6. Bố cục của đề tài
1.9.3. Phõn tớch lợi nhuận
Lợi nhuận là một chỉ tiờu tổng hợp để đỏnh giỏ chất lượng kinh doanh của ngõn hàng thương mại. Lợi nhuận cú thể hữu hỡnh như tiền, tài sản,… và vụ hỡnh như uy tớn của ngõn hàng đối với khỏch hàng, hoặc phần trăm thị phần mà ngõn hàng chiếm được,…
Trong kinh doanh tiền tệ, cỏc nhà quản trị ngõn hàng luụn đương đầu với những khú khăn lớn về mặt tài chớnh. Một mặt họ phải thoả món những yờu cầu về lợi nhuận của hội đồng quản trị ngõn hàng, của cỏc cổ đụng, của cỏc khỏch hàng ký thỏc lẫn khỏch hàng đi vay,…mặt khỏc, họ phải đối phú với những quy định, chớnh sỏch của Ngõn hàng Nhà nước về tiền tệ ngõn hàng,…Cỏc ngõn hàng luụn đặt ra vấn đề là làm thế nào để hài hoà giữa lợi nhuận và mức rủi ro mà vẫn đảm bảo chấp hành đỳng cỏc quy định của Ngõn hàng Nhà nước và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngõn
hàng. Để giải đỏp vấn đề trờn, cỏc nhà quản trị buộc phải phõn tớch tỷ suất lợi nhuận và rủi ro, cỏc nhà phõn tớch cú thể theo dừi, kiểm soỏt, đỏnh giỏ lại cỏc chớnh sỏch về tiền gởi và cho vay của mỡnh, xem xột cỏc kế hoạch mở rộng và tăng trưởng trong tương lai. Đồng thời, qua phõn tớch lợi nhuận, nhà quản trị cú thể đưa ra những nhận xột, đỏnh giỏ đỳng hơn về kết quả đạt được, xu hướng tăng trưởng và cỏc nhõn tố tỏc động đến tỡnh hỡnh lợi nhuận của ngõn hàng.
- Tỷ suất sinh lợi trờn doanh thu (ROS_Return on Sales) Lợi nhuận sau thuế
ROS = x 100% Tổng doanh thu
ROS giỳp ta xỏc định khả năng mang lại lợi nhuận của một đồng doanh thu. Đồng thời đỏnh giỏ hiệu quả quản lý thu nhập của ngõn hàng. Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ ngõn hàng đó cú những biện phỏp tớch cực trong việc giảm chi phớ và tăng thu nhập cho ngõn hàng. Theo yờu cầu của Ngõn hàng Thương mại nờn duy trỡ tỷ lệ này ở mức > 10%.
- Tỷ suất sinh lợi trờn tổng tài sản (ROA _ Return on Assets) Lợi nhuận sau thuế
ROA = x 100% Tài sản cú bỡnh quõn
ROA cho người phõn tớch thấy được tỡnh hỡnh bao quỏt của ngõn hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản Cú. Núi cỏch khỏc, ROA giỳp ta xỏc định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản Cú. ROA cao khẳng định hiệu quả kinh doanh tốt, ngõn hàng cú cơ cấu tài sản Cú hợp lý, cú sự điều động linh hoạt giữa cỏc hạng mục trờn tài sản Cú trước những biến động của nền kinh tế. Nếu ROA quỏ cao sẽ làm cho cỏc nhà phõn tớch lo lắng vỡ rủi ro luụn song hành với lợi nhuận. Vỡ vậy, việc so sỏnh ROA giữa cỏc kỳ hoạch toỏn, đối chiếu với sự di chuyển của tài sản Cú, nhà phõn tớch cú thể rỳt ra nguyờn nhõn thành cụng hoặc thất bại của ngõn hàng. Trong chừng mực nào đú, ROA cũn là một sự phản ỏnh chiến lược kinh doanh, khả năng và cỏch thức cảm nhận, phản ỏnh của ban lónh đạo ngõn hàng đối với sự biến động trong chớnh sỏch tiền tệ và tài chớnh của Nhà nước, của thị trường.
