4.2.1.1. Phân tích chung về doanh thu
Đối với tất cả mọi doanh nghiệp doanh thu có ý nghĩa vô cùng quan trọng quyết định đến sự phát triển hay suy thoái của một doanh nghiệp. Vì thế
trong kinh doanh các nhà doanh nghiệp luôn chú ý đến việc phát triển doanh thu theo hướng có lợi nhất đểđưa doanh nghiệp phát triển vững mạnh.
Bảng 4.3 Tổng doanh thu giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 TĐN 2012 6 TĐN 2013 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.029.152 1.345.255 1.450.455 732.458 800.280 Doanh thu từ hoạt động tài chính 4.928 7.245 6.124 3.245 4.010 Doanh thu khác 1.015 2.346 1.785 583 648 Tổng 1.035.094 1.354.846 1.458.365 736.286 804.939
Chênh lệch tổng doanh thu
2011 so với 2010 2012 so với 2011 6 TĐN 2013 so với 6 TĐN 2012 Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%)
319.752 30,98 103.519 7,64 68.653 9,32
Qua bảng 4.3 thấy được tổng doanh thu của Công ty xăng dầu Vĩnh Long từ năm 2010 đến 2012 đều tăng qua mỗi năm. Năm 2011 tổng doanh thu tăng 319.752 triệu đồng chiếm tỷ lệ 30,98% so với năm 2010 vì năm 2011 là năm mà giá xăng dầu bắt đầu tăng cao hơn năm 2010 chênh lệch khoảng 3.000đồng/lít, bên cạnh đó công ty xăng dầu Vĩnh Long mỗi năm đều mở rộng kênh phân phối tìm kiếm thị trường ở trong tỉnh và ký hợp đồng với các đại lý
bán lẻ xăng dầu và mở thêm cửa hàng bán lẻ, chình vì vậy mà doanh thu hai năm này mới có sự chênh lệch như thế. Còn năm 2012 là một năm hoạt động kinh doanh của công ty khá thuận lợi, được sự ủng hộ giúp đỡ từ công ty mẹ
nên Công ty xăng dầu Vĩnh Long ít chịu ảnh hưởng từ những biến động thị
trường xăng dầu trên thế giới, năm 2012 công ty có tổng doanh thu 1.458.365 triệu đồng tăng thêm 103.519 triệu đồng so với năm 2011 chiếm tỷ lệ 7,64%. Qua kết quả đánh giá tổng doanh thu 3 năm 2010-2012 dường như ta thấy
được hoạt động kinh doanh của công ty phát triển rất tôt. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 công ty đã có tổng doanh thu là 804.939 triệu đồng tăng 68.653 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012 chiếm tỷ lệ 9,32%. Năm 2013 trên thế
giới có nhiều biến động nên giá xăng dầu cũng có phần nhích hơn năm 2012, kinh tế nước ta ngày càng phát triển giao thông cũng phát triển theo đó là những thuân lợi cho công ty xăng dầu Vĩnh Long trong hoạt động kinh doanh xang dầu.
4.2.1.2. Phân tích sự biến động của doanh thu
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Có nhiều loại doanh thu nhưng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
là quan trọng nhất chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu của công ty xăng dầu Vĩnh Long. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng gồm nhiều loại doanh thu cộng lại. Bảng dưới đây sẽ trình bày cụ thể các loại doanh thu đó.
47
Bảng 4.4 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 tại Công ty xăng dầu Vĩnh Long
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 TĐN 2012 6 TĐN 2013 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.029.152 100,00 1.345.255 100,00 1.450.455 100,00 732.458 100,00 800,280 100,00 - Doanh thu hoạt động kinh doanh xăng dầu 1.028.019 99,89 1.344.065 99,91 1.449.125 99,91 731.712 99,90 799.521 99,91
- Doanh thu từ kinh doanh hàng hóa khác
578 0,06 602 0,05 704 0,05 382 0,05 392 0,05
- Doanh thu từ cung cấp dịch vụ
Nhìn vào bảng 4.4 có thể thấy được doanh thu từ hoạt động kinh doanh xăng dầu chiếm tỷ trọng rất cao hơn 99% trong tổng doanh thu hán hàng và cung cấp dịch vụ. Hai loại doanh thu còn lại chiếm tỷ trọng vô cùng bé cả hai loại doanh thu này cộng lại chưa được 1% có sự chệnh lệch quá lớn so với doanh thu từ hoạt động kinh doanh xăng dầu. Do công ty xăng dầu Vĩnh Long hoạt động kinh doanh chủ yếu là lĩnh vực xăng dầu, mọi hoạt động của công ty
đều tập trung cho hoạt động bán lẻ xăng dầu và cung cấp xăng dầu cho các đại lý. Doanh thu là một chỉ tiêu quan trọng của tất cả các công ty hoạt động kinh doanh, đối với Công ty xăng dù mà nói thì doanh thu cao chứng tỏ công ty hoạt động tương đối tốt, sản phẩm của công ty được thị trường chấp nhận cả
về chất lượng và giá cả, qua đó cũng thấy được thị trường tiêu thụ xăng dầu của công ty đã được mở rộng theo thời gian. Để duy trì phát triển trong cạnh tranh, công ty đã có những giải pháp nhằm giữ vững và nâng cao uy tín về
chất lượng sản phẩm, tiết kiệm chi phí phấn đấu hạ giá thành sản phẩm, giảm giá bán trên cơ sở thích hợp để có thể tăng doanh thu trong các kỳ tới.
