Tài trợ rủi ro tín dụng là khâu cuối cùng của quá trình quản trị rủi ro tín dụng, có nhiệm vụ giải quyết hậu quả của rủi ro tín dụng để giữ cho hoạt động kinh doanh đƣợc tiếp tục bình thƣờng.
- Yêu cầu quản trị đối với hoạt động này là: Phải đảm bảo có nguồn tài trợ và phải thực hiện các biện pháp tài trợ kịp thời, hợp lý khi rủi ro xảy ra và có tổn thất. Trong đó, hoạt động thiết kế phƣơng án tạo nguồn phải đƣợc triển khai cụ thể ngay từ giai đoạn đánh giá rủi ro và kiểm soát rủi ro; Hoạt động tài trợ chỉ đƣợc triển khai khi đã bắt đầu xuất hiện tổn thất (nguy cơ tổn thất), và đi kèm theo nó luôn phải là nhiệm vụ tận thu nợ. Và trong khâu quản trị này, nhiệm vụ thiết kế phƣơng án tạo nguồn tài trợ là khâu then chốt rất quan trọng, làm cơ sở cho hoạt động bù đắp rủi ro.
2.2.5.1 Thực trạng hoạt động trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh:
Tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi, thời gian qua việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng vẫn đƣợc thực hiện đều đặn, việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đƣợc thực hiện hằng quý vào thời điểm cuối quý, riêng quý IV là ngày 30/11 hằng năm. Việc trích lập dự phòng muốn chính xác phụ thuộc hoàn toàn vào tính chính xác của kết quả phân loại nợ của khách hàng. Từ khi vận hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ thì kết quả phân loại nợ phụ thuộc rất nhiều vào năng lực đánh giá và chấm điểm của cán bộ tín dụng trực tiếp nhập dữ liệu. Nếu cán bộ tín dụng đánh giá chủ quan, không trung thực có thể dẫn đến việc phân loại nợ của khách hàng vào nhóm thấp hơn trong khi thực tế nhóm nợ của khách hàng phải ở nhóm cao hơn. Điều này dẫn đến số tiền trích lập dự phòng không tƣơng xứng với tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và xử lý rủi ro tín dụng bằng quỹ dự phòng của chi nhánh trong giai đoạn 2010-2014 đƣợc thể hiện trong bảng sau:
Bảng 2.8: Kết quả trích dự phòng rủi ro tín dụng và xử lý rủi ro từ quỹ dự phòng
64 Đơn vị tính: triệu đồng TT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 1 Tổng DPRR phải trích 7.017 20.139 6.840 8.771 37.185 1.1 Dự phòng chung 797 1.069 4.612 4.661 1.464 1.2 Dự phòng cụ thể 6.220 19.070 2.228 4.110 35.721 2 Nợ đƣợc XLRR 4.678 3.113 7.837 1.151 19.043 3 Thu hồi nợ đã XLRR 3.1 Kế hoạch 16.000 5.000 5.000 7.500 5.000 3.2 Thực hiện 9.679 6.247 7.392 10.335 6.167 3.2 Tỷ lệ đạt 60% 125% 148% 138% 123%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi)
Thời gian qua dƣ nợ cho vay tại Chi nhánh liên tục tăng lên, nợ xấu có lúc tăng lên có lúc giảm xuống. Vì vậy, dự phòng phải trích của Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi có sự thay đổi liên tục qua các năm. Dự phòng chung phải trích của năm 2010 là 797 triệu đồng, năm 2011 tăng lên đến 1.069 triệu đồng và năm 2012 là 4.612 triệu đồng, năm 2013 là 4.661 triệu đồng, tuy nhiên năm 2014 giảm xuống còn 1.464 triệu đồng. Dự phòng cụ thể phải trích của năm 2010 là 6.220 triệu đồng, năm 2011 là 19.070 triệu đồng, năm 2012 giảm xuống 2.228 triệu đồng, năm 2013 số phải trích là 4.110 triệu đồng và năm 2014 tăng lên tới 35.721 triệu đồng.
Về thu hồi nợ đã xử lỷ rủi ro qua các năm ta thấy Agribank chi nhánh Quảng Ngãi đã rất nỗ lực trong việc thu hồi nợ. Từ năm 2011-2014 luôn vƣợt kế hoạch thu hồi nợ đã XLRR mà Trung ƣơng giao cho, đây là một trong những thành công của Chi nhánh. Nguồn thu hồi nợ đã xử lý rủi ro sẽ tăng cƣờng khả năng tự bù đắp rủi ro bằng nguồn thu từ chính hoạt động tín dụng tại Chi nhánh để tạo nền móng đủ vững hỗ trợ cho hoạt động tín dụng trƣớc những diễn biến không tốt và thất thƣờng của chất lƣợng tín dụng.
