Chương 2 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SACOMBANK
4.3.1 Phân tích thu nhập
Phân tích thu nhập là một phần rất quan trọng trong việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NH. Vì thu nhập là chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp, quyết định đến lợi nhuận của NH. Việc phân tích thu nhập sẽ giúp ta thấy được tình hình, cơ cấu thu nhâp qua đó xác nhân được những nguyên nhân tác động đến thu nhập của NH, từ đó có những biện pháp làm tăng thu nhập, tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH.
BẢNG 4.3 THU NHẬP CỦA NH TỪ 2011-2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU 2014
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu/Năm 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 1.Thu nhập từ lãi 56.888 71.403 83.283 14.515 25,52 11.881 16,64 - Thu nhập từ hoạt động tín dụng 24.219 31.547 35.456 7.328 30,26 3.909 12,39 - Thu lãi tiền
gửi TCTD 32.669 39.856 47.827 7.187 22 7.971 20 2. Thu nhập ngoài lãi 10.876 11.269 15.923 393 3,61 4.654 41,3 - Thu dịch vụ thanh toán và quỹ 6.500 6.530 9.516 30 0,46 2.986 45,73 - Thu từ KDNH 3.250 3.465 4.758 215 6,62 1.293 37,32 - Thu từ hoạt động khác 1.126 1.274 1.649 148 13,12 375 29,42 Tổng thu nhập 67.764 82.672 99.206 14.908 22 16.534 20 (Nguồn:Phòng tín dụng Sacombank Đồng Tháp)
41 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu/Năm T6/2013 T6/2014 T6/2013 So với T6/2014 Số tiền % 1.Thu nhập từ lãi 35.300 45.510 10.210 28,92 - Thu nhập từ hoạt động tín dụng 13.200 19.375 6.175 46,78
- Thu lãi tiền gửi TCTD 22.100 26.135 4.035 18,26
2. Thu nhập ngoài lãi 5.423 8.701 3.278 60,43
- Thu dịch vụ thanh toán
và quỹ 3.221 5.200 1.979 61,45 - Thu từ KDNH 1.800 2.600 800 44,44 - Thu từ hoạt động khác 403 901 498 123,80 Tổng thu nhập 40.723 54.211 13.488 33,12 (Nguồn:Phòng tín dụng Sacombank Đồng Tháp) 4.3.1.1 Thu nhập từ lãi
Sự biến động của tổng thu nhập chủ yếu bị ảnh hưởng bởi thu nhập lãi. Vì vậy khi khoản mục thu nhập lãi tăng thì tổng thu nhập có thể tăng theo. Trong đó, khoản thu từ lãi cho vay tăng rất nhanh vào năm 2012 với tốc độ tăng là 25,25% so với năm 2011 và tiếp tục tăng lên 16,64% vào năm 2013 so với cùng kỳ năm 2012, trong 6 tháng đầu năm 2014 vì nhu cầu vay vốn tăng lên mạnh hơn so với 6 tháng đầu năm 2013 nên cũng làm tăng thu nhập lãi lên 28,92%. Thu nhập từ lãi là khoản thu chính của NH, nó bao gồm tiền lãi từ các hoạt động tín dụng và lãi tiền gửi các tổ chức tín dụng khác của NH. Nguyên nhân tăng chủ yếu ở các năm qua là do kinh tế lạm phát, giá vàng biến động cao trong khi lãi tiền gửi trong Ngân hàng lại thấp hơn lãi suất thị trường rất nhiều. Vì vậy, nhiều người dân đã chọn biện pháp vay vốn Ngân hàng để mua vàng tích trữ, hoặc là vay vốn từ Ngân hàng để đầu tư kinh doanh các ngành nghề khác: sản xuất nông nghiệp, mua sắm nguyên vật liệu,….thay vì phải bán vàng đang tích trữ trong nhà. Điều này làm cho số lượng tiền vay gia tăng kéo theo thu nhập lãi cũng tăng mạnh. Đến 6 tháng đầu năm 2014, hoạt động tín dụng của NH đang xu hướng gia tăng tiếp tục, do nền kinh tế đất nước đang trên đà phát triển tốt lên so với các năm trước.