49
Sản lượng theo mặt hàng
Bảng 4.5 Sản lượng tiêu thụ theo mặt hàng giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: 1.000 Mặt hàng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 TĐN 2012 6 TĐN 2013 2011/2010 2012/2011 6 TĐN 2013/6 TĐN 2012 Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Xăng (lít) 27.125 29.458 29.255 15.246 16.589 2.334 8,60 (204) (0,69) 1.344 8,81 Diesel (lít) 24.549 25.548 26.848 13.013 13.758 1.000 4,07 1.300 5,09 746 5,73 Dầu mỡ nhờn (chai) 2.076 2.146 2.225 1.216 1.382 69 3.33 79 3.70 166 13.65 Dầu hỏa (lít) 6.457 4.458 3.048 1.645 1.159 (2.000) (30,97) (1.410) (10,83) (487) (29,58) Mazut (kg) 2.355 2.480 3.060 1.491 1.755 125 5,30 580 4,22 264 17,70
Qua vào bảng 4.5 có thể thấy tổng quát số lượng tiêu thụ của các mặt hàng qua các năm của Công ty xăng dầu Vĩnh Long đều tăng. Riêng từng loại mặt hàng thì có số lượng tăng giảm không đều xăng, diesel, dầu mỡ nhờn và mazut là 4 mặt hàng thị trường ngày càng tiêu thụ mạnh, do xã hội phát triển phương tiện giao thông cũng phát triển theo nên việc sử dụng các nhiên liệu này là lẻ đương nhiên. Mặt hàng dầu hỏa có xu hướng giảm mỗi năm, vì mặt hàng này thị trường tiêu thụ ngày càng bị thu hẹp do hệ thống điện đã phủ
khắp mọi nơi thì việc sử dụng dùng hỏa để đốt đèn dầu cũng ngày càng ít. Mặt hàng xăng năm giai đoạn 2010-2011 số lượng tiêu thụ tăng 2.334 ngàn lít, nhưng đến năm 2012 lại giảm 204 ngàn lít, cũng chính do năm 2012 thị trường xăng dầu trong nước biến động lên xuống thất thường, do ảnh hưởng chung của nền kinh tế năm 2012. Tình hình kinh tế nước ta năm 2012 bịảnh hưởng bởi sự bất ổn của kinh tế thế giới do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính và nợ công ở Châu Âu chưa được giải quyết, suy thoái trong khu vực đồng euro cùng với khủng hoảng tín dụng và tình trạng thất nghiệp tại các nước thuộc khu vực này vẫn đang diễn ra…Những bất lợi từ nền kinh tế thế giới đã ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và đời sống của người dân trong nước, thị
trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, sức mua của người dân cũng giảm….Chính vì kinh tế vào năm 2012 gặp không ít khó khăn nên lượng tiêu thụ xăng năm 2012 có sự giảm nhẹ so với năm 2011. Sáu tháng đầu năm 2013 cao hơn 6 tháng đầu năm 2012 là 1.344 ngàn lít, có thể nói 6 tháng đầu năm 2013 là thời điểm ngành kinh doanh xăng dầu rất tốt, bất chấp khó khăn của nền kinh tế chung, ngành kinh doanh xăng dầu vẫn hoạt động tốt. Còn đối với mặt hàng Diesel đều tăng qua mỗi thời kỳ, giai đoạn 2010-2012 tăng 1.000 ngàn lít, giai đoạn 2011-2012 tăng 1.300, 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng
đầu năm 2012 tăng 746 ngàn lít, do diesel là mặt hàng có nhiều tính năng tốt vượt trội người dân ngày càng có xu hướng sử dụng diesl, trong thời gian tới có thể mặt hàng này sẽ vượt qua mặt hàng xăng về số lượng tiêu thụ và doanh thu.