2.2.5.2 Thực trạng hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng tại chi nhánh:
Hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng qua các năm chƣa đƣợc triển khai hoàn chỉnh và đúng mức. Các hoạt động chính của tài trợ rủi ro tín dụng tại Chi nhánh là các nghiệp vụ tác nghiệp xử lý, bù đắp rủi ro, còn việc xây dựng phƣơng án dự phòng, tạo nguồn cho việc xử lý rủi ro chƣa đƣợc chú trọng, chủ yếu là trích lập dự phòng rủi ro hàng năm theo kết quả phân loại nợ của khách hàng vào thời điểm cuối quý.
65
Hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng tại Chi nhánh những năm vừa qua chỉ thực hiện theo hƣớng tự bù đắp một cách đơn giản, không sử dụng hết các công cụ, kỹ thuật vốn có của nó.
- Quá trình tác nghiệp quản trị tín dụng: Chi nhánh không có phƣơng án tài trợ,
tạo nguồn tài trợ ngay từ đầu, khi phát sinh khoản tín dụng. Trong các báo cáo thẩm định chƣa nêu lên đƣợc phƣơng án tài trợ rủi ro tín dụng một khi nó xảy ra.
- Các biện pháp, công cụ được sử dụng trong tài trợ rủi ro:
Biện pháp chuyển giao rủi ro tại chi nhánh đƣợc thực hiện một cách thụ động, không linh hoạt, chủ yếu là bằng các hợp đồng bảo hiểm tài sản đảm bảo.
Biện pháp trung hòa rủi ro thông qua các công cụ phái sinh thì tại Agribank chƣa đi vào thực tiễn. Chính vì vậy toàn bộ nhiệm vụ tài trợ rủi ro tín dụng vẫn đang đè nặng lên biện pháp dự phòng rủi ro tín dụng.
Trong khi đó, với biện pháp tự bù đắp, mặc dù đang là biện pháp chính để tài trợ rủi ro tín dụng của đơn vị, nhƣng nó lại đang yếu về khả năng do năng lực tự trích lập dự phòng hàng năm của Chi nhánh là không cao.
- Đối với quá trình tác nghiệp xử lý rủi ro các khoản vay bằng quỹ dự phòng:
Theo quy định, khi lập hồ sơ xử lý rủi ro tín dụng, Chi nhánh phải lập phƣơng án tận thu đối với khoản nợ đƣợc xử lý một cách cụ thể và khả thi. Tuy nhiên, phần lớn các phƣơng án này đƣợc lập một cách chung chung, các mốc thời gian và căn cứ để đảm bảo khả năng thu đều không chắc chắn, phụ thuộc hoàn toàn vào bên ngoài. Nội dung thƣờng có và lặp đi lặp lại tại các phƣơng án thu nợ này là: Sẽ khởi kiện ra tòa để thu nợ, xúc tiến nhanh quá trình thi hành án để phát mãi tài sản thu nợ; hoặc: Tiếp tục bám sát khách hàng, theo dõi nguồn thu để thu nợ… mà không có giải pháp hay chƣơng trình cụ thể, chi tiết cho từng khoản nợ. Các thủ tục này đƣợc hoàn thành với tính hình thức là chính.
- Đối với việc thu nợ ngoại bảng sau khi đã xử lý nợ bằng dự phòng rủi ro:
Việc thu nợ đã xử lý rủi ro tại chi nhánh chƣa đƣợc thực hiện quyết liệt và kém hiệu quả. Hệ thống phần mềm cũng chƣa có chức năng hỗ trợ thu nợ ngoại bảng, khi khách hàng có nợ đã xử lý rủi ro thì cán bộ tín dụng phải trực tiếp tính bằng tay. Việc theo dõi và thu nợ này không đƣợc chuyên biệt, tình hình cụ thể của từng món vay chƣa đƣợc theo dõi sát sao, chƣa thực sự đƣợc xem là công việc quan trọng trong
66
công tác quản trị rủi ro; Chi nhánh chỉ quan tâm đến con số một năm phải thu bao nhiêu để đạt chỉ tiêu của TW giao cho, còn biện pháp cụ thể nhƣ thế nào để thu, khả năng thu của từng khoản nợ đến đâu thì hầu nhƣ khó xác định. Vì thế thời gian qua kết quả thu nợ ngoại bảng của Chi nhánh chƣa cao.
- Với thực trạng hoạt động xử lý rủi ro tín dụng chủ yếu là dựa vào biện pháp dự phòng rủi ro tín dụng, trong khi khả năng dự phòng và tự bù đắp của đơn vị là yếu, không theo kịp với yêu cầu, đã làm cho công tác xử lý rủi ro tín dụng trong thời gian qua diễn ra chậm, kết quả không cao, các khoản nợ xấu thuộc nhóm nghi ngờ mất vốn và mất vốn không đƣợc xử lý triệt để, làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Vì thế, yêu cầu cấp thiết hiện nay đối với Agribank tỉnh Quảng Ngãi là phải xây dựng, tổ chức lại hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng một cách bài bản – hoàn chỉnh và thực sự hiệu lực, đúng với vai trò và tầm quan trọng của nó trong quá trình quản trị tín dụng, nhằm góp phần hƣớng đến hoạt động tín dụng hiệu quả và bền vững.