6. Các nhận xét khác
4.2.1 Phân tích doanh thu
Tổng doanh thu trong của công ty bao gồm: Doanh thu từ hoạt ñộng bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt ñộng tài chính.
Đối với công ty thì doanh thu về bán hàng chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng số doanh thu của công ty. Để có thể nhận xét một cách cụ thể về tình hình doanh thu của công ty trong quý 4 của 3 năm vừa qua, ta sẽ xem xét bảng số
liệu sau: (xem bảng 4.13 trang 56).
* Nhận xét
Nhìn chung tổng doanh thu của Công ty qua quý 4 của ba năm ñều giảm tỷ lệ giảm không ổn ñịnh. Tổng doanh thu của quý 4 năm 2012 so với tổng doanh thu của quý 4 2011 giảm 40,01%, tổng doanh Quý 4 năm 2013 so với Quý 4 năm 2013 giảm 33,66%.
Mức giảm của tổng doanh thu quý 4 của từng quý phần lớn là do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ quý 4 năm 2012 so với quý 4 năm 2011 giảm 8.943.420 ngàn ñồng tương
ứng giảm là 41,2%, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ quý 4 năm 2013 so với quý 4 năm 2012 giảm 4.526.917 tương ứng giảm 35,51%. Điều này chứng tỏa tình hình kinh doanh của công ty quý 4 của từng năm chưa hiệu quả. Nguyên nhân là do nên kinh tế khó khăn chung nên việc khai thác và xuất khẩu còn hạn chế, Đối thủ cạnh tranh nhiều nên quá trình kinh doanh có phần giảm sút.
Ta thấy rỏ cụ thể từng nhóm mặt hàng của công ty cũng có tỷ trọng rất cao và nhóm có tỷ trọng rất thấp, nhìn chung chủ yếu doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ phụ thuộc nhiều vào nhóm có tỷ trọng cao ñó là dịch vụ bốc xếp hàng hóa và dịch vụ khác (lưu hàng hóa nội ñịa), trong ñó dịch vụ bốc xếp chiếm tỷ trọng cao trong doanh thu, cụ thể quý 4 năm 2011 chiếm 22%, quý 4 năm 2012 chiếm 35% trên tổng doanh thu của quý, riêng quý 4 năm 2013 chiếm 61% tổng doanh thu quý 4 năm 2013 cụ thể chênh lệch quý 4 năm 2012 so với 2011 dịch vụ bốc xếp giảm 44.954 ngàn ñồng tương ứng tỷ lệ giảm 9,05%, riêng chênh lệch quý 4 năm 2013 so với 2012 dịch vụ này tăng lên tương ứng tỷ lệ tăng 26,39% cụ thể tăng 1.191.727 ngàn ñồng, nguyên nhân là do trong năm 2013 doanh nghiệp nhận ñược hợp ñồng bốc xếp dài hạn nên làm cho doanh thu tăng ñột biến ở cuối năm 2013. Dịch vụ khác củng chiếm tỷ
trọng lớn trong quá trình kinh doanh, cụ thể dịch vụ khác quý 4 năm 2012 so với quý 4 năm 2011 giảm 9.718.357 tương ứng tỷ lệ giảm 64,9%, và quý 4 năm 2013 so với năm 2012 giảm 3.827.569 tương ứng tỷ lệ giảm 72,85% ñiều này cho thấy trong quý 4 năm 2012, quý 4 năm 2013 dịch vụ khác của công ty là kinh doanh sĩ và lẻ xăng dầu nhưng nhìn chung cho thấy kinh doanh của công ty kém hiệu quả ở mặt hàng này một phần là do giá xăng dầu tăng cao, nhưng chủ yếu phục vụ cho nội bộ công ty nên dịch vụ này củng giảm ñáng kể.
Ngoài ra còn có các mặt hàng khác củng góp phần làm tăng doanh thu của doanh nghiệp trong kỳ nhưng chiếm tỷ trọng tương ñối nhỏ như dịch vụ
kiểm ñếm, lưu kho, lai dắt, cho thuê, cũng chiếm tỷ trọng tương ñối nhỏ trong quá trình kinh doanh, cụ thể mặt hàng kiểm ñếm và doanh thu nội bộ chiếm giảm khá mạnh ở cuối năm 2013 so với cuối năm 2012 cụ thể giảm tương ứng là 68,41% và 87,87% nguyên nhân là do công ty ít ñơn ñặt hàng từ dịch vụ
này và ít cung cấp cho nội bộ công ty nên giảm ñáng kể.
Doanh thu tài chính qua ba quý 4 của từng năm củng có phần khởi sắc hơn tăng tương ứng 78,2% quý 4 năm 2012 so với quý 4 năm 2011 và 28,15% quý 4 năm 2013 so với quý 4 năm 2012 nhưng doanh thu tài chính của công ty chiếm một tỷ trong thấp (tương ứng 0,98% của quý 4 năm 2011, 2,90% của quý 4 năm 2012 và 5,61% của quý 4 năm 2013) trong tổng cơ cấu doanh thu của công ty nên ñã ñóng góp vào mức tăng của tổng doanh thu là một phần tương ñối bằng nguồn thu từ chênh lệch giá và lãi tiền gửi ngân hàng.
Bảng 4.13: Phân tích biến ñộng doanh thu quý 4 năm 2011 - 2013
Đơn vị tính : 1000 ñồng
Nhìn chung doanh thu của từng quý 4 mỗi năm ñều phụ thuộc nhiều vào dịch vụ bốc xếp và dịch vụ khác chiếm một phần rất lớn trong hoạt ñộng kinh doanh của doanh nghiệp, tuy nhiên do nhiều yếu tố nên dịch vụ này còn gặp nhiều hạn chế do ñó làm doanh thu của công ty cũng ñạt ñược tối ưu so với quy mô và trang thiết bị hiện có tại công ty. Ngoài ra còn có một số sản phẩm dịch vụ cũng góp phần trong tăng doanh thu nhưng chiếm tỷ trọng nhỏ
của công ty như dịch vụ kiểm ñếm, giao nhận cân hàng, lưu kho bãi, cho thuê,...
Quý 4 năm Chênh lệch quý 4 năm
2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012
Chi tiêu
Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị Tỷ lệ % Giá trị Tỷ lệ
% Doanh thu bán hàng 21.692.506 12.749.086 8.222.169 (8.943.420) (41,2) (4.526.917) (35,51) + Bốc xếp 4.964.085 4.514.536 5.706.263 (44.954) (9,05) 1.191.727 26,39 + Kiểm ñếm 53.205 68.715 21.704 15.510 29,15 (47.011) (68,41) + Lưu kho 1.070.535 1.137.396 796.668 66.861 6,24 (340.728) (29,95) + Lai dắt 73.720 1.259.354 10.118 1.185.634 1608,29 (1.249.236) (99,19) + Cho thuê cầu 212.022 297.848 47.724 85.826 40,47 (250.124) (83,97) + Cho thuê VP 140.291 93.035 62.695 (47.256) (33,68) (30.340) (32,61) + Dịch vụ khác 14.972.243 5.253.886 1.426.317 (9.718.357) (64,90) (3.827.569) (72,85) + DT nội bộ 206.405 124.316 150.680 (82.089) (39,77) (109.248) (87,87) Doanh thu hoạt ñộng tài chính 214.087 381.563 488.974 167.476 78,2 107.411 28,15 Tổng 21.906.593 13.130.649 8.711.143 (8.775.944) (40,1) (4.419.506) (33,66)
* Nhận xét: