6. KẾT CẤU LUẬN VĂ N
1.2.5.2Các nhân tố từ phía khách hàng
o Khách hàng có chủđích lừa đảo, gian lận ngân hàng dẫn đến cung cấp thông tin không chính xác:đây là việc làm mà tất cả những ai làm công tác tín dụng đều phải
đề phòng, bởi hậu quả của nó khi xảy ra là rất lớn. Gian lận của khách hàng thường xảy ra ở các trường hợp sau:
- Gian lận liên quan đến tài sản đảm bảo: hình thức gian lận này xảy ra khi bên đi vay cố tình khai man về sự tồn tại của tài sản đảm bảo, sử dụng tài sản đảm bảo không
đúng chất lượng, số lượng theo như quy định của hợp đồng bảo đảm,…
- Gian lận liên quan đến việc ngụy tạo uy tín để lợi dụng vay tiền: tạo cơ sở niềm tin ban đầu với ngân hàng bằng việc trả vốn và lãi đầy đủ trong những lần vay vốn đầu tiên với số tiền nhỏ và khi đã tạo được tín nhiệm mới tìm cách vay những khoản lớn và không có khả năng chi trả.
- Gian lận liên quan đến báo cáo tài chính hoặc gian lận kế toán. Gian lận báo cáo tài chính diễn ra dưới rất nhiều hình thức như: ghi nhận doanh thu không đúng, xác
định giá trị công nợ không đúng, kê khống giá trị hàng tồn kho,…
o Khách hàng không có thiện chí trả nợ: thiện chí trả nợ vay của khách hàng là yếu tố liên quan đến tư cách đạo đức của người đi vay, một khi khách hàng thiếu thiện chí trả nợ thì ngân hàng sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong thu hồi nợ vay. Chẳng hạn, khi ngân hàng điều chỉnh lãi suất tăng theo đúng quy định của hợp đồng tín dụng nhưng khách hàng không đồng ý, và mặc dù có đủ khả năng tài chính nhưng không thanh toán vốn, lãi cho ngân hàng dẫn đến nợ quá hạn; khách hàng không chịu hợp tác, không có thiện chí khi ngân hàng xử lý nợ quá hạn, tài sản thế chấp,…