DVTM AHB
112 474.512.000
Tổng cộng 1.207.478.459
Ngày 31 tháng 12 năm 2010
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Nguồn: Phòng Kế toán tài chính cấp). b. Hoạt động nội thương và dịch vụ.
Nghiệp vụ phát sinh: ngày 22 tháng 12, văn phòng công ty thu tiền điện tháng 11 của nhà hàng Jumbo. Số tiền: 6.445.000, thuế GTGT đầu ra là 10%.
•Vào sổ:Sổ chi tiết tài khoản 5113
Biểu số 2.10: Trích sổ chi tiết tài khoản 5113
Công ty CP SX – DV – XNK Từ Liêm – ST Km9 Hồ Tùng Mậu – Cầu Giấy – HN
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 5113
TK 5113 “Doanh thu nội thương và dịch vụ ”
Tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: đồng Chứng từ Diễn giải TK đối Phát sinh Sêri Số Ngày Nợ Có
PT 153 22/12 Thu tiền điện tháng 11- Jumbo 1111 5.859.909
31/12 Thu tiền nước C6-C10 111 187.100
Tổng cộng 292.262.238
Ngày 31 tháng 12 năm 2010
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Nguồn: Phòng Kế toán tài chính cấp). c. Hoạt động kinh doanh BĐS
Nghiệp vụ phát sinh: Ngày 22/12, ghi sổ tiền thuê tầng 2 của siêu thị điện máy Topcare tháng 12/2010. số tiền: 470.474.675, thuế GTGT đầu ra 10%
• Vào sổ: Sổ chi tiết tài khoản 5117
Biểu số 2.11: Trích sổ chi tiết tài khoản 5117
Công ty CP SX – DV – XNK Từ Liêm – ST Km9 Hồ Tùng Mậu – Cầu Giấy – HN
Sổ chi tiết tài khoản 5117 TK 5117 “Doanh thu kinh doanh BĐS ”
Tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: đồng Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Phát sinh Sêri Số Ngày Nợ Có
22/12 Tiền thuê của Topcare 1311 427.704.250
Tổng cộng 621.522.432
Ngày 31 tháng 12 năm 2010
(Nguồn: Phòng Kế toán tài chính cấp).
* Từ các sổ chi tiết Tài khoản 5111, 5113, 5117 sẽ tiến hành tổng hợp vào sổ tổng hợp doanh thu:
Biểu số 2.12: Trích sổ tổng hợp doanh thu
Công ty CP SX – DV – XNK Từ Liêm – ST Km9 Hồ Tùng Mậu – Cầu Giấy – HN
SỔ TỔNG HỢP DOANH THU
Tháng 12 năm 2010 Stt Diễn giải Chi tiết Thanh toán ngay Trả chậm Tổng cộng
Tiền mặt TGNH … … … … … … Bán lẻ thuốc Betocosel cho nhà thuốc da liễu 5111 6.000.000 6.000.000
Thu tiền điện tháng
11- Jumbo 5113 5.859.909 5.859.909
Tiền thuê tầng 2 tòa nhà 335 Cầu Giấy 5117 427.704.25 0 427.704.250 Bán 59 tủ lạnh MIT 5111 474.512.00 0 474.512.000 TỔNG CỘNG 2.121.263.129
Từ sổ nhật kí chung sẽ tiến hành vào sổ cái tài khoản:
Công ty CP SX – DV – XNK Từ Liêm – ST Km9 Hồ Tùng Mậu – Cầu Giấy - HN
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 511
Tháng 12 năm 2010
Đơn vị tính: đồng
Chứng từ
Diễn Giải TK đối Phát sinh
LCTG Số Ngày Nợ Có … … … … … … … NK/20 10B 26584 03/12 Bán 30 hộp thuốc betcosel 111 6.000.000 …. … .. …
PT 153 22/12 Thu tiền điện tháng 11 của nhà hàng Jumbo
111 4.859.090
22/12 Tiền thuê tầng 2 của Topcare 1311 427.704.250
AHB12/2012 2/2012
26485 31/12 Bán 50 tủ lạnh mitsubishi 112 474.512.000Kết chuyển xác định kết quả 2.121.263.129