- Tỷ suất sinh lợi trờn vốn cổ phần (ROE _ Return on Equity) Lợi nhuận sau thuế
ROE = x 100% Vốn tự cú bỡnh quõn
ROE đo lường hiệu quả sử dụng một đồng vốn tự cú. Đo lường khả năng lành mạnh của ngõn hàng. Nếu ROE quỏ lớn so với ROA chứng tỏ vốn tự Cú chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn, ngõn hàng đó huy động vốn nhiều để cho vay. Trong trường hợp đú, một sự điều chỉnh lại vốn tự cú theo một tỷ lệ hợp lý với vốn huy động sẽ là cần thiết để đảm bảo tớnh vận hành nghiờm tỳc của ngõn hàng.
- Đũn bẩy tài chớnh
ROE Đũn bẩy tài chớnh =
ROA
Chỉ số này cho thấy tỏc động của nguồn vốn tài trợ tài sản (từ vốn chủ sở hữu hay từ vốn vay). Tựy vào tỡnh hỡnh kinh tế khỏc nhau mà tỏc động của đũn bẩy tài chớnh cũng khỏc nhau. Trong tỡnh hỡnh kinh tế phỏt triển ổn định, với một đũn bẩy tài chớnh cao sẽ làm tăng tỷ suất sinh lợi của nhà đầu tư với mức tương ứng với đũn bẩy khi sự tài trợ cho tài sản là vốn vay. Ngược lại, với tỡnh hỡnh kinh tế bị suy thoỏi sẽ gõy ra hậu quả xấu cho cỏc nhà đầu tư, khi làm ăn thua lỗ mà nguồn vốn tài trợ cho tài sản chủ yếu là vốn vay mượn.
1.10. KINH NGHIỆM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC
1.10.1. Kinh nghiệm một số ngõn hàng thương mại ở Việt Nam
1.10.1.1. Kinh nghiệm nõng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietinBank
a. Mở rộng mạng lưới hoạt động:
Song song với quỏ trỡnh đa dạng hoỏ sản phẩm, nõng cấp cụng nghệ, trong thời gian qua VietinBank đó khụng ngừng phỏt triển mở rộng mạng lưới kinh doanh, trở thành NHTM cú quy mụ mạng lưới lớn thứ 2 tại Việt Nam (sau Agribank) với 1.093 đơn vị mạng lưới (tăng 146 đơn vị so với năm 2009, tăng 356 đơn vị so với năm 2008), gồm:155 chi nhỏnh, trờn 900 phũng giao dịch, được bố trớ rộng khắp ở 63 tỉnh,
thành phố, những khu vực kinh tế phỏt triển, khu cụng nghiệp, khu đụ thị thương mại dịch vụ trờn phạm vi cả nước.
Bờn cạnh việc mở rộng phạm vi mạng lưới trong nước, VietinBank đồng thời đang tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt động ở nước ngoài, những thị trường cú nhiều tiềm năng phỏt triển như Chõu Âu, Mỹ, Trung Đụng, Chõu Á. Hiện, VietinBank đó ký 8 Hiệp định Tớn dụng khung với cỏc quốc gia Bỉ, Đức, Hàn quốc, Thụy Sĩ và cú quan hệ đại lý với trờn 850 ngõn hàng và định chế tài chớnh lớn trờn toàn thế giới. Năm 2010, VietinBank đó thành lập 01 Văn phũng đại diện tại Frankfurt, hiện đang xỳc tiến thành lập 02 chi nhỏnh tại Frankfurt và Berlin (Đức), dự kiến khai trương vào Quý II năm 2011. Ngày 15/03/2011 vừa qua ụng Phạm Huy Hựng, Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngõn hàng VietinBank đó cú chuyến thăm và làm việc tại Lào với mục đớch là mở chi nhỏnh VietinBank tại Lào, nhằm tăng cường quan hệ tỏc kinh tế giữa hai nước núi chung và ngành ngõn hàng núi riờng. Trong năm 2011, VietinBank sẽ đỏnh giỏ lại hoạt động của toàn bộ cỏc chi nhỏnh, phũng giao dịch, điểm giao dịch để cú giải phỏp nõng cao hiệu quả kinh doanh song song với việc tiếp tục nghiờn cứu và mở rộng mạng lưới tại cỏc địa bàn tiềm năng, cỏc khu đụ thị, thương mại, khu cụng nghiệp. Trong Quý II năm 2011 VietinBank sẽ khai trương hai chi nhỏnh tại CHLB Đức và thực hiện cỏc thủ tục mở Chi nhỏnh tại Lào và Myanmar.
