Công ty bảo hiểm Quân Đội Cần Thơ, gọi tắc là MIC Cần Thơ hiện tại đang kinh doanh các loại bảo hiểm phi nhân thọ bao gồm: Bảo hiểm trách nhiệm dân sự bắt buộc của chủ xe cơ giới; bảo hiểm vật chất xe cơ giới; bảo hiểm tai nạn con ngƣời; bảo hiểm kết hợp con ngƣời; bảo hiểm tai nạn hộ sử dụng điện; bảo hiểm tài sản; và một số loại bảo hiểm khác.
3.2.1 Bảo hiểm trách nhiệm dân sự bắt buộc của chủ xe cơ giới
Đối tƣợng bảo hiểm: Chủ xe cơ giới tham gia giao thông trên lãnh thổ nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam.
Giám Đốc Phòng Kế toán tổng hợp Phòng Kinh doanh 1 Phòng Kinh doanh 2
Phạm vi bảo hiểm:
Thiệt hại về thân thể, tính mạng và tài sản đối với bên thứ ba do xe cơ giới gây ra.
Thiệt hại về thân thể và tính mạng của hành khách theo hợp đồng vận chuyển hành khách do xe cơ giới gây ra.
Số tiền bảo hiểm:
Đối với mô tô, xe máy:
Mức trách nhiệm bảo hiểm đối với thiệt hại về ngƣời : 70.000.000 đồng/1 ngƣời/1 vụ tai nạn.
Mức trách nhiệm bảo hiểm đối với thiệt hại về tài sản: 40.000.000 đồng/1 vụ tai nạn.
Đối với ô tô:
Mức trách nhiệm bảo hiểm đối với thiệt hại về ngƣời : 70.000.000 đồng/1 ngƣời/1 vụ tai nạn.
Mức trách nhiệm bảo hiểm đối với thiệt hại về tài sản: 70.000.000 đồng/1 vụ tai nạn.
3.2.2 Bảo hiểm vật chất xe cơ giới
Trong nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe cơ giới, doanh nghiệp bảo hiểm nhận bảo hiểm cho những thiệt hại về vật chất của chính chiếc xe đƣợc bảo hiểm, có thể bao gồm hoặc không bao gồm phụ tùng để trong xe.
Đối tƣợng bảo hiểm: Xe cơ giới phải đƣợc gắn động cơ, xe cơ giới di chuyển trên đất liền không cần đƣờng dẫn và xe cơ giới phải có tối thiểu một chỗ cho ngƣời điều khiển.
Giá trị bảo hiểm: giá trị bảo hiểm của xe cơ giới là giá trị thực tế trên thị trƣờng của xe tại thời điểm tham gia bảo hiểm. Việc xác định đúng giá trị của chủ xe tham gia bảo hiểm là rất quan trọng vì đây là cơ sở để bồi thƣờng chính xác thiệt hại cho chủ xe. Trong thực tế công ty bảo hiểm Quân Đội dự vào cá yếu tố sau để xác định giá trị xe: Loại xe, năm sản xuất, mức độ mới, cũ của xe, thể tích làm việc của xi lanh.
Giá trị bảo hiểm = giá trị ban đầu – khấu hao + sữa chữa lớn
Số tiền bảo hiểm: là giới hạn mức trách nhiệm của công ty bảo hiểm đối với chủ xe, số tiền bảo hiểm đƣợc nghi trên giấy chứng nhận bảo hiểm và đƣợc xác định trên cơ sở giá trị bảo hiểm. Số tiền bảo hiểm có thể bằng giá trị bảo hiểm hoặc thấp hơn nhƣng không đƣợc cao hơn giá trị bảo hiểm (trừ một số trƣờng hợp đặc biệt).
