2011-2013.
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty cổ phần mía đường Sĩc Trăng- SOSUCO qua 3 năm 2011-2013. ðơn vị tính: Triệu đồng Năm So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%)
Doanh thu cung cấp hàng
hĩa và dịch vụ 620.319 664.961 612.372 44.642 107,2 (52.589) 92,1
Các khoản giảm trừ doanh
thu 897 319 13.097 (578) 35,56 12.778 4105,6
Doanh thu thuần về hàng
hĩa và dịch vụ 619.422 664.642 599.276 45.220 107,3 (65.366) 90,2
Giá vốn hàng bán và dịch
vụ 559.125 562.190 542.849 3.065 100,5 (19.341) 96,6
Lợi nhuận gộp về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 60.297 102.452 56.427 42.155 169,9 (46.025) 55,1
Doanh thu hoạt động tài
chính 1.220 2.194 2.626 974 179,8 432 119,7 Chi phí hoạt động tài chính 35.361 24.223 14.985 (11.138) 68,5 (9.238) 61,9 Chi phí bán hàng 7.579 4.849 8.394 (2.730) 64,0 3.545 173,1 Chi phí QLDN 10.355 11.350 12.407 995 109,6 1.057 109,3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 8.222 64.224 23.267 56.002 781,1 (40.957) 36,2 Thu nhập khác 1.067 1.153 958 86 108,1 (195) 83,1 Chi phí khác 1.229 541 730 (688) 44,0 189 134,9 Lợi nhuận khác (162) 612 228 774 577,8 (384) 37,3 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 8.060 64.836 23.495 56.776 804,4 (41.341) 36,2 Chi phí thuế TNDN hiện hành 895 6.681 473 5.786 746,5 (6.208) 7,1
Chi phí thuế TNDN hỗn
lại - - 728 - - - -
Lợi nhuận sau thuế
TNDN 7.165 58.155 23.750 50.990 811,7 (34.405) 40,8
Nguồn:Phịng Kinh doanh Cơng ty
Nhận xét:
Báo cáo kết quả kinh doanh là một báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh tình hình và kết quả kinh doanh của đơn vị qua một kỳ kế tốn. Nĩ phản ánh tồn bộ phần giá trị về sản phẩm, lao vụ, dịch vụ đơn vị đã thực hiện được trong kỳ và phần chi phí tương xứng tạo ra để tạo nên kết quảđĩ. Kết quả kinh doanh của đơn vị là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của tồn bộ quá trình hoạt động kinh doanh chịu sự tác động của nhiều nhân tố.
Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Cơng ty Cổ Phần Mía
ðường Sĩc Trăng cĩ thể khái quát tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm, đồng thời phản ánh tồn bộ doanh thu mà doanh nghiệp đạt được và tồn bộ chi phí phát sinh tương ứng đểđưa ra kết quả đĩ. Dưới đây là biểu
đồ khái quát tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận của Cơng ty qua 3 năm
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 Triệu đồng 2011 2012 2013 Năm
Tổng Doanh Thu Tổng Chi Phí LNST
Nguồn: Phịng Kinh doanh của cơng ty
Hình 3.2: Biểu đồ thể hiện kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty cổ phần mía đường Sĩc Trăng- SOSUCO qua 3 năm 2011-2013.
* Tình hình sản xuất kinh doanh của Cơng ty.
Bảng 3.2: Tình hình sản xuất kinh doanh của cơng ty cổ phần mía đường Sĩc Trăng qua 3 năm 2011-2013. Năm So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012 S T T Chỉ Tiêu ðVT 2011 2012 2013 Giá trị Tỷ lệ % Giá trị Tỷ lệ % 1 Sản lượng mía ép Tấn 370.000 422.208 444.033 52.208 114,1 21.825 105,2 2 Sản lượng đường nhập kho Tấn 31.157 38.245 41.497 7.088 122,8 3.252 108,5 3 Sản lượng đường tiêu thụ Tấn 32.988 38.362 41.430 5.374 116,3 3.068 108,0 4 Doanh thu thuần Tr.đ 619.422 664.642 599.276 45.220 107,3 (65.366) 90,2 5 Chi phí Tr.đ 613.649 603.153 579.365 (10.496) 98,3 (23.788) 96,1 6 Lợi Nhuận trước thuế Tr.đ 8.060 64.836 23.495 56.776 804,4 (41.341) 36,2 7 Lợi nhuận sau thuế Tr.đ 7.165 58.155 23.750 50.990 811,7 (34.405) 40,8 8 Thu nhập bình quân Ngàn đ/ng/t 3.574 5.200 5.809 1.626 145,5 609,0 111,7
Nguồn:Báo cáo thường niên của cơng ty
Nhận xét:
Qua hai bảng trên ta thấy, cơng ty Cổ phần mía đường Sĩc Trăng kinh doanh cĩ lời, và cĩ nhiều thành tích đáng ghi nhận cụ thể:
+ Doanh thu thuần: doanh thu năm 2012 tăng hơn so với năm 2011 là 45.220 triệu đồng, tăng 7,3%. ðến năm 2013 thì doanh thu của cơng ty giảm 65.366 triệu đồng giảm 9,8% so với năm 2012. Nguyên nhân do nguyên liệu mía sản xuất trong năm 2012 tương đối thuận lợi nguyên liệu đáp ứng tốt và luơn kịp thời cho sản xuất, chất lượng mía đồng đều và chữ lượng đường cao. Cơng tác bảo dưỡng sửa chữa máy mĩc thiết bị được quan tâm thường xuyên và chuẩn bị kịp thời nên giảm được nhiều thời gian ngừng máy do sự cố thiết bị so với các vụ trước, và hiệu suất thu hồi cao hơn. Hơn nữa cơng suất ép đã tăng lên 2700 tấn mía/ ngày, làm cho sản lượng mía ép năm 2012 tăng hơn năm 2011 là 52 ngàn tấn, nên sản lượng sản xuất đạt 38.245 tấn đường tăng 22,8% so với 2011, sản lượng đường tiêu thụ cũng tăng 38.632 tấn đường các loại tăng 16,3% so với năm trước. ðến năm 2013 tuy sản lượng mía ép tăng lên so với năm 2012 nhưng khơng nhiều, cụ thể là 5,2%. Sản lượng đường nhập kho và sản lượng đường tiêu thụ đều tăng lần lượt là 8,5% và 8,0% so với năm 2012. Nhưng doanh thu thuần của cơng ty lại giảm 9,8% là vì tình hình khủng hoảng chưa cĩ dấu hiệu phục hồi, chi phí tài chính vẫn ở mức cao, giá cả nguyên liệu đầu vào bấp bênh làm diện tích mía nguyên liệu bị giảm, giá thành tăng trong khi sức mua thị trường bị giảm sút do đường nhập lậu tràn lan dẫn đến giá bán bị giảm nghiêm trọng, những điều này đã ảnh hưởng đến việc kinh doanh của cơng ty năm 2013.