Ngoài ra, nguyên nhân làm thu nhập lãi cho vay tăng lên còn do nhu cầu vốn của người dân tăng, tình hình hoạt động kinh doanh khả quan nên nhiều người muốn đầu tư thêm vốn để tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp của mình. Bên cạnh đó, xét về khía cạnh thời hạn cho vay còn cho thấy thu nhập lãi tăng do trong cơ cấu cho vay thì tỷ trọng thu từ hoạt động cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn rất nhiều lần so với tỷ trọng cho vay trung và dài hạn bởi vì
42
cho vay ngắn hạn thường mang lại nguồn thu nhanh chóng cho NH với rủi ro thấp hơn so với cho vay trung và dài hạn. Vì vậy, đây cũng nguồn đem lại thu nhập từ lãi lớn cho NH. Mặt khác, vay ngắn hạn phù hợp với chu kỳ sản xuất nông nghiệp, thời hạn trả lãi hoặc thời gian trả nợ sẽ ngay hoặc gần thời gian thu hoạch vụ mùa. Đồng thời, do tâm lý của người dân là vay ngắn hạn lãi suất sẽ thấp hơn vay trung và dài hạn, mau hoàn trả nợ, tránh việc nợ nần kéo dài sẽ tạo gánh nặng kinh tế lớn. Nên Ngân hàng chủ trương mở rộng cho vay ngắn hạn và đồng thời cũng thu nợ kịp thời để hạn chế nợ xấu, làm giảm rủi ro trong công tác thu hồi nợ nhằm tăng nguồn thu nhập, tạo lợi nhuận cao cho Ngân hàng.
4.3.1.2 Thu nhập ngoài lãi
Nhìn chung, thu nhập ngoài lãi của Ngân hàng tăng đều hàng năm, do NH ngày càng chú trọng việc cung ứng dịch vụ tiện ích cho khách hàng, giúp khách hàng thuận lợi hơn trong các thu tục liên quan đến tài chính trong kinh doanh. Năm 2012 tốc độ tăng trưởng là 3,61% so với năm 2011 đến năm 2013 tốc độ tăng trưởng này tiếp tục tăng mạnh lên 41,3% và trong 6 tháng đầu năm 2014, tốc độ tăng trưởng đạt 60,43% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân làm tăng thu nhập ngoài lãi là do tốc độ thu từ dịch vụ thanh toán và quỹ, thu từ kinh doanh vàng và ngoại hối và thu từ hoạt động khác tăng mạnh từ năm 2012 đến nay. Ngân hàng đang ngày càng thu hút được nhiều hàng, uy tín NH ngày càng tăng. Đồng thời, Ngân hàng cũng nâng cao chất lượng dịch vụ hiện đại, thủ tục nhanh chóng, dễ thực hiện, phù hợp với nhu cầu tất yếu của thị trường. Bên cạnh đó, đội ngũ nhân viên chuyên cung cấp dịch vụ cho khách hàng luôn vui vẻ, nhiệt tình và niềm nở tư vấn khách hàng những điều cần biết về sản phẩm và dịch vụ của Ngân hàng. Những điều trên đã đáp ứng gần như đầy đủ nhu cầu khách hàng nên tạo được sự tín nhiệm của khách hàng đến giao dịch. Bên cạnh đó, với xu hướng đi lao động xa quê nhà và xuất khẩu lao động ngày càng tăng dịch vụ chuyển tiền và nhận tiền tại Ngân hàng cũng gia tăng theo.
Thu từ dịch vụ thanh toán và quỹ
Các khoản thu từ dịch vụ thanh toán và quỹ chiếm tỷ trọng lớn trong các khoản thu ngoài lãi của NH. Đây là khoản thu có tầm quan trọng cao trong NH. Từ năm 2011 đến nay số tiền NH thu về từ các khoản thu này tăng liên tục, từ 6.500 triệu đồng năm 2011 tăng lên 0,46% trong năm 2012 và tăng lên 45,73% trong năm 2013 so với cùng kỳ năm 2012. Đến 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013 cũng tăng lên 46,78%. Nguồn thu từ dịch vụ thanh toán và quỹ của NH đang trên đà phát triển do NH đang tiếp tục thực
43
hiện tốt các biện pháp để duy trì và nâng cao chất lượng các hoạt động dịch vụ truyền thống, đáp ứng yêu cầu đa dạng khách hàng. Bên cạnh đó, NH cũng chú trọng đầu tư trang thiết bị hiện đại để việc thanh toán các mặt hàng xuất nhập khẩu của doanh nghiệp diễn ra nhanh chóng và tiện lợi hơn, đơn giản các thủ tục chuyển tiền từ thân nhân của khách hàng hiện đang ở trong và ngoài nước. Trong những năm gần đây, hoạt động dịch vụ của NH vẫn đang mở rộng quy mô, chất lượng dịch vụ để khai thác hết nhu cầu và tiềm năng của khách hàng trong khu vực.
Đây là nguồn thu đang có xu hướng phát triển liên tục trong tương lai. Sự phát triển hoạt động dịch vụ sẽ thu hút thêm cho NH nhiều khách hàng hơn, từ đó đem lại nguồn thu cho NH.
