6. Bố cục của đề tài
3.2.9.3.Xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn dụng, hoàn thiện cụng tỏc kiểm tra, kiểm
kiểm soỏt nội bộ
- Hệ thống này là một phương phỏp chấm điểm nhất quỏn dựa trờn cỏc chỉ số tài chớnh và cỏc nhõn tố phi tài chớnh trong hoàn cảnh thực tế hiện tại của NH theo cỏc loại hỡnh khỏch hàng khỏc nhau nhằm đỏnh giỏ rủi ro liờn quan đến khỏch hàng vay. Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ tối thiểu phải bao gồm:
Cỏc cơ sở phỏp lý liờn quan đến thành lập và ngành nghề kinh doanh của khỏch hàng.
Cỏc chỉ tiờu kinh tế tổng hợp liờn quan đến tỡnh hỡnh kinh doanh, tài chớnh, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Uy tớn với cỏc tổ chức tớn dụng đó giao dịch trước đõy.
Cỏc tiờu chớ đỏnh giỏ khỏch hàng chi tiết, cụ thể, cú hệ thống (đỏnh giỏ yếu tố ngành nghề, địa phương) trờn cơ sở đú xếp hạng cụ thể đối với khỏch hàng.
- Kết quả xếp hạng tớn dụng nội bộ là cơ sở để NH xỏc định giới hạn tớn dụng, xỏc định cỏc điều kiện tớn dụng thớch hợp với khỏch hàng, tiến hành phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro theo quy định.
- Để hoàn thiện và nõng cao chất lượng cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ thỡ cụng việc này cần phải tiến hành theo hướng tổ chức lại bộ mỏy và hoạt động của ban kiểm soỏt và ban kiểm tra nội bộ tại hội sở chớnh. Phũng, tổ kiểm tra nội bộ tại chi nhỏnh qua việc đan xen giữa quản lý theo chiều ngang và quản lý theo chiều dọc. Đồng thời để cụng tỏc kiểm tra nội bộ tại chi nhỏnh đạt hiệu quả cao thỡ cần phải:
Tăng cường lực lượng cỏn bộ cho hệ thống kiểm tra nội bộ. Chuyờn mụn hoỏ, chuyờn nghiệp hoỏ kiểm tra nội bộ.
Đổi mới cỏch thức kiểm ta và phải cú chớnh sỏch đói ngộ thoả đỏng đối với cỏn bộ kiểm tra nội bộ.