3. Theo đối tượng
2.2.5 Tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn
Để đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng một cách đầy đủ, đặc biệt là chất lượng tín dụng trung dài hạn thì chúng ta cần phải xem xét đến chỉ tiêu nợ quá hạn. Nợ quá hạn là những khoản nợ mà khách hàng vì lý do nào đó không thể trả nợ cho ngân hàng theo đúng thời hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng càng cao thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng thấp, rủi ro tín dụng của ngân hàng càng cao.
Để dễ dàng trong việc quản lý chất lượng tín dụng một cách hiệu quả, hạn chế rủi ro do các khoản tín dụng đem lại, ở ngân hàng Á Châu chia những món nợ ra làm 5 loại[2]:
- Nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn): bao gồm những khoản nợ trong hạn hoặc quá hạn không quá 10 ngày mà ngân hàng đánh giá là có khả năng thu được gốc và lãi đúng thời hạn quy định.
- Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý): bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày; hoặc các khoản nợ được điều chỉnh kì hạn trả nợ lần đầu mà ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn điều chỉnh lần đầu.
- Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày; các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không có khả năng trả lãi đầy đủ theo như hợp đồng tín dụng.
- Nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ): các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; hoặc các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu nhưng vẫn quá hạn dưới 90 ngày.