Phí bảo hiểm: phí bảo hiểm hiểm đƣợc xác định tùy thuộc vào loại xe; khu vực giữ xe, để xe và mục đích sử dụng xe. Do mỗi loại xe thƣờng có đặc điểm kỹ thuật khác nhau, và mức độ rủi ro khác nhau nên phí bảo hiểm vật chất xe tính riêng cho từng loại xe. Mục đích sử dụng xe là nhân tố rất quan trọng khi xác định phí bảo hiểm, nó giúp công ty bảo hiểm xác định đƣợc mức
độ rủi ro có thể xảy ra. Theo mục đích thƣờng phân thành các nhóm nhƣ: nhóm A (sử dụng cho mục đích xã hội, gia đình và giải trí); nhóm B1 (sử dụng cho mục đích công việc ngoại trừ buôn báo); nhóm B2 (tƣơng tự nhóm B1 nhƣ loại trừ sử dụng xe để chở hành khách lấy tiền, đua xe, thử nghiệm xe, không loại trừ dùng để mua bán).
3.2.3 Bảo hiểm tai nạn con người
Bảo hiểm tai nạn con ngƣời là nghiệp vụ bảo hiểm con ngƣời, nhƣng lại có những đặc tính tƣơng tự các bảo hiểm thiệt hại. Nó có những tính chất sau:
Thanh toán phí bảo hiểm: việc thanh toán bảo hiểm tai nạn là bắt buộc, tƣơng tự nhƣ các bảo hiểm cháy và rủi ro khác. Trƣờng hợp ngƣời tham gia bảo hiểm không thanh toán phí bảo hiểm, nhà bảo hiểm có quyền tiến hành các thủ tục đòi phí bảo hiểm hoặc chấm dựt hợp đồng.
Thời hạn hợp đồng: thƣờng có thời hạn ngắn và đƣợc ấn định trên hợp đồng, phổ biến là một năm hoặc vài tháng tùy theo yêu cầu của ngƣời tham gia bảo hiểm.
Thông báo về tổn thất: khi có tổn thất ngƣời đƣợc bảo hiểm phải thông báo cho nhà bảo hiểm biết trong 180 ngày kể từ ngày xảy ra sự kiện bảo hiểm. Nếu vi phạm quy định thì ngƣời đƣợc bảo hiểm xe mất quyền đòi bồi thƣờng.
3.2.4 Bảo hiểm kết hợp con người
Đối tƣợng bảo hiểm: Là các công dân Việt Nam, ngƣời nƣớc ngoài đang công tác, học tập tại Việt Nam.
Phạm vi bảo hiểm:
Bao gồm các rủi ro xảy ra trong lãnh thổ Việt Nam: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Điều kiện bảo hiểm A: Bảo hiểm trƣờng hợp tử vong do ốm đau, bệnh tật. Điều kiện bảo hiểm B: Bảo hiểm trƣờng hợp tử vong hoặc thƣơng tật thân thể do tai nạn.
Điều kiện bảo hiểm C: Bảo hiểm trƣờng hợp nằm viện, phẫu thuật do ốm đau, bệnh tật, thai sản.
Số tiền bảo hiểm: Điều kiện A: tối đa 20 triệu đồng; Điều kiện B: tối đa 50 triệu đồng; Điều kiện C: tối đa 20 triệu đồng.
3.2.5 Bảo hiểm tai nạn hộ sử dụng điện
Đối tƣợng bảo hiểm: Các thành viên gia đình cùng một hộ khẩu và phải sinh sống tại địa chỉ đó, có hợp đồng sử dụng điện với các cơ quan quản lý điện sở tại (đƣợc gọi là NĐBH). Đối tƣợng tham gia bảo hiểm có thể đƣợc mở rộng thêm cho các thành viên trong gia đình không có tên trong hộ khẩu nhƣng sống cùng chủ hợp đồng sử dụng điện với điều kiện phải đăng ký danh sách khi tham gia bảo hiểm.
Phạm vi bảo hiểm:Tai nạn thuộc phạm vi bảo hiểm là những tai nạn xảy ra do các nguyên nhân sau:
NĐBH bị tai nạn dẫn đến chết hoặc thƣơng tật thân thể do ảnh hƣởng trực tiếp của dòng điện xảy ra tại chính hộ đƣợc bảo hiểm đƣợc quy định tại phần đối tƣợng bảo hiểm.
Mở rộng phạm vi bảo hiểm cho đối tƣợng bảo hiểm bị tai nạn dẫn đến chết hoặc bị thƣơng do ảnh hƣởng trực tiếp của dòng điện xảy ra tại các hộ gia đình có đăng ký sử dụng điện (không phải tại các cơ sở sản xuất, kinh doanh, dịch vụ)
Số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm:
Số tiền bảo hiểm: Từ 1 triệu đồng đến 20 triệu đồng; Tỷ lệ phí bảo hiểm: 0.28% số tiền bảo hiểm.