+ Chi Phí: chi phí của cơng ty cĩ xu hướng giảm xuống cụ thể năm 2012 giảm 1,7% so với năm 2011, năm 2013 giảm 4% so với năm 2012. ðiều này cho thấy nổ lực của cơng ty trong việc hạ chi phí sản xuất, cĩ được điều này là do cơng ty luơn cĩ nhiều chính sách thu mua linh hoạt, kịp thời, phù hợp với tình hình thị trường, hợp đồng bao tiêu đảm bảo nguồn nguyên liệu cho sản xuất, xây dựng các chính sách cơng khai, minh bạch về giá cả và các đãi ngộ
khác cho người cung cấp, tạo điều kiện cho nhà cung cấp phát huy hết năng lực của mình. Luơn nghiên cứu thực nghiệm để tìm ra giống mía mới với năng suất cao, chất lượng phù hợp với điều kiện tư nhiên của địa phương. Ngồi ra củng cố, kiểm tra, giám sát cơng tác tiếp nhận mía bằng những giải pháp kỹ
thuật, xây dựng quy trình kiểm tra chéo giữa các bộ phận liên quan nhằm ngăn ngừa tiêu cực phát sinh trong khâu tiếp nhận mía. ðầu tư theo chiều sâu để
nâng cao hiệu suất ép, hiệu suất tổng thu hồi, nâng cao chất lượng để hạ giá thành.
+ Lợi Nhuận sau thuế: lợi nhuận sau thuế năm 2012 tăng hơn so với năm 2011 là 711,7% cụ thể năm 2011 lợi nhuận sau thuế là 7.165 triệu đồng, năm 2012 tăng lên 58.155 triệu đồng, đây được xem là thành tích lợi nhuận cột mốc lịch sử của cơng ty cổ phần mía đường Sĩc Trăng kể từ khi hoạt động kinh doanh, một thành tích đáng biểu dương. Bước sang năm 2013, lợi nhuận sau thuế đạt 23.750 triệu giảm hơn so với năm 2012 là 59,2%, do tình hình khĩ
khăn của ngành mía đường vẫn cịn tiếp diễn khơng riêng đối với cơng ty Cổ
phần Mía đường Sĩc Trăng, tuy là lợi nhuận giảm so với năm 2012 nhưng cơng ty vẫn đạt vượt mức lợi nhuận kế hoạch mà cơng ty đã đạt ra khi bước vào vụ sản xuất. Trong bối cảnh tình hình trong nước và thế giới gặp nhiều khĩ khăn, suy thối…đã làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong nước cũng gặp nhiều khĩ khăn. Cơng ty Cổ Phần mía đường Sĩc Trăng đã được sự
quan tâm hỗ trợ của các cổ đơng, sự chỉ đạo kịp thời và hiệu quả của Hội
ðồng Quản Trị, sự sát sao của Lãnh đạo cơng ty và tinh thần phấn đấu vươn lên, đồn kết gắn bĩ, nổ lực hoạt động, tinh thần trách nhiệm với cơng việc, cố
gắng phấn đấu khắc phục khĩ khăn của tồn thể cán bộ cơng nhân viên mà Cơng ty cổ phần mía đường Sĩc Trăng đã vượt qua những khĩ khăn, trở ngại và đạt được kết quả đáng ghi nhận. Kinh doanh cĩ hiệu quả, khơng những tạo cơng ăn việc làm mà cịn nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của cán bộ
cơng nhân viên của cơng ty, điều này được thể hiện qua việc thu nhập bình quân của cơng ty tăng lên đáng kể, năm 2011 là 3.574.000 đồng/người/tháng, năm 2012 là 5.200.000 đồng/người/tháng, tăng 45,5%. Năm 2013 tiếp tục tăng lên là 5.809.000 đồng/người/tháng, tăng 11,7% so với năm 2012.