Khụng chỉ chỳ trọng đầu tư mở rộng mạng lưới cỏc kờnh phõn phối truyền thống, VietinBank xỏc định trong sự chuyển đổi mụ hỡnh kinh doanh bỏn lẻ theo hướng hiện đại hơn thỡ phỏt triển ngõn hàng điện tử đang được kỳ vọng là một kờnh phõn phối hiệu quả của tương lai. ễng Lờ Thế Bắc, Trưởng phũng Dịch vụ Ngõn hàng điện tử VietinBank cho biết việc phỏt triển kờnh giao dịch ngõn hàng điện tử của VietinBank trong thời gian qua đó cho thấy những hiệu quả bước đầu khi số người sử dụng tăng lờn nhanh chúng, chủ yếu ở cỏc giao dịch thụng bỏo số dư (tăng 400% so với năm 2009); vấn tin lịch sử giao dịch (tăng 280% so với năm 2009); chuyển khoản tăng mạnhcấp cụng nghệ, phần mềm chuyển tiền, mở rộng mạng lưới giao dịch nhờ đú, tốc độ tăng trưởng dịch vụ chi trả Western Union qua VietinBank năm 2010 đạt hơn 50%.
Hệ thống nhận diện thương hiệu mới được xõy dựng dựa trờn cỏc giỏ trị thương hiệu của VietinBank, thể hiện bản sắc và tinh thần riờng của cỏc dịch vụ và sản phẩm mà VietinBank cung cấp, gúp phần định vị VietinBank khỏc biệt với cỏc ngõn hàng khỏc trờn thỡ trường. Khụng chỉ đầu tư vào thiết kế Logo, Slogan, VietinBank cũn đầu tư xõy dựng đồng bộ hệ thống trụ sở, cỏc chi nhỏnh, phũng giao dịch để tất cả đều đảm bảo một thiết kế qui chuẩn mang thương hiệu VietinBank. Hiện nay, thương hiệu VietinBank đó được đăng ký bảo hộ tại 40 quốc gia trờn thế giới, và đó nhận được sự tin cậy từ đụng đảo người dõn, doanh nghiệp, tổ chức tài chớnh trong và ngoài nước, là một thương hiệu mạnh, cú uy tớn cao của Việt Nam.
Để quảng bỏ cho thương hiệu và cỏc sản phẩm dịch vụ của mỡnh, ngoài cỏc kờnh quảng cỏo thụng thường (quảng cỏo thụng qua bỏo giấy, bỏo điện tử, website, TV..) VietinBank cũn thực hiện một số biện phỏp khỏ hiệu quả như:
+ Thực hiện cỏc chương trỡnh khuyến mại: Miến phớ làm thẻ, huy động vốn với lói suất cao, trao quà tặng nhõn dịp khai trương, nhõn dịp năm mới,… quảng cỏo thương hiệu.
+ Tổ chức cỏc hội nghị quảng bỏ thương hiệu, giới thiệu sản phẩm, dịch vụ ngõn hàng mỡnh ở cỏc địa bàn hoạt động. Hỡnh thức quảng bỏ là chiếu hỡnh ảnh và thuyết trỡnh tại hội nghị của cỏc xó, thị trấn. Với mỗi hội nghị từ 160 đến 200 đại biểu trải rộng khắp cỏc thụn xúm nờn sức lan tỏa lớn, uy tớn thương hiệu VietinBank trờn địa bàn được nõng cao rừ rệt.
+ Tổ chức cỏc sự kiện, cỏc hoạt động xó hội, cỏc hoạt động giao lưu với khỏch hàng.
