6. Bố cục của đề tài
1.5.3.Nhiệm vụ của cỏc nhà quản trị
Hoạch định cỏc danh mục tài sản sao cho tối đa húa mục tiờu cơ bản của ngõn hàng, rủi ro và khả năng thanh khoản.
Thực hiện kế hoạch đề ra, sao cho thớch hợp với điều kiện kinh doanh. Kiểm tra đỏnh giỏ việc thực hiện dựa trờn đường lối và điều kiện mục tiờu. Nội dung cơ bản trong cỏc nhiệm vụ của cỏc nhà quản trị ngõn hàng ở đõy là phõn tớch, lựa chọn và ra cỏc quyết định về quy mụ, cơ cấu tài sản cú của ngõn hàng.
1.6. HIỆU QUẢ QUẢN Lí THUẾ TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG
Sau ba năm triển khai ký kết hợp tỏc giữa cơ quan thuế, hải quan và hệ thống ngõn hàng thương mại trong thu ngõn sỏch nhà nước qua hệ thống ngõn hàng, đến nay chủ trương này đang ngày càng phỏt huy hiệu quả trong đời sống kinh tế - xó hội.
Đối với ngành Tài chớnh thỡ việc ký kết hợp tỏc giữa cơ quan thuế, hải quan với ngõn hàng trong uỷ nhiệm thu NSNN cũn thể hiện sự phối hợp rất hiệu quả giữa chớnh sỏch tài chớnh và chớnh sỏch tiền tệ. Khụng chỉ nguồn NSNN được thu và quản lý chặt chẽ mà quy trỡnh hạn chế giao dịch tiền mặt cũng nhờ đú cú những bước tiến đỏng kể. Sau khi ký kết hợp tỏc thu NSNN với ngành Thuế, sau khi triển khai thớ điểm tại một số chi nhỏnh, dịch vụ này đó thu hỳt sự quan tõm đặc biệt của nhiều doanh nghiệp. DN khi cú nhu cầu nộp thuế chỉ cần mang giấy nộp tiền vào NSNN đến chi nhỏnh của ngõn hàng này sẽ được truy vấn thụng tin thuế để chỉ trong vũng 5 phỳt, quy trỡnh nộp thuế cú thể được hoàn tất. Trờn cơ sở kết nối trực tuyến với cổng thụng tin điện tử của Tổng cục Thuế và Kho bạc Nhà nước, ngõn hàng sẽ giỳp DN hoàn thành nghĩa vụ nộp
thuế ngay tại thời điểm thực hiện giao dịch tại chi nhỏnh, bởi vậy DN cú thể chủ động thời gian nộp thuế. Cũn với cỏc chi nhỏnh và ngõn hàng mẹ, việc giỳp Nhà nước thu được một lượng tiền lớn, hạch toỏn riờng trong hệ thống ngõn sỏch cũng giỳp nõng cao vị thế, đa dạng hoỏ cỏc hoạt động nghiệp vụ, tăng sự an toàn hệ thống.v.v…
1.7. CHỈ TIấU ĐÁNH GIÁ TèNH HèNH HUY ĐỘNG VỐN 1.7.1. Tỷ lệ vốn huy động trờn tổng nguồn vốn
Vốn huy động Tỷ lệ vốn huy động =
Tổng nguồn vốn
Chỉ tiờu này cho biết nguồn vốn của ngõn hàng cú phụ thuộc vào vốn của Hội Sở hay khụng. Cứ 100 đồng vốn thỡ cú bao nhiờu đồng vốn huy động.
Chỉ tiờu nhằm đỏnh giỏ khả năng huy động vốn của ngõn hàng. Vốn huy động trờn tổng nguồn vốn cao thể hiện ngõn hàng cú thể chủ động nguồn vốn trong việc cấp tớn dụng và cỏc hoạt động khỏc.
