5. Nội dung và kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu, )
3.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
CỦA CÔNG TY TỪ NĂM 2010-06/2013
Để có thể hiểu khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty trong thời gian này ta có bảng thống kê sau:
34
Bảng 3.2: Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn từ năm 2010 đến 06 tháng 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Nguồn: Tổng hợp từ phòng kế toán của Công ty TNHH Phước Đạt, 2010,06/2013.
Năm Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 6T/2013/6T/2012 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T/2012 6T/2013 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) 1. Doanh thu bán hàng và CCDV 384.406 456.490 362.206 155.370 274.540 72.084 18,8 (94.284) (20,6) 119.170 76,7 2. Các khoản giảm trừ doanh thu - 5.912 796 127 - 5.912 - (5.263) (85,5) (127) (1,00) 3. Doanh thu thuần về bán hàng và CCDV 384.406 450.577 361.409 155.243 274.540 66.172 17,2 (89.168) (19,8) 119.297 76,8 4. Giá vốn hàng bán 346.232 408.073 338.219 144.592 254.392 61.841 17,9 (69.854) (17,1) 109.800 75,9 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và CCDV 38.172 42.505 23.189 10.651 20.148 4.333 11,3 (19.316) (45,4) 9.497 89,1 6. Doanh thu hoạt động tài chính 10.277 12.865 24.248 19.532 3.184 2.588 25,1 11.383 88,.5 (16.349) (87,3) 7. Chi phí tài chính 23.867 24.460 24.786 16.291 6.635 593 2,52 326 1,33 (9.656) (59,3) 8. Chi phí bán hàng 12.346 20.171 12.257 2.974 5.996 7.825 63,4 (7.914) (39,1) 3.023 101,7 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.952 3.648 4.060 4.402 3.624 (304) (7,73) 412 11,3 (778) (17,7) 10. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 8.284 7.091 6.334 6.516 7.076 (1.194) (14,4) (757) (10,7) 560 8,60 11. Thu nhập khác 2.195 2.150 2.339 1.582 517 (44) (2,13) 188 2,09 (515) (67,3) 12. Chi phí khác 782 928 40 32 5 146 18,6 (888) (91,1) (27) (85,2) 13. Lợi nhuận khác 1.412 1.222 2.298 1.549 511 (190) (13,5) 1.076 82,1 (1.038) (66,3) 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 9.696 8.313 8.633 8.064 7.588 (1.383) (14,3) 322 3,87 (476) (5,90) 15. Chi phí thuế thu nhập hiện hành 2.424 2.077 2.158 2.016 1.897 193 10,3 80 3,87 (119) (5,89) 16. Lợi nhuận sau thuế TNDN 7.272 6.236 6.475 6.049 5.690 (1.036) (14,2) 241 3,76 (359) (5,94)
3.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty qua 3 năm 2010- 2012
Khái quát về doanh thu
Trước những khó khăn khách quan do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế thế giới và trong nước, cũng như thách thức chủ quan trong ngành chế biến xuất khẩu thủy sản như cạnh tranh không lành mạnh, thiếu nguyên liệu, dịch bệnh vật nuôi, cạnh tranh gay gắt về thu hút lao động… Điều này có tác động tiêu cực đến tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp. Trong thời gian này không ít các doanh nghiệp thủy sản Việt Nam bị thua lỗ và dẫn đến phá sản. Công ty TNHH Phước Đạt cũng phải gánh chịu không ít khó khăn trước những ảnh hưởng xấu này. Thế nhưng với sự nỗ lực phấn đấu của toàn
thể nhân viên của Công ty đã làm làm cho tình hình kinh doanh của Công ty
ngày một phát triển nhưng cũng gặp rất nhiều khó khăn. Cụ thể là trong năm
2010 doanh thu của Công ty đạt 384.406 triệu đồng, đến năm 2011 đạt mức
doanh thu là 456.490 triệu đồng, tăng 18,8% tương ứng với mức tăng tuyệt đối
là 72.084 triệu đồng so với năm 2010. Sang năm 2012 là năm hết sức khó khăn của ngành thủy sản trong nước đã ảnh hưởng đếndoanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty đã làm cho khoản mục này giảm đến 20,6%, ứng với mức giảm tuyệt đối là 94.284 triệu đồng kéo theo tổng doanh thu của Công ty năm 2012 đạt 387.996 triệu đồng, giảm 16,67% tương ứng với mức giảm tuyệt đối là 77.596 triệu đồng so với năm trước.