51
Doanh thu tiêu thụ theo mặt hàng
Bảng 4.6 Doanh thu theo mặt hàng giai đọan 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: Triệu đồng Mặt hàng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 TĐN 2012 6 TĐN 2013 2011/2010 2012/2011 6 TĐN 2013/6 TĐN 2013 Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Xăng (lít) 446.210 618.339 658.527 337.849 383.216 172.129 38,58 40,188 6,50 45.367 13.43 Diesel (lít) 351.535 489.253 546.630 263.894 290.574 137.718 39,18 57.377 11,73 26.679 10,11 Dầu mỡ nhờn (chai) 110.052 118.007 129.051 69.338 71.888 7.954 7,23 11.044 9,36 2.550 3,68 Dầu hỏa (lít) 96.216 80.241 60.965 32.416 23.870 (15.974) (16,60) (19.276) (24,02) (8.545) (26,36) Mazut (kg) 24.005 38.225 53.952 28.215 29.974 14.220 59,24 15.726 41,14 1.758 6,23 Tổng 1.028.019 1.344.065 1.449.125 731.712 799.512 316.046 30,74 105,060 7,82 67.809 9,27
Dầu mỡ nhờn 9,28% Dầu hỏa 5,65% Diesel 36,30% Mazut 3,16% Xăng 45,58%
Hình 4.2 Cơ cấu tổng doanh thu các mặt hàng giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng
đầu năm 2013 tại công ty xăng dầu Vĩnh Long
Từ bảng 4.6 cho thấy tổng doanh thu qua các năm đều tăng, mặt hàng xăng, diesel, dầu mỡ nhờn và mazut có xu hướng tăng doanh thu hàng năm, riêng đối với dầu hỏa có doanh thu giảm do số lượng tiêu thụ hàng năm của dầu hỏa giảm nên buộc doanh thu cũng giảm theo. Nhìn vào hình 4.2 thì thấy
được tổng doanh thu xăng qua các năm cộng lại chiếm tỷ trọng cao nhất 45,58% trong tổng doanh thu các năm cộng lại, là do xăng là mặt hàng có số
lượng tiêu thụ cao nhất thêm vào đó giá bán xăng dầu lại luôn cao hơn diesel và dầu hỏa, tiếp theo là mặt hàng diesel đứng vị trí thứ hai trong tổng doanh thu các năm cộng lại chiếm tỷ trọng 36,30% nhỏ hơn tổng doanh thu xăng 9,28%, đều này cho thấy mặt hàng diesel cũng là một mặt hàng chủ lực góp phần vào doanh thu cho công ty xăng dầu Vĩnh Long, nâng cao hiệu quả kinh doanh mỗi năm, xã hội ngày nay đang hướng đến sử dụng diesel do sự xuất hiện của nhiều động cơ lớn, nên trong tương lai diesel có thể vượt trội hơn xăng. Kế tiếp là dầu hỏa với tỷ trọng 5,65%, dầu mỡ nhờn 9,28%, mazut 3,16%. Đây là những mặt hàng tuy có tổng doanh thu nhỏ những cũng không kém quan trọng trong việc tăng doanh thu cho công ty mỗi năm.
Doanh thu xăng của công ty xăng dầu Vĩnh Long giai đoạn 2010- 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 446.210 618.339 658.527 337.849 383.216 0.000 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 Triệu đồng 2010 2011 2012 6 TĐN 2012 6 TĐN 2013 Năm
Hình 4.3 Doanh thu xăng giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 tại Công ty xăng dầu Vĩnh Long
Có thể thấy rõ một điều xăng là một hàng chủ lực số một của Công ty xăng dầu Vĩnh Long. Đây là mặt hàng mà thị trường Vĩnh Long tiêu thụ mạnh, xăng chủ yếu được dùng cho các phương tiện giao thông hạng nhẹ: mô tô, xe máy, ô tô… Mặt hàng này liên quan đến nhu cầu hàng ngày của đông đảo nhân dân, được động đảo công chúng quan tâm. Kinh tế ngày càng phát triển thì nhu cầu đi lại bằng xe gắn máy cũng tăng theo. Hình 4.3 cho ta thấy được tốc độ tăng doanh thu xăng mỗi năm của công ty xăng dầu Vĩnh Long, năm 2011 cao hơn năm 2010, năm 2012 lại cao hơn 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 cũng cao hơn 6 tháng đầu năm 2012. Kết hợp với bảng 4.6 thì doanh thu xăng mỗi năm tăng cụ thể như sau:
Năm 2011 cao hơn 2010 là 172.129 triệu đồng với tỷ lệ 38.58% với con số tỷ lệ cao như thế có thể nhận định doanh thu xăng 2011 có một sự tăng vượt bậc so với năm 2010. Nguyên nhân là do giá xăng năm 2011 có sự tăng lên cao hơn so với năm 2010, bên cạnh đó số lượng tiêu thu của xăng 2011 cũng cao hơn năm 2010 là 2.334 ngàn lít, từ hai yếu tố đó cũng đã có ảnh hưởng lớn đến doanh thu năm 2011. Xăng là một mặt hàng thiết yếu trong cuộc sống người dân, luôn được thị trường tiếp nhận một cách ưu ái. Công ty xăng dầu Vĩnh Long đã hiểu rõ về điều này nên đẩy mạnh việc tiêu thụ xăng dầu, mở rộng thị trường với việc thành lập thêm các cửa hàng bán lẻ xăng dầu. Năm 2012 so với năm 2011 doanh thu xăng tăng từ 618.339 triệu đồng lên 658527 triệu đồng, chênh lệch 40.188 triệu đồng tương đương tỷ lệ 6,50%.