Nếu tỷ lệ này thấp cho thấy cụng tỏc huy động vốn khụng đủ nguồn vốn cho hoạt động cho vay, phải đi vay ngõn hàng Trung Ương và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc với mức lói suất cao hơn lói suất huy động từ dõn cư. Vỡ vậy chỉ tiờu này thấp sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh.Việc ngõn hàng huy động vốn với mức lói suất cao nhưng hoạt động tớn dụng kộm gõy ứ động nguồn vốn sẽ ảnh hưởng khụng nhỏ đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngõn hàng. Vỡ vậy phải cõn đối nguồn vốn và sử dụng nguốn vốn một cỏch hiệu quả.
1.7.2. Tỷ lệ dư nợ cho vay trờn tổng vốn huy động
Dư nợ Tỷ lệ dư nợ cho vay trờn
Chỉ tiờu này xỏc định năng lực đầu tư của nguồn vốn huy động. Nú cho chỳng ta biết khả năng huy động cú đỏp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khỏch hàng hay khụng. Cứ 100 đồng vốn huy động thỡ cú bao nhiờu đồng dư nợ cho vay.
1.8. CHỈ TIấU ĐÁNH GIÁ TèNH HèNH SỬ DỤNG VỐN 1.8.1. Tỷ lệ tổng dư nợ trờn tổng nguồn vốn
Tổng dư nợ Tỷ lệ dư nợ =
Tổng nguốn vốn
Đõy là chỉ tiờu đỏnh giỏ mức độ tập trung nguồn vốn vào hoạt động tớn dụng. Tỷ lệ này càng cao thỡ ngõn hàng tập trung vốn tốt vào hoạt động tớn dụng. So sỏnh khả năng sử dụng vốn cho vay của ngõn hàng với nguồn vốn huy động. Cứ 100 đồng vốn huy động thỡ cú bao nhiờu đồng dư nợ cho vay.
1.8.2. Hiệu suất sử dụng vốn vay
Chỉ tiờu này giỳp cỏc nhà phõn tớch so sỏnh khả năng cho vay của ngõn hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời xỏc định hiệu quả của một đồng vốn huy động. Khú cú thể xỏc định đõu là tỷ lệ tốt nhất cho chỉ tiờu này vỡ mỗi ngõn hàng lại cú một mụi trường và điều kiện kinh doanh khỏc nhau. Song, nếu đặt trong trường hợp cỏc khoản vay hầu hết đều an toàn, cú hiệu quả thỡ tỷ lệ này dao động trong khoảng 1 là tốt nhất.
Tổng dư nợ Hiệu suất sử dụng vốn vay =
Tổng vốn huy động
1.8.3. Hệ số thu nợ
Chỉ tiờu này đỏnh giỏ hiệu quả tớn dụng trong việc thu hồi nợ của ngõn hàng. Hoạt động tớn dụng thường gặp rủi ro do khụng thu hồi được nợ gốc và lói, do đú khả năng thu hồi nợ thể hiện hiệu quả của cụng tỏc tớn dụng. Hệ số này cao chứng tỏ ngõn hàng đó cú nhiều biện phỏp tớch cực để thu hồi vốn.
Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ =
Doanh số cho vay *100
Thể hiện khả năng tổ chức, quản lý vốn tớn dụng, đồng thời thể hiện chất lượng tớn dụng của ngõn hàng trong việc sử dụng hiệu quả nguồn vốn tớn dụng và đỏp ứng nhu cầu khỏch hàng.
Cụ thể, chỉ tiờu này phản ỏnh số vũng chu chuyển của vốn tớn dụng. Vũng quay vốn tớn dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngõn hàng đó luõn chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thụng hàng húa. Với một số vốn nhất định, nhưng do vũng quay vốn tớn dụng nhanh nờn ngõn hàng đó đỏp ứng được nhu cầu vốn cho cỏc doanh nghiệp, mặc khỏc ngõn hàng cú vốn để tiếp tục đầu tư vào cỏc lĩnh vực khỏc. Như vậy, hệ số này càng tăng phản ỏnh tỡnh hỡnh quản lý vốn tớn dụng càng tốt, chất lượng tớn dụng càng cao.
