Bảng 3.1 Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của Café Thủy Mộc từ năm 2010 ñến 6 tháng ñầu năm 2013
Nguồn: Phòng kế toán Công ty Việt ðức
Trong thời gian qua, hoạt ñộng kinh doanh của quán ñã ñạt ñược những thành công nhất ñịnh, danh thu từ năm 2010 ñến 2012 luôn tăng với mức tăng là 573,49 triệu ñồng. Tuy nhiên, tốc ñộ tăng không ñều và có xu hướng giảm, cụ thể: năm 2011 doanh thu tăng 371,32 triệu ñồng tương ñương 5,44%, ñến năm 2012 doanh thu vẫn tăng nhưng chỉñạt mức 2,81% giảm gần một nửa so với tốc ñộ tăng của năm trước. Nguyên nhân của tình trạng trên có thể là do sự ra ñời ngày càng nhiều của các ñối thủ cạnh tranh, nên việc san sẻ khách hàng là ñiều khó tránh khỏi. Trong thời gian tới, quán cần tăng cường hơn nữa các chương trình Marketing cũng như trang bị thêm những trang thiết bị mới hiện ñại hơn ñể tránh lạc hậu nhằm thu hút và giữ chân khách hàng.
Chi phí cho hoạt ñộng kinh doanh của quán qua các năm ñều tăng do sự tăng giá của nguyên liệu ñầu vào, do ñầu tư trang thiết bị mới, tăng lương, thưởng, cải thiện bữa ăn cho nhân viên… Cụ thể mức tăng năm 2011 so với năm trước là 260,83 triệu ñồng và năm 2012 là 151,20 triệu ñồng tương ñương 4,31% và 2,39%. Tỉ lệ tăng của chi phí cũng giảm theo tỉ lệ tăng doanh thu và mức tăng chi phí luôn thấp hơn mức tăng doanh thu. Chi phí là vấn ñề mà quán cần ñặc biệt quan tâm, hoạt ñộng kinh doanh là về lâu về dài, quán cần tiết kiệm cả những khoản chi phí nhỏ từ nguyên liệu ñầu vào ñến ñiện nước và các khoản cần thiết khác ñặc biệt là tiết kiệm về nhân sự. ðặc thù của quán là nhân viên làm việc theo ca, theo giờ, do ñó, quán cần sắp xếp nhân sự sao cho ñủ người khi ñông khách và tránh thừa người khi vắng khách ñể vừa ñảm bảo hiệu quả, vừa giảm chi phí, vừa phân bổñều khối lượng công việc, tránh gây áp lực cho nhân viên.
Với một vị trí khá thuận lợi, nằm ñối diện trường ðại học Cần Thơ khi Trường có các sự kiện ñặc biệt như: Hướng nghiệp, kỳ thi tuyển sinh ñầu vào, phát bằng tốt nghiệp… thì lượng khách ñến quán thường ñông hơn ngày thường. Không chỉ dựa vào vị trí, ñể thu hút khách hàng quán còn chủñộng tổ
Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng ñầu năm 2013 Số tiền % Số tiền % Doanh thu 6.829,67 7.201,00 7.403,16 3.701,58 371,32 5,44 202,17 2,81 Chi phí 6.055,25 6.316,07 6.467,28 3.220,15 260,83 4,31 151,20 2,39 LN trước thuế 774,42 884,92 935,89 481,43 110,50 14,27 50,97 5,76 Thuế 193,61 221,23 233,97 120,36 27,62 14,27 12,74 5,76 LN sau thuế 580,82 663,69 701,92 361,07 82,87 14,27 38,22 5,76 ðv: Triệu ñồng
20
chức các chương trình khuyến mãi như tặng khăn lạnh, giảm giá hay tổ chức các hoạt ñộng hưởng ứng một số ngày lễ lớn trong năm, với mục tiêu làm hài lòng khách hàng và mang lại lợi nhuận cao cho quán. Và trong 3 năm trở lại ñây, lợi nhuận của quán luôn tăng: năm 2011 là 663,69 triệu ñồng tăng 82,87 triệu ñồng so với năm 2010 là tương ñương với mức tăng là 14,27%, ñến năm 2012 lợi nhuận cũng tăng nhưng chỉ ñạt mức 5,76% so với 2011 và trong 6 tháng ñầu năm 2013, quán cũng ñã ñạt ñược mức lợi nhuận là 361,07 triệu ñồng.
21
CHƯƠNG 4
THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ NGUỒN NHÂN
LỰC TẠI QUÁN CÀ PHÊ THỦY MỘC
ðể việc phân tích sát với thực tế và gần với thời ñiểm hiện tại, những thông tin tổng hợp ñược sử dụng trong các nội dung dưới ñây là tại thời ñiểm kết thúc kỳ lương thứ 1 của tháng 10 (ngày 15/10/2013). Ở thời ñiểm này, quán ñã cắt giảm bộ phận Thu ngân chỉ còn 2 nhân viên và ñổi thành Kế toán tổng hợp + Quỹ nhờ việc áp dụng hình thức order và thu tiền qua Ipad, nhân viên phục vụ sẽ trực tiếp thu tiền và bàn giao lại Kế toán tổng hợp cuối ca làm việc. Ngoài ra, quán còn tăng cường thêm 2 Phó trưởng ca ở bộ phận Phục vụ.