Ngoài ra, thông qua bảng 3.2 ta cũng thấy rằng, doanh thu của Công ty
thu được chủ yếu là từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng trên 95%, tỷ trọng này liên tục tăng qua các năm. Nhóm doanh thu từ hoạt
động tài chính và nhóm thu nhập khác có đóng góp vào tổng doanh thu nhưng
mức độ đóng góp là rất thấp dưới 5%.
Khái quát về chi phí
Nhìn chung tất cả các khoản chi phí của Công ty có sự biến động qua các năm. Cụ thể năm 2011 chi phí tài chính của Công ty tăng 2,52 % và chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 7,73 % so với năm 2010. Năm 2012 chi phí tài
chính của Công ty tiếp tục tăng 1,33% và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng
11,3 % so với năm 2011. Ngoài nhóm chi phí trên thì trong giai đoạn này các
khoản chi phí khác như chi phí giá vốn hàng bán và chi phí bán hàng giảm. Điều đó cho thấy, Công ty tương đối kiểm soát được giá vốn. Bênh cạnh đó, do Phước Đạt đã chủ động điều chỉnh giảm công suất hoạt động nhằm duy trì kết quả sản xuất kinh doanh ở mức có lợi nhất với kim ngạch xuất khẩu phần nào cũng ảnh hưởng tới sự sục giảm của một số khoản chi phí.
Khái quát về lợi nhuận
Nhìn chung, qua 3 năm thì tình hình lợi nhuận của Công ty đều có lãi, qua bảng số liệu trên đã chứng tỏ Công ty hoạt động kinh doanh có hiệu quả nhưng lợi nhuận năm sau giảm hơn so với năm trước. Cụ thể lợi nhuận trước thuế của Công ty năm 2011 là 8.313 triệu đồng, giảm 14,2% tương ứng với mức tăng tuyệt đối là 1.384 triệu đồng so với năm 2010. Năm 2012 tổng lợi nhuận trước thuế của Công ty tăng 3,87% tương ứng với mức tăng tuyệt đối là 322 triệu đồng so với năm 2011. Điều này chứng tỏ ngành xuất khẩu thủy sản Việt Nam đang gặp khó khăn khi lợi nhuận của Công ty có xu hướng giảm dần.
3.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty qua 06 tháng đầu
năm 2012-2013
Qua bảng 3.2 báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty qua 06
tháng đầu năm 2013 giảm so với 06 tháng đầu năm 2012, ta thấy rằng tổng doanh thu tăng từ 155.370 triệu đồng 06 tháng đầu năm 2013 lên 274.540 triệu
đồng 06 tháng đầu năm 2012, tức tăng 119.170 triệu đồng, tương đương với
76,7%. Nguyên nhân doanh thu tăng là do sản lượng tiêu thụ 06 tháng đầu năm 2012 tăng lên, nên ngoài việc duy trì cung cấp hàng cho các thị trường cũ, Công ty còn tìm được một số thị trường mới vì vậy doanh thu từ các thị trường này vẫn được duy trì thường xuyên và ngày càng gia tăng giá trị.
Tuy tổng doanh thu tăng nhưng tình hình chi phí của Công ty cũng có chiều hướng giảm. Sáu tháng đầu năm 2013, giá vốn hàng bán của Công ty là 254.392 triệu đồng tăng 109.800 triệu đồng, tương đương với 75,9% so với 06 tháng đầu năm 2012. Giá vốn hàng bán tăng là chi phí nguyên liệu đầu vào tăng lên. Cùng với sự gia tăng của giá vốn hàng bán thì chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp thì giảm nhẹ, nguyên nhân chi phí bán hàng tăng, chi phí quản lý doanh nghiệp giảm là do ảnh hưởng đơn đặt hàng 06 tháng đầu năm 2013 nhiều hơn so với 06 tháng đầu năm 2012.