Doanh số thu nợ trong kỳ Vũng quay vốn tớn dụng =
Dư nợ bỡnh quõn trong kỳ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.8.5. Chỉ số thời gian thu nợ bỡnh quõn
360 ngày Thời gian thu nợ
bỡnh quõn = Vũng quay tớn dụng
Đõy là chỉ tiờu phản ỏnh tốc độ thu hồi nợ là nhanh hay chậm về mặt thời gian. Chỉ tiờu này càng nhỏ thỡ khả năng thu hồi nợ của ngõn hàng càng cao và tốc độ luõn chuyển vốn vủa ngõn hàng càng nhanh.
1.8.6. Tỷ lệ nợ quỏ hạn trờn tổng dư nợ
Nợ quỏ hạn là hiện tượng phỏt sinh từ mối quan hệ tớn dụng khụng hoàn hảo khi người đi vay khụng thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mỡnh cho ngõn hàng đỳng hạn.
Tỷ lệ nợ quỏ hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quỏ hạn và tổng dư nợ của ngõn hàng thương mại ở một thời điểm nhất định, thường là cuối thỏng, cuối quý hoặc cuối năm. Nợ quỏ hạn cỏc loại trong kỳ
Tỷ lệ nợ quỏ hạn =
Để tỷ lệ này phản ỏnh đỳng chất lượng cho vay nờn loại trừ cỏc khoản nợ khoanh ra khỏi nợ quỏ hạn cũng như loại trừ cỏc khoản cho vay ưu đói và cho vay theo chỉ định của Nhà nước ra khỏi tổng dư nợ.
1.9. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 1.9.1. Phõn tớch thu nhập
Số dư từng khoản mục doanh thu
Tỷ lệ % từng khoản mục doanh thu = x 100% Tổng doanh thu
Xỏc định cơ cấu của từng khoản doanh thu, để từ đú cú những biện phỏp phự hợp để tăng lợi nhuận cho ngõn hàng, đồng thời cú khả năng kiểm soỏt được rủi ro trong kinh doanh để cú biện phỏp khắc phục.
1.9.2. Phõn tớch chi phớ
Chi phớ từng khoản mục
Tỷ lệ từng khoản mục chi phớ = x 100% Tổng chi phớ
Tỷ lệ này cho biết kết cấu của từng khoản mục chi phớ để cú thể hạn chế cỏc khoản mục bất hợp lý, tăng cường cỏc khoản mục chi cú lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà hội đồng quản trị của ngõn hàng đề ra.
1.9.3. Phõn tớch lợi nhuận
Lợi nhuận là một chỉ tiờu tổng hợp để đỏnh giỏ chất lượng kinh doanh của ngõn hàng thương mại. Lợi nhuận cú thể hữu hỡnh như tiền, tài sản,… và vụ hỡnh như uy tớn của ngõn hàng đối với khỏch hàng, hoặc phần trăm thị phần mà ngõn hàng chiếm được,…
Trong kinh doanh tiền tệ, cỏc nhà quản trị ngõn hàng luụn đương đầu với những khú khăn lớn về mặt tài chớnh. Một mặt họ phải thoả món những yờu cầu về lợi nhuận của hội đồng quản trị ngõn hàng, của cỏc cổ đụng, của cỏc khỏch hàng ký thỏc lẫn khỏch hàng đi vay,…mặt khỏc, họ phải đối phú với những quy định, chớnh sỏch của Ngõn hàng Nhà nước về tiền tệ ngõn hàng,…Cỏc ngõn hàng luụn đặt ra vấn đề là làm thế nào để hài hoà giữa lợi nhuận và mức rủi ro mà vẫn đảm bảo chấp hành đỳng cỏc quy định của Ngõn hàng Nhà nước và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngõn
hàng. Để giải đỏp vấn đề trờn, cỏc nhà quản trị buộc phải phõn tớch tỷ suất lợi nhuận và rủi ro, cỏc nhà phõn tớch cú thể theo dừi, kiểm soỏt, đỏnh giỏ lại cỏc chớnh sỏch về tiền gởi và cho vay của mỡnh, xem xột cỏc kế hoạch mở rộng và tăng trưởng trong tương lai. Đồng thời, qua phõn tớch lợi nhuận, nhà quản trị cú thể đưa ra những nhận xột, đỏnh giỏ đỳng hơn về kết quả đạt được, xu hướng tăng trưởng và cỏc nhõn tố tỏc động đến tỡnh hỡnh lợi nhuận của ngõn hàng.