+ Chỳ trọng việc đưa CSR (Corporate Social Responsibility- trỏch nhiệm xó hội của doanh nghiờp) vào quảng bỏ về sản phẩm dịch vụ, VietinBank luụn khẳng định với khỏch hàng thụng điệp "Nõng giỏ trị cuộc sống", trong đú là những giỏ trị tri õn, đền ơn đỏp nghĩa để hướng đến triết lý "trỏch nhiệm xó hội" của mỡnh. VietinBank đó triển khai cụng tỏc an sinh xó hội tại gần 60 tỉnh, thành phố trong cả nước, với tổng số tiền trờn 1200 tỷ đồng tập trung vào việc xõy dựng nhà ở cho người nghốo, hỗ trợ về y tế, giỏo dục, khắc phục hậu quả bóo lụt, bảo trợ cho trẻ em tàn tật và thực hiện cụng tỏc đền ơn đỏp nghĩa, đặt nền múng xõy dựng cỏc cụng trỡnh tưởng niệm cú ý nghĩa.
c. Hạ tầng cụng nghệ thụng tin:
VietinBank đặc biệt coi trọng cụng nghệ thụng tin, coi đõy là yếu tố then chốt, hỗ trợ mọi hoạt động phỏt triển kinh doanh.
Về hạ tầng mạng truyền thụng, VietinBank là đơn vị đầu tiờn ở Việt Nam triển khai kiến trỳc SONA (Service Oriented Network Architecture – Kiến trỳc mạng hướng dịch vụ) của Cisco. SONA hướng đến xõy dựng cơ sở hạ tầng thụng minh, giỳp cho việc triển khai cỏc phần ứng dụng phớa trờn nhanh hơn. VietinBank cũng là đơn vị đầu tiờn trong ngành tài chớnh ngõn hàng xõy dựng Trung tõm dự phũng theo đỳng tiờu chuẩn quy định của Ngõn hàng nhà nước và quốc tế. Trung tõm được xõy dựng một cỏch đồng bộ từ hạ tầng, mạng truyền thụng đến hệ thống mỏy chủ, hệ thống lưu trữ dữ liệu đỏp ứng theo tiờu chuẩn TIA 942 và đạt tiờu chuẩn Tier3. Để nõng cao chất lượng dịch vụ cụng nghệ thụng tin, khắc phục nhanh chúng mọi sự cố cú thể xảy ra, đảm bảo sự hài lũng của người dựng, VietinBank đó triển khai hệ thống quản trị hạ tầng cụng nghệ toàn diện cựng với dịch vụ Service Desk - những bước đầu tiờn trong quỏ trỡnh xõy dựng hệ thống quản lý dịch vụ cụng nghệ thụng tin theo đỳng Thư viện kiến Trỳc cụng nghệ thụng tin (Information Technology Infrastructure Library – ITIL) phiờn bản 3.
Về ứng dụng phần mềm, từ năm 2000 đến thỏng 11/2003, VietinBank đó triển khai hệ thống ngõn hàng lừi mới bao gồm 12 module dựa trờn mụ hỡnh quản lý tập trung, xử lý giao dịch trực tuyến. Hệ thống từng bước đi vào hoạt động ổn định, làm tiền đề cho việc thỳc đẩy sự cải tiến và nõng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ theo hướng mọi lỳc, mọi nơi, mọi phương tiện thớch hợp và đổi mới cơ chế quản lý kinh doanh của ngõn hàng. Khả năng quản lý tài khoản khỏch hàng tập trung, xử lý giao dịch tức thời, cung cấp dịch vụ khỏch hàng qua nhiều kờnh phõn phối, cung cấp thụng tin bỏo cỏo phục vụ quản lý với nhiều ưu điểm của hệ thống mới đó giỳp VietinBank hoạt động tốt hơn. Tới thỏng 6/2006, hệ thống ngõn hàng lừi mới đó được triển khai cho tất cả cỏc chi nhỏnh trờn toàn quốc.