3.2.6 Bảo hiểm tài sản
o Bảo hiểm cháy nỗ bắt buộc
Đối tƣợng bảo hiểm: Nhà cửa, công trình kiến trúc và các trang thiết bị; máy móc thiết bị; hàng hoá, vật tƣ và các tài sản khác.
Phạm vi bảo hiểm: Bồi thƣờng cho những thiệt hại vật chất bất ngờ xảy ra đối với những tài sản đƣợc bảo hiểm bởi các rủi ro cháy nổ theo quy tắc bảo hiểm cháy nổ bắt buộc ban hành kèm theo thông tƣ 220/2010/TT – BTC gây ra.
Số tiền bảo hiểm: Số tiền bảo hiểm là giá trị tính thành tiền theo giá thị trƣờng của tài sản phải tham gia bảo hiểm cháy, nổ bắt buộc tại thời điểm tham gia bảo hiểm.
Phí bảo hiểm: Theo Quy định tại Biểu phí bảo hiểm cháy nổ bắt buộc ban hành kèm theo thông tƣ 220/2010/TT – BTC ban hành ngày 30/12/2010 của Bộ tài chính.
o Bảo hiểm mọi rủi ro tài sản
Đối tƣợng bảo hiểm: Nhà cửa, công trình kiến trúc và các trang thiết bị; máy móc thiết bị. hàng hoá, vật tƣ và các tài sản khác.
Phạm vi bảo hiểm: Bồi thƣờng cho những thiệt hại vật chất bất ngờ xảy ra đối với những tài sản đƣợc bảo hiểm bởi các rủi ro không bị loại trừ theo đơn bảo hiểm mọi rủi ro tài sản.
Số tiền bảo hiểm: Số tiền bảo hiểm là giá trị tính thành tiền theo giá thị trƣờng của tài sản tại thời điểm tham gia bảo hiểm. Trƣờng hợp số lƣợng tài sản thƣờng xuyên tăng giảm thì số tiền bảo hiểm có thể đƣợc xác định theo giá trị trung bình hoặc giá trị tối đa. Trƣờng hợp không xác định đƣợc giá thị trƣờng của tài sản thì số tiền bảo hiểm do các bên thỏa thuận.
o Bảo hiểm hỏa hoạn và các rủi ro đặc biệt
Đối tƣợng bảo hiểm: Nhà cửa, công trình kiến trúc và các trang thiết bị; máy móc thiết bị; hàng hoá, vật tƣ và các tài sản khác.
Phạm vi bảo hiểm:Bồi thƣờng cho những thiệt hại vật chất bất ngờ xảy ra đối với những tài sản đƣợc bảo hiểm bởi các rủi ro đƣợc bảo hiểm theo đơn bảo hiểm hoả hoạn và các rủi ro đặc biệt gây ra.
Số tièn bảo hiểm: Số tiền bảo hiểm là giá trị tính thành tiền theo giá thị trƣờng của tài sản tại thời điểm tham gia bảo hiểm. Trƣờng hợp số lƣợng tài sản thƣờng xuyên tăng giảm thì số tiền bảo hiểm có thể đƣợc xác định theo giá trị trung bình hoặc giá trị tối đa. Trƣờng hợp không xác định đƣợc giá thị trƣờng của tài sản thì số tiền bảo hiểm do các bên thỏa thuận.
o Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh
Đối tƣợng bảo hiểm: Bảo hiểm cho những mất mát về lợi nhuận gộp do sự giảm sút về doanh thu hoặc gia tăng về chi phí kinh doanh, gây ra do việc gián đoạn hoạt động kinh doanh của ngƣời đƣợc bảo hiểm do các rủi ro đƣợc bảo hiểm ở phần thiệt hại vật chất gây ra.
