủi ro đối với một số khách hàng hoặc nhóm khách hàng liên quan, các ngành hoặc lĩnh vực kinh tế quan trọng và các khu vực địa lý.
Xác định GHTD cho các khách hàng và nhóm khách hàng liên quan là một nội dung trọng yếu trong quản lý rủi ro tín dụng. GHTD được xác định dựa trên năng lực tài chính, mức độ tín nhiệm và nhu cầu tín dụng của khách hàng đồng thời tính đến mức độ chịu đựng rủi ro của NHCT. GHTD của mỗi khách hàng được phân chia chi tiết hơn cho từng sản phẩm, từng nhu cầu cấp tín dụng. Trong một số trường hợp, GHTD cấp cho một khách hàng có thể được chia sẻ cho các công ty/người có liên quan. Chi nhánh Hà Nội phải phối hợp chặt chẽ với các chi nhánh khác để quản lý GHTD đã cấp cho một khách hàng hoặc nhóm khách hàng liên quan.
Giảm thiểu rủi ro tín dụng
Năng lực trả nợ của khách hàng là yếu tố chủ chốt khi NHCT quyết định cấp tín dụng. Bên cạnh đó, NHCT ban hành các quy định về loại TSBĐ được chấp nhận và yêu cầu khách hàng phải bổ sung TSBĐ và biện pháp bảo lãnh để hạn chế tổn thất tín dụng.
TSBĐ không thể thay thế cho việc thẩm định toàn diện khách hàng hoặc bù đắp cho sự thiếu hụt thông tin về khách hàng. Đối với trường hợp cho vay mà TSBĐ được hình thành từ vốn vay, NHCT phải thẩm định đặc biệt kỹ mối tương quan tiềm năng giữa giá trị TSBĐ và tình hình tài chính của khách hàng.
Quản lý phê duyệt ngoại lệ
Việc phê duyệt ngoại lệ có thể dẫn đến suy giảm chất lượng tín dụng. Vì vậy, trong phạm vi quản lý danh mục tín dụng, NHCT phải thực hiện theo dõi và giám sát chất lượng các khoản tín dụng được phê duyệt ngoại lệ. Bộ phận chính sách phải xem xét sửa đổi một chính sách/quy định tín dụng khi có quá nhiều khoản phê duyệt ngoại lệ đối với chính sách/quy định tín dụng đó.
Các trường hợp ngoại lệ phải được bộ phận kinh doanh giám sát liên tục để đảm bảo các trường hợp được phê duyệt không bị suy giảm chất lượng và các trường hợp mới phát sinh đều được nhận diện và có biện pháp giảm thiểu rủi ro.
Công tác hỗ trợ tín dụng
của NHCT. Hỗ trợ tín dụng là các hoạt động của bộ phận kiểm soát sau (back office) nhằm hỗ trợ, kiểm soát quá trình cấp tín dụng để giảm thiểu rủi ro hoạt động. Các thủ tục công tác hỗ trợ tín dụng bao gồm hồ sơ pháp lý cấp tín dụng, kiểm soát giải ngân, thông báo nhắc nợ, lưu trữ hồ sơ tín dụng.
Phân loại nợ và trích lập DPRRTD
NHCT thực hiện trích lập DPRRTD theo quy định của NHNN. Dự phòng cụ thể được lập cho từng khách hàng. Phương pháp phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro phải được đánh giá độc lập và được phê duyệt.
Do mức trích lập dự phòng rủi ro phụ thuộc vào việc phân loại nợ theo quy định của NHNN, NHCT phải đảm bảo các khoản nợ được phân loại chính xác và kịp thời để phản ánh tình trạng của khoản nợ và để đảm bảo việc giám sát chặt chẽ hơn. NHCT phải xây dựng các quy định về nâng nhóm nợ, ví dụ một khoản nợ đã cơ cấu chỉ có thể được nâng nhóm sau khi khách hàng đã tuân thủ nghĩa vụ trả nợ