hoàn thành
Căn cứ vào bảng 3.7 ta thấy so với dự toán CPSX của công ty giảm 52 triệu đồng tương ứng giảm 0,16%.
Xem xét cụ thể với CPSX từng công trình, trong 11 công trình thi công hoàn thành trong năm 2009 có 5 công trình có CPSX thực tế tăng so với dự toán.
Trong đó công trình có CPSX tăng nhiều nhất là công trình xây lắp lưới điện trung áp Yên Dũng là 60 triệu đồng, tương ứng tăng 1,23% so với chi phí dự toán. Công trình có mức tăng chi phí cao thứ 2 là công trình Công trình đường dây 35 KV + 0,4 KV và 02 trạm biến áp 180KVA – 35/0,4KV Thị trấn Vôi – Lạng Giang với mức tăng là 17 triệu đồng, tỷ lệ tăng tương ứng là 2%.
Các công trình còn lại đều có CPSX thực tế thấp hơn so với dự toán, trong đó Công trình điện chiếu sáng Quốc lộ 2 – Vĩnh Phúc có mức tiết kiệm chi phí so với dự toán lớn nhất là 66 triệu đồng tương ứng giảm 1,2% so với dự toán. Tiếp đến là gói thầu W01 xây lắp lưới điện trung áp huyện Cẩm Giàng, Hải Dương có mức giảm chi phí là 31 triệu đồng tương ứng với mức giảm 0,49% so với dự toán.
Đây là những công trình có ảnh hưởng lớn đến sự biến động CPSX của công ty vì vậy khi phân tích CPSX tại công ty chúng tôi chú trọng đến công tác quản lý chi phí tại những công trình này để đánh giá những ưu, nhược điểm trong quá trình quản lý CPSX tại công ty.
Bảng 3.7: Tình hình thực hiện dự toán CPSX theo danh mục công trình hoàn thành
ĐVT: tr.đ
STT Danh mục công trình Dự toán Thực tế CL Tốc độtăng
(%) 1 Công trình điện chiếu sáng Quốc lộ 2 – Vĩnh Phúc 5.496 5.430 -66 1,20 2 Gói thầu 6.3 xây lắp điện trung áp huyện Bình Giang + Cẩm
Giàng tỉnh Hải Dương 6.139 6.145 6 0,10
3 Gói thầu 2.34 Nâng cấp cải tạo lưới điện hạ áp xã Tân Sỏi, huyện
Yên Thế, tỉnh Bắc Giang 2.197 2.175 -22 1,00
4 Gói thầu W01 xây lắp lưới điện trung áp huyện Cẩm Giàng, Hải Dương 6.369 6.338 -31 0,49
5 Điện chiếu sáng thị trấn Đồi Ngô, Lục Nam 1.305 1.284 -21 1,61
6 Công trình đường dây 35 KV + 0,4 KV và 02 trạm biến áp 180KVA – 35/0,4KV Thị trấn Vôi – Lạng Giang 849 866 17 2,00 7 DC ĐZ 35Kv GPMB thi công HTKT KDC số 2 thành phố Bắc
Giang 2.531 2.543 12 0,47
8 ĐZ 35KV và trạm biến áp 250 KVA Công ty vận tải Việt Chiến 823 828 5 0,61 9 ĐZ 22 KV và 02 trạm biến áp cấp điện trạm bơm tăng áp, trạm xửlý nước thải HT điện CS khu công nghiệp Đình Trám 1.253 1.241 -12 0,96
10 Xây lắp lưới điện trung áp Yên Dũng 4.895 4.955 60 1,23
11 Đường dây và trạm biến áp thôn Đồng Láy, xã Kim Sơn, huyện
Lục Ngạn 31.857 31.805 -52 0,16