Phạm vi bảo hiểm:
Bồi thƣờng cho mất “lợi nhuận kinh doanh” và “các chi phí cố định” (nếu có) mà Ngƣời đƣợc bảo hiểm phải tiếp tục chi trả trong khi hoạt động kinh doanh bị đình trệ, cản trở hoặc bị ảnh hƣởng do các thiệt hại vật chất bất ngờ đƣợc bảo hiểm xảy ra đối với những tài sản đƣợc bảo hiểm.
Số tiền bảo hiểm: Lợi nhuận kinh doanh và chi phí cố định là cơ sở tạo thành số tiền bảo hiểm.
Ngoài ra Ngƣời bảo hiểm sẽ bồi thƣờng thêm cho Ngƣời đƣợc bảo hiểm các chi phí chi thêm để giảm thiểu tổn thất do hậu quả của việc kinh doanh bị ảnh hƣởng. Ví dụ: Chi phí tạm thuê nhà xƣởng hoặc máy móc, chi phí tăng ca, cƣớc phí vận chuyển khẩn cấp,… (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Các chi phí không trực tiếp giảm thiểu tổn thất của việc gián đoạn kinh doanh chỉ đƣợc bồi thƣờng nếu có thỏa thuận riêng.
Thời hạn bồi thƣờng và thời hạn bảo hiểm:
Thời hạn bảo hiểm: Thông thƣờng hợp đồng bảo hiểm có thời hạn là 12 tháng nhƣng có thể dài hơn hoặc ngắn hơn tùy theo yêu cầu của Ngƣời đƣợc bảo hiểm.
Thời hạn bồi thƣờng: Là khoảng thời gian gián đoạn kinh doanh mà Ngƣời bảo hiểm chịu trách nhiệm bồi thƣờng cho Ngƣời đƣợc bảo hiểm lợi nhuận kinh doanh và các chi phí cố định (nếu có) mà Ngƣời đƣợc bảo hiểm bị mất trong khoảng thời gian gián đoạn kinh doanh đƣợc tính từ thời điểm xảy ra tổn thất cho đến thời điểm mà hoạt động kinh doanh/sản xuất của Ngƣời đƣợc bảo hiểm trở lại hoạt động bình thƣờng nhƣng không vƣợt quá thời hạn bồi thƣờng tối đa.
Số tiền bảo hiểm:
Đơn bảo hiểm gián đoạn kinh doanh chỉ đƣợc cấp sau đơn thiệt hại vật chất.
Số tiền bảo hiểm đƣợc tính dựa trên cơ sở “lợi nhuận kinh doanh” mà Ngƣời đƣợc bảo hiểm đã có thể đạt đƣợc nếu không có tổn thất vật chất và gián đoạn kinh doanh.
Số tiền bảo hiểm ít nhất phải bằng “lợi nhuận kinh doanh” của 01 năm (ngay cả khi thời hạn bồi thƣờng nhỏ hơn 01 năm).
Nếu thời hạn bồi thƣờng lớn hơn 01 năm thì số tiền bảo hiểm là “lợi nhuận kinh doanh hàng năm” đƣợc nhân theo tỷ lệ tƣơng ứng.
Số tiền bảo hiểm đƣợc tính dựa vào số liệu hiện có đƣợc và dự đoán khuynh hƣớng kinh doanh của doanh nghiệp và cũng có xét đến khuynh hƣớng kinh doanh của năm tiếp theo do tổn thất có thể xảy ra vào ngày cuối cùng của hiệu lực đơn bảo hiểm
3.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh của MIC Cần Thơ trong giai đoạn 2010 – 2013. 2010 – 2013.