- Tỷ suất sinh lợi trờn doanh thu (ROS_Return on Sales) Lợi nhuận sau thuế
ROS = x 100% Tổng doanh thu
ROS giỳp ta xỏc định khả năng mang lại lợi nhuận của một đồng doanh thu. Đồng thời đỏnh giỏ hiệu quả quản lý thu nhập của ngõn hàng. Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ ngõn hàng đó cú những biện phỏp tớch cực trong việc giảm chi phớ và tăng thu nhập cho ngõn hàng. Theo yờu cầu của Ngõn hàng Thương mại nờn duy trỡ tỷ lệ này ở mức > 10%.
- Tỷ suất sinh lợi trờn tổng tài sản (ROA _ Return on Assets) Lợi nhuận sau thuế
ROA = x 100% Tài sản cú bỡnh quõn
ROA cho người phõn tớch thấy được tỡnh hỡnh bao quỏt của ngõn hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản Cú. Núi cỏch khỏc, ROA giỳp ta xỏc định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản Cú. ROA cao khẳng định hiệu quả kinh doanh tốt, ngõn hàng cú cơ cấu tài sản Cú hợp lý, cú sự điều động linh hoạt giữa cỏc hạng mục trờn tài sản Cú trước những biến động của nền kinh tế. Nếu ROA quỏ cao sẽ làm cho cỏc nhà phõn tớch lo lắng vỡ rủi ro luụn song hành với lợi nhuận. Vỡ vậy, việc so sỏnh ROA giữa cỏc kỳ hoạch toỏn, đối chiếu với sự di chuyển của tài sản Cú, nhà phõn tớch cú thể rỳt ra nguyờn nhõn thành cụng hoặc thất bại của ngõn hàng. Trong chừng mực nào đú, ROA cũn là một sự phản ỏnh chiến lược kinh doanh, khả năng và cỏch thức cảm nhận, phản ỏnh của ban lónh đạo ngõn hàng đối với sự biến động trong chớnh sỏch tiền tệ và tài chớnh của Nhà nước, của thị trường.
- Tỷ suất sinh lợi trờn vốn cổ phần (ROE _ Return on Equity) Lợi nhuận sau thuế
ROE = x 100% Vốn tự cú bỡnh quõn
ROE đo lường hiệu quả sử dụng một đồng vốn tự cú. Đo lường khả năng lành mạnh của ngõn hàng. Nếu ROE quỏ lớn so với ROA chứng tỏ vốn tự Cú chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn, ngõn hàng đó huy động vốn nhiều để cho vay. Trong trường hợp đú, một sự điều chỉnh lại vốn tự cú theo một tỷ lệ hợp lý với vốn huy động sẽ là cần thiết để đảm bảo tớnh vận hành nghiờm tỳc của ngõn hàng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Đũn bẩy tài chớnh
ROE Đũn bẩy tài chớnh =
ROA
Chỉ số này cho thấy tỏc động của nguồn vốn tài trợ tài sản (từ vốn chủ sở hữu hay từ vốn vay). Tựy vào tỡnh hỡnh kinh tế khỏc nhau mà tỏc động của đũn bẩy tài chớnh cũng khỏc nhau. Trong tỡnh hỡnh kinh tế phỏt triển ổn định, với một đũn bẩy tài chớnh cao sẽ làm tăng tỷ suất sinh lợi của nhà đầu tư với mức tương ứng với đũn bẩy khi sự tài trợ cho tài sản là vốn vay. Ngược lại, với tỡnh hỡnh kinh tế bị suy thoỏi sẽ gõy ra hậu quả xấu cho cỏc nhà đầu tư, khi làm ăn thua lỗ mà nguồn vốn tài trợ cho tài sản chủ yếu là vốn vay mượn.
