Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của một ngân hàng thương mại, là chỉ số phản ánh chính xác nhất kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định. Hình 3.2 cho thấy lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Kiên Long - Chi nhánh Rạch Giá tăng
-36-
liên tục qua các năm, cụ thể năm 2011 lợi nhuận trước thuế của ngân hàng tăng 13,31% so với năm 2010, tương ứng với số tiền là 1.997 triệu đồng. Nhưng đến năm 2012 lợi nhuận trước thuế của ngân hàng tăng 182,58%, tương ứng với số tiền 31.035 triệu đồng, nguyên nhân dẫn đến lợi nhuận tăng cao như vậy, có thể là do thu nhập của ngân hàng tăng nhanh hơn tốc độ tăng chi phí, mặc dù nền kinh tế trong những năm nay gặp nhiều khó khăn, Chính phủ ban hành Nghị quyết 11 vào năm 2011 về kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội, đã ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhưng dưới sự điều hành, chỉ đạo sáng suốt của ban lãnh đạo ngân hàng đã làm cho lợi nhuận của chi nhánh tăng, với tốc độ tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước.
112.563 159.784 108.133 95.565 111.761 93.132 48.023 16.988 15.001 0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 2010 2011 2012 Năm Triệu đồng Thu nhập Chi phí Lợi nhuận trước thuế
Nguồn: Phòng kế toán tài chính Ngân hàng Kiên Long - Chi nhánh Rạch Giá Hình 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Trong năm qua nền kinh tế nước ta còn gặp nhiều khó khăn, áp lực lạm phát cao, bất ổn kinh tế vĩ mô, thị trường tiền tệ có nhiều diễn biến phức tạp, lãi suất có xu hướng giảm, nợ xấu ngân hàng tăng cao, bất động sản đóng băng, đã phần nào ảnh hưởng đến tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bảng 3.2 chỉ rõ được lợi nhuận của ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng 55,94% so với cùng kỳ năm 2012, tương ứng với số tiền 10.838 triệu đồng. Nguồn thu nhập từ lãi vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập, thu nhập lãi của ngân hàng tăng 31,86% so với cùng kỳ năm 2012, tương ứng với số tiền 19.159 triệu đồng, nguyên nhân dẫn đến thu nhập lãi tăng có thể là do ngân hàng chú trọng cho vay sản xuất nông nghiệp, cho vay hộ sản xuất kinh doanh nhỏ và vừa,…dẫn đến thu nhập lãi tăng. Bên cạnh thu nhập lãi
-37-
tăng, thì thu nhập ngoài lãi cũng tăng với tốc độ cao, cụ thể tăng 12.913 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng với tỷ lệ tăng 109,70%, nguyên nhân dẫn đến thu nhập ngoài lãi tăng là do ngân hàng ngày càng chú trọng đến công tác dịch vụ của mình, ngoài ra khi cung cấp dịch vụ này cho khách hàng ngân hàng không phải tốn nhiều chi phí, mà ngược lại ngân hàng còn thu được phí dịch vụ từ khách hàng. Chính vì vậy, ngân hàng đã đầu tư phát triển thêm nhiều sản phẩm dịch vụ như mobile banking, phone banking, internet banking, online tiền gửi, tiền vay,…nhằm đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt, trong năm 2013 ngân hàng đã đưa thẻ ATM Kiên Long Bank vào sử dụng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng và kết nối vào hệ thống Banknetvn, Smartlink, VNBC,…nhằm mục đích đem lại cho khách hàng nhiều tiện ích hơn.
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Kiên Long - Chi nhánh Rạch Giá 6 tháng đầu năm 2012 và 2013
ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng năm 2012 6 tháng năm 2013 Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ (%) I. Thu nhập 71.903 103.975 32.072 44,06 1. Thu từ lãi 60.132 79.291 19.159 31,86
2. Thu ngoài lãi 11.771 24.684 12.913 109,70 - Thu phí và dịch vụ 5.543 12.398 6.855 123,67 - Thu từ kinh doanh ngoại hối 3.386 6.654 3.268 95,52
- Thu khác 2.842 5.632 2.790 98,17
II. Chi phí 52.528 73.762 21.234 40,42
1. Chi phí lãi 44.627 63.215 18.588 41,65
2. Chi ngoài lãi 7.901 10.547 2.646 33,49
- Chi hoạt động dịch vụ 5.875 8.356 2.481 42,23
- Chi khác 2.026 2.191 165 8,14
Lợi nhuận trước thuế 19.375 30.213 10.838 55,94
Nguồn: Phòng kế toán tài chính Ngân hàng Kiên Long - Chi nhánh Rạch Giá Trong tổng chi phí của ngân hàng, thì chi phí lãi cũng chiếm tỷ trọng lớn. Chi phí lãi của ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng cao hơn so với so với năm 2012, cụ thể tăng 41,65%, tương ứng với số tiền là 18.588 triệu đồng,
-38-
nguyên nhân dẫn đến chi phí lãi tăng cao, có thể là do chính sách tiền tệ có nhiều thay đổi, Ngân hàng Nhà nước áp dụng lãi suất trần huy động xuống còn 8%/năm vào ngày 24/12/2012, làm cho công tác huy động vốn của ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn. Bên cạnh đó, lượng khách hàng gửi tiền vào ngân hàng cũng giảm, vì lãi suất có xu hướng giảm, một bộ phận khách hàng không muốn gửi tiền vào ngân hàng vì khả năng sinh lời ít, ngân hàng thiếu vốn kinh doanh, bắt buộc phải tăng lãi suất huy động sao cho bằng hoặc cao hơn so với các ngân hàng khác hoặc đưa ra nhiều chương trình tặng quà hấp dẫn khi khách hàng đến gửi tiền, nhưng vẫn đảm bảo đúng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, điều này dẫn đến chi phí lãi tăng lên.
Nhận xét chung: Qua quá trình phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kiên Long - Chi nhánh Rạch Giá giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013, cho thấy được tình hình kinh doanh của ngân hàng khá lạc quan, cụ thể lợi nhuận mà ngân hàng đạt được tăng qua các năm. Mặc dù, trong những năm qua nền kinh tế nước ta gặp nhiều khó khăn, chính sách Nhà nước thay đổi liên tục, mà đặc biệt là Nghị quyết 11 của Chính phủ về kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội đã tác động rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhưng ngân hàng kinh doanh có lợi nhuận là điều đáng mừng, để đạt được kết quả đó là do sự chỉ đạo sáng suốt của ban lãnh đạo ngân hàng trong việc lập chiến lược phát triển kinh doanh, phù hợp với biến động của thị trường, cũng như là sự phấn đấu của toàn thể nhân viên tại chi nhánh.