Tốc độ tăng doanh thu 06 tháng đầu năm 2013 cao hơn tốc độ tăng chi
phí nên lợi nhuận hoạt động kinh doanh 06 tháng đầu năm 2012 tăng lên. Lợi
nhuận của Công ty chủ yếu là khoản đóng góp từ lợi nhuận hoạt động kinh doanh, các khoản lợi nhuận khác không cao. Tốc độ tăng của lợi nhuận hoạt động kinh doanh đã góp phần làm cho lợi nhuận sau thuế của Công ty tăng lên. Sáu tháng đầu năm 2013 lợi nhuận sau thuế giảm so với 06 tháng đầu năm 2012 với mức tuyệt đối là 359 triệu đồng, tương ứng với 5,94% do 06 tháng đầu năm 2013 lợi nhuận khác giảm.
Nhìn chung, qua việc phân tích tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận
của Công ty qua 06 tháng đầu năm 2012 ta thấy rằng 06 tháng đầu năm 2012
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH KẾT QUẢ
HOẠT ĐỘNG XUẤT KHẨU THỦY SẢN CỦA CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN PHƯỚC ĐẠT - BẠC LIÊU 4.1 THỰC TRẠNG XUẤT KHẨU THỦY SẢN CỦA CÔNG TY TỪ NĂM 2010 ĐẾN 06/2013
4.1.1 Về giá trị xuất khẩu
4.1.1.1 Giai đoạn ba năm 2010-2012
Ba năm 2010-2012 được đánh giá là ba năm hoạt động có hiệu quả của Công ty Phước Đạt cũng như của toàn ngành xuất khẩu thủy sản với doanh
thu về xuất khẩu thủy sản tăng ở năm 2011 và giảm năm 2012. Dưới đây là
bảng doanh thu về xuất khẩu thủy sản của Công ty từ năm 2010 đến năm 2012.
Từ bảng 4.1 nhìn chung, doanh thu xuất khẩu của Công ty Phước Đạt tăng nhưng có sự biến động trong ba năm qua. Năm 2011 Công ty hoạt động xuất khẩu thủy sản thu về 456.490 triệu đồng con số này cho biết năm 2011 Công ty hoạt động thu về ngoại tệ tăng hơn so với năm 2010 là 72.084 triệu đồng ứng với tỷ lệ 18,75%. Năm 2012 là một năm Công ty đạt doanh thu lại giảm cho đến nay là 362.206 triệu đồng giảm so với năm 2011 với số tuyệt đối là 94.284 triệu đồng chiếm tỷ lệ 20,65%.
Nguyên nhân là trong năm 2011-2012 giá nguyên liệu có lúc “lên cơn sốt giá” làm cho hầu hết các doanh nghiệp phải chịu thiệt sản xuất để giữ khách hàng và giao hàng theo đúng hợp đồng do đó lợi nhuận không cao. Sang năm 2012 nhờ sự can thiệp của các cơ quan Nhà nước nên giá nguyên liệu rất ổn định làm hoạt động sản xuất của Công ty trở lại bình thường và doanh thu có sự tăng trở lại dần.
Doanh thu xuất khẩu của Công ty cũng phản ánh giá trị xuất khẩu của từng nhóm hàng mà Công ty kinh doanh. Dưới đây là bảng cơ cấu doanh thu theo từng từng loại sản phẩm của Công ty trong ba năm 2010-2012.
