- Về cơ cấu nguồn vốn: Trong cơ cấu nguồn vốn của công ty thì hệ số vốn chủ ở mức thấp, khả năng tự chủ tài chính chưa tốt, mức độ rủi ro về tà
4. Thuế và các khoản phải nộp
3.2.2 Chủ động khai thác và sử dụngvốn lưu động hợp lý
Sau khi đã xác định được nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho năm kế hoạch, công ty cần tổ chức đảm bảo nguồn tài trợ vốn lưu động. Từ thực tế, ta thấy nguồn tài trợ chính cho nhu cầu vốn lưu động của công ty là nợ ngắn hạn. Trong năm 2012 để đáp ứng cho nhu cầu vốn lưu động, công ty nên sử dụng một số nguồn khác ngoài nợ ngắn hạn để đầu tư.
- Công ty cần phải giảm vốn vay ngắn hạn ngân hàng vì khi sử dụng nguồn vốn này, công ty phải mất chi phí sử dụng vốn và tăng rủi ro thanh toán cho công ty.
- Sử dụng các nguồn vốn chiếm dụng được, công ty không phải mất chi phí sử dụng vốn.
- Công ty có thể tăng chiếm dụng vốn của các nhà cung cấp, vì vậy công ty cần chú trọng nâng cao uy tín với các đối tác để mở rộng nguồn vốn chiếm dụng này, tuy nhiên thời gian chiếm dụng khoản vốn này thường rất ngắn.
- Công ty có thể chuyển dịch cơ cấu vốn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động: giảm tỷ trọng nguồn vốn ngắn hạn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động và tăng tỷ trọng nguồn vốn dài hạn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động bằng cách sử dụng lợi nhuận giữ lại để tái sản xuất.
Khi thực hiện, công ty cần căn cứ vào kế hoạch huy động và sử dụng vốn lưu động đã được lập làm cơ sở điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế của công ty. Trong thực tế, nếu phát sinh thêm nhu cầu vốn lưu động, công ty cần chủ động đáp ứng đầy đủ và kịp thời, đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh được tiến hành bình thường, liên tục.