Không phải là người thuộc đối tượng không được tham gia quản lý, điều hành theo quy định của luật phòng chống tham nhũng, luật cán bộ công chức.
Không phải là người đã từng là chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh của công ty hợp danh, Tổng giám đốc (Giám đốc), thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, chủ nhiệm hoặc thành viên Ban quản trị hợp tác xã tại thời điểm doanh nghiệp đó tuyên bố phá sản.
Người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp tại thời điểm doanh nghiệp bị đình chỉ hoạt động, bị buộc phải giải thể do vi phạm pháp luật.
Người đã từng bị đình chỉ chức danh Chủ tịch Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng quản tri, chủ tịch Hội đồng thành viên, Trưởng ban kiểm soát, thành viên ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc).
Người có liên quan của Chủ tịch Hội đồng quản trị, thành viên Hội đông quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng thành viên không được là Tổng giám đốc (Giám đốc), thành viên ban kiểm soát của cùng một ngân hàng.
Có đạo đức nghề nghiệp. Có bằng đại học trở lên về một trong các ngành kinh tế, quản trị kinh doanh, luật, kế toán, kiểm toán, có ít nhất 3 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực ngân hàng, tài chính, kế toán hoặc kiểm toán. Không phải là người có liên quan của người quản lý ngân hàng. Phải cư trú ở Việt Nam trong thời gian đương nhiệm.26 2.2 Trình tự, thủ tục cấp giấy phép thành lập và hoạt động của ngân hàng thương mại
24
Khoản 1 Điều 33 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 25
Khoản 1 Điều 50 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 26
Ban trù bị lập hồ sơ đề nghị cấp giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng thương mại và gửi qua bưu điện hoặc nộp trực tiếp tại Ngân hàng Nhà nước.
Trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày nhận được hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép, Ngân hàng nhà nước có văn bản gửi Ban trù bị xác nhận đã nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ để xem xét chấp thuận nguyên tắc. Trường hợp hồ sơ đề nghị cấp giấy phép không đầy đủ, Ngân hàng nhà nước có văn bản gửi Ban trù bị yêu cầu bổ sung hồ sơ.
Trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày gửi văn bản xác nhận đã nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ, Ngân hàng nhà nước có văn bản chấp thuận nguyên tắc thành lập ngân hàng thương mại. Trường hợp không chấp thuận, Ngân hàng nhà nước có văn bản trả lời Ban trù bị, trong đó nêu rõ lý do không chấp thuận.
Trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày nhận được văn bản chấp thuận nguyên tắc thành lập ngân hàng thương mại, Ban trù bị lập các văn bản bổ sung theo quy định và gửi qua bưu điện hoặc nộp trực tiếp tại Ngân hàng nhà nước. Quá thời hạn nêu trên, Ngân hàng nhà nước không nhận được hoặc nhận được không đầy đủ các văn bản nêu trên thì văn bản chấp thuận nguyên tắc không còn giá trị.
Trong thời hạn 02 ngày kể từ ngày nhận được đầy đủ các văn bản bổ sung, Ngân hàng nhà nước xác nhận bằng văn bản về việc đã nhận đầy đủ văn bản. Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày nhận đầy đủ các văn bản bổ sung, Ngân hàng nhà nước tiến hành cấp giấy phép theo quy định. Trường hợp không cấp giấy phép, Ngân hàng nhà nước có văn bản trả lời Ban trù bị, trong đó nêu rõ lý do không cấp giấy phép.27
2.3 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mại
2.3.1 Cơ cấu tổ chức
Phụ thuộc vào sự đa dạng về hình thức tổ chức của ngân hàng thương mại mà bộ máy quản trị, điều hành sẽ khác nhau. Cụ thể, cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc). Còn đối với ngân hàng thương mại được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn thì cơ cấu tổ chức có Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc).28
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất của ngân hàng thương mại. Đại hội đồng cổ đông thông qua định hướng phát triển của ngân hàng, sửa đổi bổ sung vốn điều lệ, quyết định số lượng thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, quyết định cơ cấu tổ chức, điều hành của ngân hàng, thông qua phương án thay đổi vốn điều lệ, mua
27
Khoản 1 Điều 5 Thông tư 40/2011 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định về việc cấp Giấy phép và tổ chức, hoạt động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng tại Việt Nam
28
cổ phần, phát hành trái phiếu, các báo cáo tài chính hàng năm, quyết định thành lập công ty con, chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, giải thể ngân hàng,…29
Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý có toàn quyền nhân danh ngân hàng để quyết định, thực hiện các vấn đề liên quan đến mục đích quyền và nghĩa vụ của ngân hàng không thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông.30 Hội đồng quản trị hoạch định chiến lược, mục tiêu, giám sát hoạt động của bộ máy điều hành, chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước Đại hội đồng cổ đông về kết quả hoạt động cũng như những sai phạm trong quản lý gây thiệt hại cho ngân hàng, phê duyệt các phương án hoạt động kinh doanh do Tổng giám đốc đề nghị. Hội đồng quản trị có không ít hơn 5 thành viên và không quá 11 thành viên. Chủ tịch Hội đồng quản trị do Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng quản trị bầu theo quy định tại Điều lệ ngân hàng. Trường hợp Hội đồng quản trị bầu Chủ tịch Hội đồng quản trị thì Chủ tịch được bầu trong số thành viên Hội đồng quản trị.