1.10. KINH NGHIỆM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC
1.10.1. Kinh nghiệm một số ngõn hàng thương mại ở Việt Nam
1.10.1.1. Kinh nghiệm nõng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại VietinBank
a. Mở rộng mạng lưới hoạt động:
Song song với quỏ trỡnh đa dạng hoỏ sản phẩm, nõng cấp cụng nghệ, trong thời gian qua VietinBank đó khụng ngừng phỏt triển mở rộng mạng lưới kinh doanh, trở thành NHTM cú quy mụ mạng lưới lớn thứ 2 tại Việt Nam (sau Agribank) với 1.093 đơn vị mạng lưới (tăng 146 đơn vị so với năm 2009, tăng 356 đơn vị so với năm 2008), gồm:155 chi nhỏnh, trờn 900 phũng giao dịch, được bố trớ rộng khắp ở 63 tỉnh,
thành phố, những khu vực kinh tế phỏt triển, khu cụng nghiệp, khu đụ thị thương mại dịch vụ trờn phạm vi cả nước.
Bờn cạnh việc mở rộng phạm vi mạng lưới trong nước, VietinBank đồng thời đang tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt động ở nước ngoài, những thị trường cú nhiều tiềm năng phỏt triển như Chõu Âu, Mỹ, Trung Đụng, Chõu Á. Hiện, VietinBank đó ký 8 Hiệp định Tớn dụng khung với cỏc quốc gia Bỉ, Đức, Hàn quốc, Thụy Sĩ và cú quan hệ đại lý với trờn 850 ngõn hàng và định chế tài chớnh lớn trờn toàn thế giới. Năm 2010, VietinBank đó thành lập 01 Văn phũng đại diện tại Frankfurt, hiện đang xỳc tiến thành lập 02 chi nhỏnh tại Frankfurt và Berlin (Đức), dự kiến khai trương vào Quý II năm 2011. Ngày 15/03/2011 vừa qua ụng Phạm Huy Hựng, Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngõn hàng VietinBank đó cú chuyến thăm và làm việc tại Lào với mục đớch là mở chi nhỏnh VietinBank tại Lào, nhằm tăng cường quan hệ tỏc kinh tế giữa hai nước núi chung và ngành ngõn hàng núi riờng. Trong năm 2011, VietinBank sẽ đỏnh giỏ lại hoạt động của toàn bộ cỏc chi nhỏnh, phũng giao dịch, điểm giao dịch để cú giải phỏp nõng cao hiệu quả kinh doanh song song với việc tiếp tục nghiờn cứu và mở rộng mạng lưới tại cỏc địa bàn tiềm năng, cỏc khu đụ thị, thương mại, khu cụng nghiệp. Trong Quý II năm 2011 VietinBank sẽ khai trương hai chi nhỏnh tại CHLB Đức và thực hiện cỏc thủ tục mở Chi nhỏnh tại Lào và Myanmar.
Khụng chỉ chỳ trọng đầu tư mở rộng mạng lưới cỏc kờnh phõn phối truyền thống, VietinBank xỏc định trong sự chuyển đổi mụ hỡnh kinh doanh bỏn lẻ theo hướng hiện đại hơn thỡ phỏt triển ngõn hàng điện tử đang được kỳ vọng là một kờnh phõn phối hiệu quả của tương lai. ễng Lờ Thế Bắc, Trưởng phũng Dịch vụ Ngõn hàng điện tử VietinBank cho biết việc phỏt triển kờnh giao dịch ngõn hàng điện tử của VietinBank trong thời gian qua đó cho thấy những hiệu quả bước đầu khi số người sử dụng tăng lờn nhanh chúng, chủ yếu ở cỏc giao dịch thụng bỏo số dư (tăng 400% so với năm 2009); vấn tin lịch sử giao dịch (tăng 280% so với năm 2009); chuyển khoản tăng mạnhcấp cụng nghệ, phần mềm chuyển tiền, mở rộng mạng lưới giao dịch nhờ đú, tốc độ tăng trưởng dịch vụ chi trả Western Union qua VietinBank năm 2010 đạt hơn 50%.