38
Bảng 4.1: Doanh thu theo nhóm hàng xuất khẩu thủy sản của Công ty từ năm 2010-2012
Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu Tiền (%) Tiền (%) Tiền (%) Tiền Tỷ lệ (%) Tiền Tỷ lệ (%) Tôm Sú 353.640 92,1 383.828 85,6 336.826 93,1 30.188 8,53 (47.002) (12,25) Tôm Vanamei 28.865 7,49 59.050 11,2 15.602 4,25 30.185 104,56 (43.448) (73,57) Khác 1.901 0,41 13.612 3,22 9.778 2,66 11.708 615,11 (3.834) (28,17) Tổng 384.406 100,00 456.490 100,00 362.206 100,00 72.084 18,75 (94.284) (20,65)
Nhìn chung từ bảng số liệu bảng 4.1 ta thấy, doanh thu hai nhóm hàng
xuất khẩu chính của Công ty đều tăng trong ba năm qua. Trong đó nhóm tôm
Sú đông lạnh luôn đạt doanh thu xuất khẩu cao hơn nhóm hàng tôm Vanamei đông lạnh. Doanh thu của nhóm hàng tôm Sú đông lạnh đạt 353.640 triệu đồng trong năm 2010 với tỷ trọng 92,1% trong tổng doanh thu xuất khẩu thủy sản. Và sang năm 2011 ty đạt doanh thu cao nhưng chiếm với tỷ trọng 85,6% trong tổng doanh thu xuất khẩu tăng 30.188 triệu đồng, với tỷ lệ 8,53% so với
cùng kỳ, năm 2012 thì tỷ trọng đóng góp vào doanh thu của nhóm hàng này
tăng lại đạt tỷ trọng 93,1%. Doanh thu của nhóm này trong năm 2012 giảm 47.002 triệu đồng so với năm 2011 tức là giảm 12,25%. Doanh thu liên tục tăng của nhóm hàng này cho thấy Công ty nên tăng cường đầu tư thêm vào sản xuất nhóm hàng này.
Riêng về nhóm hàng tôm Vanamei đông lạnh thì tỷ trọng về doanh thu
xuất khẩu của nhóm hàng này tăng dần ở năm 2011 với giá trị 59.050 triệu đồng với tỷ lệ 11,2 % so với năm 2010, tuy nhiên về nhóm hàng này giảm ở năm 2012. Nguyên nhân là do tốc độ tăng của doanh thu từ nhóm hàng tôm Sú cao hơn tốc độ tăng của nhóm hàng tôm Vanamei do Công ty chỉ tập trung sản xuất những mặt hàng chủ lực từ nhóm hàng tôm Sú chiếm được sự uy tín của hai thị trường lớn Nhật Bản và Mỹ, mô hình nuôi tôm Sú ở Bạc Liêu nhiều từ đó sản lượng thu hoạch hằng năm là nguồn nguyên liệu chính cho Công ty. Năm 2010 doanh thu của nhóm hàng này là 28.867 triệu đồng chiếm 7,49%, sang năm 2011 đạt 59.050 triệu đồng tức là tăng 30.183 triệu đồng với
giá trị tương đối là 104,56%. Sang năm 2012 doanh thu của nhóm hàng này là
15.602 triệu đồng giảm 43.448 triệu đồng so với năm 2011 tức là giảm
73,57%. Nhóm hàng tôm Vanamei là nhóm hàng đã được Công ty sản xuất từ
rất lâu, tuy nhiên doanh thu của nhóm hàng này không cao vì cho thấy đây là
những mặt hàng chưa được ưa chuộng, thị trường nhu cầu chưa cao đối với các mặt hàng này, do đó Công ty cần phải gia tăng sản lượng các mặt hàng tinh chế, mang lại giá trị gia tăng cao là một dấu hiệu khả quan khi đó là một
trong những phương hướng kinh doanh của Công ty. Vì vậy, bên cạnh duy trì
mức độ tăng trưởng này cần phải có chiến lược hợp lí để tiếp tục phát triển và nâng cao tỉ trọng những mặt hàng có giá trị cao trong tổng kim ngạch xuất khẩu. Do đó Công ty nên có những chiến lược để cải tiến về sản phẩm để làm tăng doanh thu cho Công ty.