Tổng giám đốc (Giám đốc) là người điều hành cao nhất hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chịu sự giám sát của Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát về việc thực hiện quyền và nghĩa vụ của mình. Tổng giám đốc (Giám đốc) có thể được bổ nhiệm từ các thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên hay được thuê.31 Giúp việc cho Tổng giám đốc (Giám đốc) còn có các Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc), Kế toán trưởng và bộ máy chuyên môn nghiệp vụ theo sự phân công của Tổng giám đốc (Giám đốc).Tổng giám đốc (Giám đốc) là người triển khai tổ chức thực hiện các quyết định, nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, các vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày của ngân hàng, báo cáo kết quả hoạt động và kinh doanh cho Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, Đại hội đồng cổ đông, tham gia ký kết các hợp đồng nhân danh ngân hàng theo điều lệ, tuyển dụng lao động,…32
Ban kiểm soát của ngân hàng thương mại có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài chính của ngân hàng, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ. Thẩm định báo cáo tài chính hàng năm của ngân hàng, thông báo cho Hội đồng quản trị về kết quả hoạt động. Ban kiểm soát với số lượng ít nhất 3 thành viên trong đó ít nhất một phần ba thành viên là thành viên chuyên trách. Ban kiểm soát bao gồm kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ. Trong đó, hệ thống kiểm soát nội bộ là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được xây dựng phù hợp với hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước và được tổ chức thực hiện nhằm bảo đảm phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt được yêu cầu đề ra. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng
29
Khoản 2 Điều 59 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 30
Khoản 1 Điều 108 Luật Doanh nghiệ 2005 sửa đổi bổ sung năm 2009 31
Điều 48 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 32
nước ngoài phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ để bảo đảm hiệu quả và an toàn trong hoạt động, bảo vệ, quản lý, sử dụng an toàn, hiệu quả tài sản và các nguồn lực, đảm bảo hệ thống thông tin tài chính và thông tin quản lí trung thực, hợp lý, đầy đủ và kịp thời, tuân thủ pháp luật và các quy chế, quy trình, quy định nội bộ. Hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải được kiểm toán nội bộ, tổ chức kiểm toán độc lập đánh giá định kì.33 Kiểm toán nội bộ chuyên trách thuộc Ban kiểm toán thực hiện kiểm toán nội bộ ngân hàng thương mại. Bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện việc rà soát, đánh giá độc lập, khách quan đối với hệ thống kiểm soát nội bộ, đánh giá độc lập về tính thích hợp và sự tuân thủ quy định chính sách nội bộ, thủ tục, quy trình đã được thiết lập trong ngân hàng thương mại, đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình, quy định, góp phần bảo đảm ngân hàng thương mại hoạt động an toàn, hiệu quả đúng pháp luật. Kết quả kiểm toán nội bộ phải được báo cáo kịp thời cho Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát và gửi Tổng giám đốc (Giám đốc) của ngân hàng thương mại.34
2.3.2 Mạng lưới hoạt động
Tùy thuộc vào loại hình ngân hàng với quy mô, phạm vi hoạt động khác nhau sẽ có những hình thức tổ chức quản lý, điều hành tương ứng. Thông thường cơ cấu tổ chức của ngân hàng gồm: chi nhánh, phòng giao dịch, văn phòng đại diện, đơn vị sự nghiệp ở trong nước, chi nhánh, văn phòng đại diện, ngân hàng 100% vốn ở nước ngoài.35
Ngân hàng thương mại có trụ sở chính. Cơ cấu tổ chức tại trụ sở chính do ngân hàng tự quyết định.36 Đây là cơ quan quản lý và chỉ đạo chung của toàn bộ hoạt động của ngân hàng, đồng thời trực tiếp thực hiện các hoạt động kinh doanh mang tính chất nghiệp vụ theo quy định.