Thu từ kinh doanh ngoại hối
Kinh doanh ngoại hối là hoạt động có chứa đựng nhiều rủi ro, tuy nhiên đây là khoản mục có thể đem lại nguồn thu bất ngờ cho NH. Hiện tỷ trọng nguồn thu này chiếm nhỏ trong tổng thu nhập của NH. Năm 2012 khoản thu này tăng 6,62% so với năm 2011 và năm 2013 cũng tăng 37,32% so với năm 2012. Trong 6 tháng đầu năm 2014 khoản thu từ kinh doanh ngoại hối tiếp tục tăng 44,44% sang 6 tháng đầu năm 2013. Nguồn thu từ kinh doanh đang có chiều hướng gia tăng nhanh chóng do tỷ giá ngoại tệ trên thị trường biến đổi liên tục trong những năm gần đây, lạm phát trong nước cũng góp phần làm cho giá cả ngoại tệ biến đổi, tuy nhiên do NH nắm bắt nhạy bén được những rủi ro có thể xảy ra, mạnh dạn trong việc đầu tư kinh doanh ngoại hối, điều này đã góp phần tăng thêm thu nhập cho NH.
Tuy nguồn thu này chiếm tỷ trọng không lớn nhưng đang có chiều hướng gia tăng nhanh chứng tỏ NH đang hoạt động có hiệu quả trong hoạt động kinh doanh vàng và ngoại tệ, với phương châm luôn đảm bảo mức an toàn trong kinh doanh vàng và ngoại tệ, thực hiện đúng các quy định về kinh doanh ngoại hối, áp dụng các hình thức mua bán linh hoạt về tỷ giá và phương thức thanh toán.
Thu từ hoạt động khác
Các khoản thu từ hoạt động khác của NH có xu hướng tăng, từ năm 2011 sang năm 2012 thu từ hoạt động khác của NH tăng 13,12%, sang năm 2013 tăng lên 29,42% so với năm 2012. Trong 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013 con số này đã tăng lên 123,80%. Việc thu nhập khác của NH tăng qua các năm, đặc biệt là là trong 6 tháng đầu năm 2014 là do tình hình lạm phát hàng năm trong nước đều có xu hướng tăng, điều này buộc NH cũng
44
phải tăng mức giá các khoản thu khác trong NH, chi phí tăng cũng là yếu tố ảnh hưởng đến việc NH cũng phải tăng thu để bù đắp chi phí hoạt động mà NH bỏ ra. Nhìn chung các thu từ hoạt động khác của NH đều hợp lý và đang đạt mức tăng ổn định. Điều này chứng tỏ NH đang hoạt động ngày càng đa dạng hơn các lĩnh vực kinh doanh, giúp tạo thêm nguồn thu mới cho NH.
Qua phân tích tình hình thu nhập của chi nhánh, ta thấy kết quả phản ánh đúng tình hình thực tế hoạt động của Sacombank Đồng Tháp. Trong thời gian tới, NH sẽ chuyển dịch theo hướng tăng dần các hoạt động dịch vụ để tăng thêm các khoản thu phí bên cạnh các khoản thu hiện có tại NH.
4.3.2 Phân tích Chi phí
Cùng với sự gia tăng của thu nhập, sự đa dạng hóa các hinh thức các hình thức cho vay và các dịch vụ cung cấp cho khách hàng,... kèm theo đó các chi phí cũng tăng theo. Vì chi phí cũng là một nhân tố trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận của NH, nên qua phân tích về chi phí sẽ giúp ta biết được các chi phí chính mà NH phải chi trả trong quá trình hoạt động kinh doanh. Qua đó, biết được cơ cấu các khoản mục chi phí nhằm hạn chế các khoản chi chưa hợp lý, góp phần tiết kiệm chi phí, nâng cao lợi nhuận cho NH.
BẢNG 4.4 CHI PHÍ CỦA NH TỪ 2011-2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU 2014
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu/Năm 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 1.Chi phí trả lãi 31.906 38.426 46.711 6.519 20,43 8.285 21,56 - Chi phí trả lãi tiền gửi 19.463 24.977 30.829 5.514 28,33 5.852 23,43 - Chi phí trả lãi tiền vay 12.443 13.449 15.882 1.006 8,08 2.433 18,09 2.Chi phí ngoài lãi 4.313 5.381 6.457 1.068 24,76 1.076 20,00 - Chi phí HĐ 1.406 1.903 2.312 497 35,35 409 21,49 - Chi tiền lương,
phụ cấp NV 2.398 2.657 2.906 259 10,80 249 9,37 - Chi phí khác 509 821 1.239 312 61,30 418 50,91
Tổng chi phí 36.219 43.807 53.168 7.588 20,95 9.361 21,37
45 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu/Năm T6/2013 T6/2014 T6/2013 So với T6/2014 Số tiền % 1.Chi phí trả lãi 21.315 25.525 4.210 19,75
- Chi phí trả lãi tiền gửi 14.281 17.612 3.331 23,33 - Chi phí trả lãi tiền vay 7.034 7.913 879 12,49
2.Chi phí ngoài lãi 985 1.250 265 26,90
- Chi phí HĐ 230 345 115 50,00
- Chi tiền lương, phụ cấp NV 576 690 114 19,79
- Chi phí khác 179 215 36 20,11
Tổng chi phí 22.300 26.775 4.475 20,07
(Nguồn:Phòng tín dụng Sacombank Đồng Tháp)
4.3.2.1 Chi phi lãi
Chi phí lãi là chi phí mà Ngân hàng bỏ ra để huy động vốn và khoản chi phí trả lãi tiền vay từ Hội sở của vốn điều chuyển để phục vụ cho quá trình hoạt động kinh doanh của mình. Và chi phí lãi là loại chi phí ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động huy động vốn nhằm mục đích cho vay của NH.
