- Các khoản phải thu đa số được thanh toán qua ngân hàng Hình thức
3.2.5.Nguồn tài trợ Vốn lưu động.
Sau khi xác định được nhu cầu VLĐ, ta thấy nhu cầu VLĐ của công ty giảm đi. Công ty cần sử dụng các nguồn tài trợ để đáp ứng nhu cầu VLĐ cho hợp lý hơn tránh việc thừa thãi gây lãng phí vốn. Các nguồn tài trợ này phải đảm bảo có thể cung cấp đầy đủ nhu cầu vốn kinh doanh, an toàn và tối thiểu hóa chi phí sử dụng vốn.
Năm vừa qua công ty đã sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho TSDH làm mất cân bằng tài chính. Chính vì vậy làm cho tình hình tài chính gặp nhiều rủi ro và khó khăn. Điều này làm cho công ty cần phải xem xét và đưa ra được nhu cầu VLĐ hợp lý, sử dụng theo xu hướng đảm bảo cân bằng tài chính hơn tránh trường hợp có nợ quá hạn.
Trong điều kiện doanh nghiệp hoạt động được chủ yếu bằng các nguồn vốn huy động từ bên ngoài thì để giảm thiểu chi phí sư dụng vốn, công ty nên linh hoạt tìm các nguồn tài trợ với lãi suất phù hợp. Tuy nhiên đối với nhu cầu VLĐ giảm thì công ty có thể sử dụng một số nguồn sẵn có để giảm chi phí sử dụng vốn công ty có thể xem xét như:
- Tận dụng triệt để các nguồn tiền dự trữ, chưa sử dụng đến của công ty (mà không cần vay thêm từ bên ngoài) như : là thuế và các khoản phải trả, phải nộp nhà nước, các quỹ phải trả khác, các quỹ khen thưởng và phúc lợi, …để giảm gánh nặng về chi phí cho doanh nghiệp.
Năm vừa qua vì khó có thể tiếp cận với nguồn vay dài hạn, công ty buộc phải vay thêm khoản vay ngắn hạn từ ngân hàng. Điều này chưa thực sự hợp lý. Công ty nên huy động nguồn vốn trung và dài hạn để bổ sung nhu cầu dài hạn không nên huy động thêm nguồn vốn ngắn hạn bổ sung nhu cầu vốn dài hạn vì việc sử dụng vốn vay ngắn hạn đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn chỉ là để giải quyết tình huống tạm thời về lâu dài sẽ tạo bất lợi đối với công ty. Nguồn vốn trung và dài hạn phù hợp để đáp ứng nhu cầu dài hạn sẽ góp phần làm
giảm khó khăn tạm thời về vốn, giảm một phần chi phí, giảm áp lực thanh toán nhanh và tăng lợi nhuận hơn khi sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ TSDH. Tuy nhiên, để huy động được các nguồn vốn dài hạn từ ngân hàng thì công ty cũng cần phải xây dựng các phương án kinh doanh, các dự án đầu tư khả thi trình lên ngân hàng, đồng thời phải luôn luôn làm ăn có lãi, thanh toánh các khoản nợ gốc và lãi đúng hạn, xây dựng lòng tin ở các ngân hàng.
- Vốn chiếm dụng: Thực chất đây là các khoản phải trả người bán, người mua trả tiền trước, các khoản phải trả khác. Đây không thể được coi là nguồn vốn huy động chính nhưng khi sư dụng khoản vốn này công ty không phải trả chi phí sử dụng, nhưng không vì thế mà công ty lạm dụng nó vì đây là nguồn vốn mà doanh nghiệp chỉ có thể chiếm dụng tạm thời.
Để có thể huy động đầy đủ, kịp thời và chủ động vốn trong kinh doanh, công ty cần phải thực hiện các biện pháp sau:
+Xây dựng chiến lược huy động vốn phù hợp với thực trạng thị trường và môi trường kinh doanh của từng thời kỳ.
+Tạo niềm tin cho các nơi cung ứng vốn bằng cách nâng cao uy tin của công ty: ổn định và hợp lý hóa các chỉ tiêu tài chính, thanh toán các khoản nợ đúng hạn…
+ Chứng minh được mục đích sử dụng vốn bằng cách đưa ra kết quả kinh doanh và hiệu quả vòng quay vốn trong năm qua và triển vọng năm tới.