Chi nhánh là đơn vị phụ thuộc của ngân hàng thương mại, hạch toán phụ thuộc, có con dấu, có nhiệm vụ thực hiện một hoặc một số chức năng của ngân hàng thương mại theo quy định của pháp luật.37
Phòng giao dịch là đơn vị phụ thuộc của ngân hàng thương mại, được quản lý bởi một chi nhánh trong nước của ngân hàng thương mại, hạch toán báo sổ, có con dấu, có địa điểm đặt trụ sở trên địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương nơi đặt trụ sở chi nhánh quản lý. Phòng giao dịch không được thực hiện việc cấp tín dụng cho khách hàng vượt quá 2 tỷ đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ quy đổi tương đương, trừ trường hợp khoản cấp tín dụng được bảo đảm bằng toàn bộ tiền, thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá do chính ngân
33
Điều 40 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 34
Điều 41 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 35
Khoản 1 Điều 30 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 36
Khoản 1 Điều Nghị định 59/2009 về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại 37
Khoản 2 Điều 3 Thông tư 21/2013 của Ngân hàng nhà nước quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mai
hàng thương mại phát hành, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu kho bạc nhà nước, cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế.38
Văn phòng đại diện là đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, có con dấu, thực hiện chức năng đại diện theo ủy quyền của ngân hàng thương mại. Văn phòng đại diện không được thực hiện hoạt động kinh doanh.39
Đơn vị sự nghiệp là đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, có con dấu, thực hiện một số hoạt động hỗ trợ hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại: nghiên cứu, ứng dụng công nghệ ngân hàng cho ngân hàng thương mại, đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ, kỹ thuật cho cán bộ, nhân viên của ngân hàng thương mại, văn phòng liên lạc, nghiên cứu, tìm hiểu thị trường, Lưu trữ dữ liệu, thu thập, xử lí thông tin phục vụ hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại,...40Các đơn vị sự nghiệp này không có tư cách pháp nhân.
Một cách chung nhất, ngân hàng thương mại được mở chi nhánh, văn phòng đại diện, phòng giao dịch khi hội đủ các điều kiện về tình hình tài chính, thời gian hoạt động tối thiểu theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam, bộ máy quản lý điều hành giám sát. Hệ thống thông tin nội bộ và tình hình tuân thủ theo pháp luật.
2.4 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian, hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng giống như các doanh nghiệp khác, đều hướng đến mục đích cuối cùng là lợi nhuận. Ngân hàng thương mại tìm kiếm lợi nhuận bằng cách đi vay và cho vay lại. So với các doanh nghiệp khác thì hàng hóa của ngân hàng thương mại là một loại hàng hóa hóa đặc biệt, đó là đồng tiền. Giá cả của loại hàng hóa này biểu hiện ra bên ngoài là các mức lãi suất huy động hoặc lãi suất cho vay, nó chịu tác động bởi quan hệ cung cầu vốn trên thị trường và trên cơ sở lợi nhuận đạt được khi đưa vốn vay vào sản xuất kinh doanh. Vì vậy, lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động kinh doanh này là khoản chênh lệch giữa chi phí trả lãi huy động với thu nhập từ lãi cho vay. Để có hàng hóa kinh doanh, ngân hàng phải đưa ra một giá mua hợp lý cũng như đa dạng các hình thức huy động. Đồng thời ngân hàng cũng đa dạng hóa các hình thức cho vay nhằm phân tán giảm thiểu rủi ro. Ngân hàng thương mại thực hiện kinh doanh, cung ứng thường xuyên một số các nghiệp vụ sau: nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân hay còn gọi là hoạt động huy động vốn, cấp tín dụng hay (hoạt động sử dụng vốn) và cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản cho khách hàng.41
38
Khoản 3 Điều 3 Thông tư 21/2013 của Ngân hàng nhà nước quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mai
39
Khoản 4 Điều 3 Thông tư 21/2013 của Ngân hàng nhà nước quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mai
40
Khoản 5 Điều 3 Thông tư 21/2013 của Ngân hàng nhà nước quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mai
41
2.3.1 Hoạt động nhận tiền gửi
Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của các tổ chức, cá nhân dưới các hình
thức tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kì phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận.42
Đối với bất kì doanh nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh được thì phải có vốn, bởi vì vốn phản ánh năng lực chủ yếu để quyết định khả năng kinh doanh. Riêng đối với ngân hàng thương mại vốn là cơ sở để tổ chức mọi hoạt động kinh doanh của mình. Nói cách khác, ngân hàng thương mại không có vốn thì không thể thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh. Đối tượng mà các ngân hàng thương mại hướng đến là các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi trong xã hội, sản xuất kinh doanh,… được chủ sở hữu gửi vào ngân hàng với nhiều mục đích khác nhau như nhờ ngân hàng giữ hộ hay thanh toán. Ngân hàng lúc