Năm 2012 đây là một năm mà giá dầu thô thế giới có nhiều biến động, bên cạnh đó giá các thành phẩm xăng dầu cũng biến động không ngừng, tình hình kinh tế thế giới và trong nước bất ổn, chính điều này đã làm cho giá xăng năm 2012 cũng biến động theo, trong năm này đã có 6 lần giá xăng tăng và 6 lần giá xăng giảm. Tuy nhiên tổng số tiền tăng lại cao hơn tổng số tiền giảm, giá xăng năm 2012 cũng tăng so với 2011 nhưng chỉ tăng nhẹ mà thôi. Đây cũng là năm nền kinh tế có nhiều khó khăn, sản lượng tiêu thụ năm 2012 có phần giảm so với 2011 là 203 ngàn lít với tỷ lệ là 0,69%. Số lượng giảm nhẹ nhưng doanh thu lại tăng ở mức 6,50%, nguyên nhân làm cho doanh thu năm 2012 tăng là do giá năm 2012 cao hơn năm 2011 nên đã đẩy doanh thu tăng lên, do giá xăng ngày càng tăng làm cho người dân cảm thấy hơi bức xúc nên cũng có người hạn chế sử dụng xăng họ tiết kiệm tối đa với vấn đề này, bên cạnh đó thì sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp trong lĩnh vực kinh doanh xăng dầu ngày càng gay gắt nên đã chia bớt doanh thu của công ty xăng dầu Vĩnh Long, dẫn
đến doanh thu năm 2012 tăng không nhiều so với 2011.
Sáu tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012 doanh thu xăng tăng từ 337.849 triệu đồng lên 383.216 triệu đồng với tốc độ tăng là 13,43%, với tỷ lệ tăng tương đối hơi cao như thế có thể thấy được việc kinh doanh của công ty ngày càng thuận lợi trong điều kiện bất ổn trên thế giới, giá xăng dầu biến động không ngừng nhưng công ty vẫn kinh doanh tốt, là do có được sự
che chở và bảo hộ của công ty mẹ và chính phủ. Một đều quan trọng góp phần vào hiệu quả kinh doanh của công ty là uy tín của công ty ngày càng được khẳng định trong lòng người dân và thị trường tiêu thụ của công ty ngày càng
Doanh thu Diesel của công ty xăng dầu Vĩnh Long giai đoạn 2010- 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 351.052 489.253 546.630 263.894 290.574 0.000 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 Triệu đồng 2010 2011 2012 6 TĐN 2012 6 TĐN 2013 Năm
Hình 4.4 Doanh thu diesel giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 tại Công ty xăng dầu Vĩnh Long
Diesel cũng là một mặt hàng chiếm vị trí quan trọng của công ty xăng dầu Vĩnh Long, diesel được dùng chủ yếu cho các phương tiện giao thông hạng nặng và công nghiệp: xe tải, xe khách nhiều chủ ngồi, tàu thuyền, phương tiện máy móc, dệt may, khai thác thủy sản… nên nó là một nhiên liệu không thể thiếu trong thời đại xã hội công nghiệp hóa, hiện đại hóa như thế
này, thêm vào đó tuyến xe buýt từ Vĩnh Long đi Cần Thơ đã được mở ra vào năm 2010. Với chất lượng tốt, đây cũng là mặt hàng có xu hướng sử dụng nhiều trên thị trường cũng như có mức độ cạnh tranh khá cao. Quan sát hình 4.4 cho ta thấy được doanh thu diesel mỗi năm đều có xu hướng tăng. Từ năm 2010 đến năm 2011 tăng mạnh về doanh thu, từ năm 2011 đến năm 2012 mức
độ tăng chậm lại, vì đây là mặt hàng có chất lượng cao nên được thị trường ưa chuộng và công ty xăng dầu chú trọng phát triển mở rộng thị trường tiêu thu cho mặt hàng này. Nhưng cũng vì đây là mặt hàng được ưa chuộng nên cũng