nhà nước
Trong quỏ trỡnh thực hiện niờm yết cổ phiếu, ngoài việc tuõn thủ cỏc quy định về chứng khoỏn và TTCK, cỏc NHTM cũn phải tuõn thủ quy định chuyờn ngành của NHNN; đặc biệt là việc tuõn thủ cỏc điều kiện về thời gian hoạt động, vốn điều lệ, chỉ tiờu an toàn tài chớnh, tỉ lệ nợ xấu…
Theo quy định tại Thụng tư số 26/2012/TT-NHNN ngày 13 thỏng 09 năm 2012 về hướng dẫn thủ tục chấp thuận của NHNNVN đối với việc niờm yết trờn TTCK trong nước và nước ngoài của tổ chức tớn dụng cổ phần thỡ điều kiện để cỏc NHTMCP được NHNN chấp thuận niờm yết trờn TTCK như sau:
- Cú thời gian hoạt động tối thiểu là 02 (hai) năm tớnh đến thời điểm đề nghị.
- Giỏ trị thực của vốn điều lệ đến thời điểm đề nghị khụng thấp hơn mức vốn phỏp định theo quy định hiện hành.
- Hoạt động kinh doanh cú lói trờn cơ sở bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất cú kiểm toỏn và bỏo cỏo tài chớnh riờng lẻ cú kiểm toỏn trong 02 (hai) năm liền kề trước năm đề nghị.
- Tuõn thủ cỏc hạn chế để bảo đảm an toàn trong hoạt động của NHTMCP tại Điều 129 và Khoản 1 Điều 130 Luật Cỏc tổ chức tớn dụng và cỏc hướng dẫn của NHNN đối với cỏc quy định này liờn tục trong trong thời gian 06 (sỏu) thỏng liền kề trước thời điểm đề nghị.
- Tỷ lệ nợ xấu dưới 3% so với tổng dư nợ tại thời điểm cuối quý trong thời gian 02 (hai) quý liền kề trước quý đề nghị.
- Thực hiện phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro theo quy định của NHNN tại thời điểm cuối quý liền kề trước quý đề nghị.
- Trong thời gian 12 (mười hai) thỏng liền kề trước thời điểm đề nghị, NHTMCP khụng bị xử phạt vi phạm hành chớnh trong lĩnh vực tiền tệ và ngõn hàng dưới hỡnh thức phạt tiền với tổng mức phạt từ 30 (ba mươi) triệu đồng trở lờn.
- Tại thời điểm đề nghị, HĐQT, Ban kiểm soỏt của NHTMCP cú số lượng và cơ cấu đảm bảo quy định của phỏp luật hiện hành.
- Tại thời điểm đề nghị, NHTMCP cú bộ phận kiểm toỏn nội bộ và hệ thống kiểm soỏt nội bộ bảo đảm tuõn thủ Điều 40, Điều 41 Luật Cỏc tổ chức tớn dụng và cỏc quy định cú liờn quan của phỏp luật hiện hành.
Như vậy, việc NHNN quy định cỏc điều kiện cao hơn, chặt chẽ hơn đối với cỏc NHTM cú nhu cầu thực hiện niờm yết trờn Sở giao dịch chứng khoỏn là cần thiết do đõy là lĩnh vực nhạy cảm, cú rủi ro cao, hoạt động của cỏc NHTM luụn được coi là "huyết mạch" của nền kinh tế và cú ảnh hưởng trực tiếp đến tất cả cỏc ngành nghề, lĩnh vực khỏc. Chỉ cỏc ngõn hàng đỏp ứng đầy đủ cỏc điều kiện nờu trờn mới được NHNN xem xột chấp thuận việc niờm yết, điều này gúp phần đảm bảo an toàn hệ thống của chớnh cỏc NHTM tham
gia niờm yết cũng như đảm bảo sự phỏt triển của thị trường chứng khoản cũng như quyền lợi của nhà đầu tư chứng khoỏn.
Nếu đỏp ứng cỏc điều kiện nờu trờn, cỏc NHTM phải chuẩn bị hồ sơ đề nghị chấp thuận niờm yết trờn TTCK bao gồm cỏc tài liệu như: Văn bản của cấp cú thẩm quyền của NHTMCP đề nghị NHNN chấp thuận niờm yết trờn TTCK; Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đụng thụng qua việc niờm yết trờn TTCK; Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất cú kiểm toỏn và bỏo cỏo tài chớnh riờng lẻ cú kiểm toỏn của 02 (hai) năm liền kề trước năm đề nghị. Trường hợp năm liền kề năm đề nghị chưa cú bỏo cỏo tài chớnh cú kiểm toỏn, tổ chức tớn dụng cổ phần gửi kốm hồ sơ bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cõn đối kế toỏn của năm này, đồng thời cú văn bản cam kết bổ sung bỏo cỏo tài chớnh sau khi cú kết quả kiểm toỏn.
Sau khi nhận được bộ hồ sơ đầy đủ của NHTM, trong thời hạn theo quy định phỏp luật (hiện nay Thụng tư số 26/2012/TT-NHNN ngày 13 thỏng 09 năm 2012 về hướng dẫn thủ tục chấp thuận của NHNNVN đối với việc niờm yết trờn TTCK trong nước và nước ngoài của tổ chức tớn dụng cổ phần thỡ thời hạn là 40 ngày), NHNN cú văn bản chấp thuận hoặc khụng chấp thuận việc NHTMCP niờm yết trờn TTCK. Sau khi văn bản chấp thuận của NHNN đối với việc tổ chức tớn dụng cổ phần niờm yết trờn TTCK cú hiệu lực, NHTMCP phải đăng ký niờm yết trờn TTCK theo quy định của phỏp luật về chứng khoỏn.
Như vậy, ở khõu chấp thuận niờm yết, NHNN quy định cỏc điều kiện để được chấp thuận niờm yết chủ yếu là cỏc chỉ tiờu về vốn, tài chớnh, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động, sự đỏp ứng về hệ thống quản trị rủi ro, kiểm tra kiểm soỏt nội bộ và cơ cấu quản trị, điều hành của NHTM. Cỏc chỉ số này phản ỏnh cỏc yếu tố cơ bản về năng lực hoạt động và năng lực cạnh tranh của NHTM. Cú thể núi, cỏc NHTM được chấp thuận niờm yết phải là cỏc ngõn hàng hoạt động tốt, ổn định, an toàn và hiệu quả.