Dù mới thành lập không đƣợc lâu lắm, doanh số và lợi nhuận vẫn chƣa cao lắm, tuy nhiên tốc độ tăng trƣởng có thể thấy đƣợc là tăng dần qua các năm. Cụ thể đƣợc thể hiện trong bảng sau:
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2010 đến 6 tháng 2013
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6 tháng đầu 2013 Chênh lệch 2011 so với 2010 2011 so với 2012 Số tuyệt đối Số tƣơng đối (%) Số tuyệt đối Số tƣơng đối (%) Doanh thu 6.430 7.708 8.835 5.120 1.278 19,89 1.127 14,6 Tổng chi phí 5.203 5.968 6.542 3.532 765 14,7 574 9,62 Lợi nhuận sau thuế 1.227 1.740 2.293 1.588 513 41,81 553 31,78 Nguồn: phòng kế toán tổng hợp, 2013
Từ bảng số liệu về tình hình hoạt động kinh doanh trên, ta có thể thấy đƣợc rằng doanh thu của công ty tăng dần qua các năm. Và có xu hƣớng tiếp tục tăng trong năm 2013. Cụ thể là năm 2010 doanh thu đạt 6.430 triệu đồng, đến năm 2012 là 8.835 triệu đồng. Doanh thu năm 2011 cao hơn năm 2010 là 1.278 triệu đồng, đạt tốc độ tăng là 19,89%. Doanh thu năm 2012 tiếp tục cao hơn năm 2011, cụ thể là nhiều hơn 1.127 triệu đồng, đạt mức tăng là 14,6%. Xét riêng 6 tháng đầu năm 2013, doanh thu đã đạt đƣợc 5.120 triệu, ƣớc tính đến cuối năm doanh thu sẽ cao hơn năm 2012 và mức tăng trƣởng có thể trên 15%. Dù doanh thu so với nhiều công ty khác thì con số này vẫn còn khá nhỏ,
tuy nhiên có thể thấy đƣợc công ty đang hoạt động hiệu quả và từng bƣớc đi lên. Cũng có thể thấy đƣợc là vì công ty chỉ mới nâng mức vốn điều lệ lên thành công ty con trực thuộc tổng công ty MIC từ vị trí chỉ là một chi nhánh nhỏ.
Dù là doanh thu tăng qua các năm, tuy nhiên chi phí mà công ty bỏ ra cũng không phải là một con số nhỏ. Cụ thể là năm 2010 chi phí bỏ ra đến 5.203 triệu đồng và năm 2012 thì con số đó tăng lên đến 6.542 triệu. Nếu so sánh với doanh thu đƣợc thì có thể thấy đƣợc chi phí bỏ ra khá lớn. Do đặc thù bảo hiểm, công ty tốn khá nhiều chi phí cho việc chi hoa hồng cho đại lý, chi cho khoản bồi thƣờng bảo hiểm. Do đó, chí phì mà công ty bỏ ra khá lớn. Chi phí bỏ ra qua các năm cũng tăng theo doanh thu, chi phí bỏ ra trong năm 2011 nhiều hơn chi phí bỏ ra năm 2010 là 765 triệu đồng, và mức tăng chi phí là 14,7%. Chi phí mà công ty bỏ ra năm 2012 cũng tăng hơn so với năm 2011, cụ thể là tăng hơn là 574 triệu, mức tăng đạt 9,62%. Con số chi phí bỏ ra có thể thấy đƣợc là tăng không thua kém gì với doanh thu mà công ty đạt đƣợc. Xét riêng 6 tháng đầu năm 2013 thì chi phí bỏ ra cũng khá lớn, cụ thể chi phí đã bỏ ra đến 3.532 triệu đồng.
Lợi nhuận sau thuế của công ty tuy không cao lắm, tuy nhiên vẫn thấy đƣợc sự tăng trƣởng qua các năm. Cụ thể năm 2010 lợi nhuận chỉ đạt 1.227 triệu, đến năm 2012 thì lợi nhuận đạt 2.293 triệu. Lợi nhuận thu đƣợc cao hơn có thể thấy rõ, và đó cũng là cơ sở để công ty mở rộng hình thức kinh doanh. Lợi nhuận năm 2011 nhiều hơn năm 2010 là 513 triệu đạt mức tăng là 41,81%. Lợi nhuận năm 2012 nhiều hơn năm 2011 là 553 triệu, đạt mức tăng là 31,78%. Xét riêng 6 tháng đầu năm 2013 thì lợi nhuận cũng đạt đƣợc 1.588 triệu. Ƣớc tính con số này sẽ cao hơn năm 2012 và sẽ đạt mức tăng trên 30%.
Kết luận: trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, công ty MIC Cần Thơ có những sự tăng trƣởng đáng kể, tuy không cao lắm nhƣng đối với một công ty thành lập không lâu là một điều rất tốt. Mặc dù chi phí bỏ ra còn quá cao, tuy nhiên lợi nhuận công ty vẫn đƣợc đảm bảo. Và có thể thấy rằng,