4.1.1.2 Giai đoạn 06 tháng đầu năm 2013
Bảng 4.2: Doanh thu theo nhóm hàng xuất khẩu thủy sản của Công ty 06 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chênh lệch 06/2012 06/2013 06/2013/06/2012 Chỉ tiêu Tiền (%) Tiền (%) Tiền Tỷ lệ (%) Tôm Sú 144.516 93,09 256.856 93,04 112.340 77,73 Tôm Vanamei 6.672 4,24 10.677 4,28 4.005 60,02 Khác 4.182 2,67 7.007 2.68 2.825 67,55 Tổng 155.370 100,00 274.540 100,00 119.170 76,72
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo kim ngạch xuất khẩu thủy sản của Công ty, 06/2013.
Qua số liệu bảng 4.2 ta thấy, giá trị xuất khẩu thủy sản của Công ty cũng tăng ở 06 tháng đầu năm 2013. Trong 06/2012 Công ty đã xuất khẩu được 155.370 triệu đồng, sang 06/2013 là 274.540 triệu đồng con số này cho biết trong 06/2013 giá trị xuất khẩu thủy sản của Công ty tăng 119.170 triệu đồng với tỷ lệ 76,72 so với 06/2012. Cùng với giá trị xuất khẩu hai nhóm hàng tôm Sú và tôm Vanamei đông tăng giảm không đều, có năm giá trị xuất khẩu còn giảm sút. Đối với nhóm hàng tôm Sú đông lạnh thì giá trị xuất khẩu đạt
256.856 triệu đồng, chiếm 93,04% trong ngành còn nhóm hàng tôm Vanamei
cũng đạt 10.677 triệu đồng chiếm 4,28% còn lại nhóm mặt hàng khác chiếm 2,68% giá trị của ngành trong 06 tháng đầu năm 2013. Do đầu năm 2013 Công ty đã ổn định lại thị trường xuất khẩu và giá của các nhóm hàng xuất qua các thị trường xuất khẩu cao mặc khác rào cản khi nhập khẩu qua các thị trường được nới lỏng.
4.1.2 Về số lượng thủy sản xuất khẩu
41
Bảng 4.3: Cơ cấu số lượng xuất khẩu thủy sản theo nhóm hàng của Công ty từ năm 2010-2012
Đơn vị tính: Tấn
Năm Chênh lệch
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
Chỉ tiêu
Số lượng (%) Số lượng (%) Số lượng (%) Số lượng Tỷ lệ
(%) Số lượng Tỷ lệ (%) Tôm Sú 2.725 87,8 2.266 72,0 2.785 78,9 (485) (16,83) 518 22,88 Tôm Vanamei 331 10,6 433 13,7 208 5,90 102 30,92 (225) (51,98) Khác 47 1,51 448 14,3 534 15,2 401 870,3 86 19,02 Tổng 3.103 100,00 3.147 100,00 3.527 100,00 45 1,46 378 12,03
Trong các năm gần đây thì nhu cầu về thực phẩm được chế biến từ thủy
sản có sự gia tăng rất nhanh chóng. Do đó cùng với sự gia tăng của doanh thu
xuất khẩu thì số lượng thủy sản xuất khẩu của Công ty cũng tăng lên rất nhiều. Dưới đây là bảng số liệu về số lượng thủy sản xuất khẩu của Công ty trong ba năm từ năm 2010 đến năm 2012.
Qua số liệu bảng 4.3 ta thấy, số lượng thủy sản xuất khẩu của Công ty đều tăng trong ba năm. Trong năm 2010 Công ty đã xuất khẩu được 3.103 tấn, sang năm 2011 là 3.148 tấn con số này cho biết trong năm 2011 số lượng thủy sản xuất khẩu của Công ty trong năm 2011 tăng 45 tấn với tỷ lệ 1,46% so với năm 2010. Năm 2012 không những doanh thu xuất khẩu thủy sản của Công ty tăng cao mà số lượng thủy sản xuất khẩu cũng tăng cao so với các năm trước đạt được 3.527 tấn, tăng 378 tấn tỷ lệ 12,03% so với năm 2011. Công ty hoạt