Chi phí lãi bao gồm 2 khoản mục là chi phí trả lãi tiền gửi và chi phí trả lãi tiền vay của NH. Đây là loại chi phí chịu ảnh hưởng bởi sự thay đổi của lãi suất. Nhìn chung tình hình chi phí lãi hàng năm của NH đều tăng, năm 2012, chi phí lãi của NH tăng 20,43% so với năm 2011. Sang năm 2013, chi phí lãi của NH tiếp tục tăng 21,56% so với năm 2012 và trong 6 tháng đầu năm 2014, chi phí lãi của NH đã tăng 19,75% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân dẫn đến chi phí lãi tăng là do hoạt động kinh doanh của NH đang được mở rộng, nguồn vốn huy động cũng như doanh số cho vay đều tăng.
Chi phí trả lãi tiền gửi
Hoạt động tín dụng là nguồn thu nhập chủ yếu của NH và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập. Nên cùng với thu nhập tăng cao thì các khoản chi trả cho hoạt động này tăng mạnh, năm sau cao hơn năm trước đó. Năm 2011 chi phí trả lãi tiền gửi từ 19.463 triệu đồng thì sang năm 2012 chi phí trả lãi tăng lên 28,33% so với năm 2011, sang năm 2013 chi phí này tăng lên 23,43% so với năm trước đó. Và trong 6 tháng đầu năm 2014 chi phí này so với 6 tháng đầu năm 2013 tăng 23,33%. Do trong những năm qua cuộc chạy đua lãi suất huy động giữa các NH làm cho chi phí tăng và sự biến động đó cũng tác động tích cực đến các cá nhân tổ chức kinh tế trong việc tiết kiệm tiêu dùng để đầu tư tiền nhàn rỗi vào NH. Từ những tác động của thị trường làm cho vay lãi
46
suất huy động và lãi suất cho vay của NH phải điều chỉnh tăng tương ứng, điều này làm cho chi phí lãi cũng tăng theo. Bên cạnh đó, để thu hút khách hàng đầu tư tiền gửi, NH đã áp dụng các hình thức, chương trình khuyến mãi và áp dụng các mức lãi suất hấp dẫn dành cho khách hàng gửi nhiều tiền hơn vao NH, điều này cũng góp phần làm tăng chi phí trả lãi tiền gửi.
Chi phí trả lãi tiền vay
Ngoài nguồn vốn huy động từ bên ngoài thì NH còn phải huy động thêm từ Hội sở và từ Ngân hàng Nhà nước, năm 2012 chi phí trả lãi tiền vay tăng 8,08% so với năm 2011, bước sang năm 2013 tăng 18,09% so với năm 2012. Trong 6 tháng đầu năm 2014 chi phí này so với 6 tháng đầu năm 2013 tăng 12,49%. NH đang tận dụng tối đa các nguồn hỗ trợ vốn cho NH từ các tổ chức có uy tín để từ đó phát triển quy mô tín dụng, nâng cao chất lượng hoạt động của NH nhiều hơn nữa.
Nhìn chung, sự tăng nhanh chi phí cho các khoản trả lãi là do nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế gia tăng, nên NH cần nguồn vốn huy động lớn để đáp ứng. Mặt khác, nguồn vốn vay tăng chứng tỏ quy mô tín dụng của NH ngày càng mở rộng. Tuy nhiên, với các biến động về lãi suất huy động vốn của thị trường, NH cần có biện pháp cân bằng giữa nguồn vốn huy động và nguồn vốn kinh doanh nhằm giảm chi phí tín dụng cũng như góp phần nâng cao lợi thế cạnh tranh của NH.
4.3.2.2 Chi phí ngoài lãi
Chi phí ngoài lãi của NH tăng hàng năm do lạm phát làm cho các chi phí như chi ấn chỉ, giấy tờ in, chi trang phục giao dịch, chi mua sắm công cụ lao