Đồng thời với việc triển khai hệ thống ngõn hàng lừi, từ năm 2001 đến nay, VietinBank luụn là một trong những NHTM tiờn phong của Việt Nam giới thiệu và cung cấp cỏc sản phẩm dịch vụ thẻ tiờn tiến tiến và hiện đại, là thành viờn của cỏc Tổ
POS trờn toàn quốc, cung cấp dịch vụ ngõn hàng tự động 24h/ngày, với số lượng gần 5 triệu thẻ ghi nợ và trờn 100.000 thẻ tớn dụng quốc tế. Bờn cạnh đú, VietinBank đó và đang triển khai mạnh mẽ cỏc dịch vụ Internet Banking, SMS Banking với cỏc dịch vụ tiện ớch cao và hiện đại như thanh toỏn cước viễn thụng, vận tải qua mạng, SMS, … Hệ thống ATM, POS của VietinBank kết nối liờn thụng với cỏc ngõn hàng thành viờn trong liờn minh BankNet, SmartLink và VNBC. Ngoài ra, VietinBank cũng đó kết nối thành cụng với rất nhiều tổ chức viễn thụng, tài chớnh để cung cấp cỏc dịch vụ như thanh toỏn húa đơn, bỏn vộ tầu, mỏy bay, thu ngõn sỏch Nhà nước tại ngõn hàng, dịch vụ thu thuế và thụng quan qua Internet…
Năm 2010, hội đồng quản trị VietinBank đó phờ duyệt chiến lược tổng thể cụng nghệ thụng tin giai đoạn 2010 – 2015, bao gồm đồng bộ cỏc dự ỏn thuộc lĩnh vực hạ tầng, dịch vụ, tăng cường năng lực quản trị, giỏm sỏt, tập trung húa nguồn lực. Nhiều module và dịch vụ tư vấn được đấu thầu và cung cấp bởi cỏc cụng ty hàng đầu thế giới như Oracles, IBM, Microsoft v.v...Một số ứng dụng cụng nghệ thụng tin đó được VietinBank tự nghiờn cứu xõy dựng, triển khai nhằm đỏp ứng yờu cầu mở rộng hoạt động kinh doanh như hệ thống định giỏ điều chuyển vốn nội bộ khớp kỳ hạn (FTP), chương trỡnh giỏm sỏt từ xa, hoàn thiện và phỏt triển chương trỡnh quản lý nhõn sự, tiền lương, quản lý cụng việc và chấm điểm. Ngày 28/4/2011 vừa qua, đại diện Tập đoàn Viễn thụng Quõn đội (Viettel) và VietinBank đó ký kết bản thỏa thuận hợp tỏc trỏch nhiệm, năng suất lao động cao đi đụi với thự lao xứng đỏng. Trong năm 2010, tiền lương của cỏn bộ VietinBank tiếp tục được nõng cao và đặc biệt đõy là năm đầu tiờn VietinBank thực hiện giao đơn giỏ tiền lương gắn với đặc thự kinh doanh, yếu tố thuận lợi, khú khăn của từng vựng, miền, vừa đảm bảo tớnh hệ thống, sự cụng bằng đồng thời tạo động lực thỳc đẩy mạnh mẽ cỏc chi nhỏnh phỏt triển hoạt động kinh doanh. Bờn cạnh đú, VietinBank đang thuờ tư vấn nước ngoài để xõy dựng chế độ lương thưởng theo thụng lệ quốc tế.
Cựng với việc ỏp dụng cơ chế tiền lương mới, VietinBank đó xõy dựng chương trỡnh phần mềm quản lý nhõn sự, giỳp nõng cao hiệu quả cụng tỏc quản lý cỏn bộ, đào tạo và tiền lương. Mới đõy, VietinBank đó triển khai phần mềm Quản lý nhõn sự People Soft - phần mềm quản l nhõn sự số một thế giới, được sử dụng ở nhiều cụng ty, tập đoàn lớn như Price Waterhouse Coopers, Captial One, ING, HBOS,
Siemen…People Soft là giải phỏp quản l nhõn sự toàn diện, cung cấp cỏc chức năng chớnh gồm: Quản lý hồ sơ cỏn bộ, Tiền lương, Đào tạo, Tuyển dụng, Quản lý mạng lưới, Đỏnh giỏ cỏn bộ. Đến cuối năm 2010, module quản l nhõn sự - Tiền lương đó được triển khai trờn quy mụ toàn hệ thống. Trờn cơ sở danh mục cỏc đầu cụng việc thường xuyờn và được giao, gắn kốm với điểm số tương ứng, cỏc cỏn bộ của VietinBank cú thể tự chấm điểm kết quả hoàn thành cụng việc của bản thõn. Chương trỡnh cũng cung cấp chức năng phõn cụng cụng việc và chức năng bỏo cỏo tiến độ hoàn thành nhiệm vụ, nhằm tăng cường cụng tỏc kiểm soỏt và đỏnh giỏ của cỏn bộ quản lý.
1.10.1.2. Kinh nghiệm nõng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngõn hàng