TY TNHH MINH THÀNH GIAI ĐOẠN 2011- 2013
Doanh thu: qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ta thấy doanh thu thuần của công ty không ổn định. Năm 2011 doanh thu của công ty đạt 2.380.536 ngàn đồng. Năm 2012, doanh thu công ty tăng lên đạt 4.274.060 ngàn đồng, tăng 1.893.524 ngàn đồng tƣơng đƣơng 79,54% so với năm 2011. Nguyên nhân doanh thu tăng là do sản phẩm của công ty đạt chất lƣợng, giá rẻ, nhu cầu sử dụng vật liệu xây dựng tăng làm cho sản lƣợng sản phẩm bán ra tăng nhanh. Sang năm 2013, với nguồn lực tài chính của công ty còn yếu thêm vào đó thị trƣờng cạnh tranh ngày càng gay gắt, công ty tăng giá bán, có nhiều sản phẩm thay thế làm cho nhu cầu tiêu thụ của ngƣời tiêu dùng về sản phẩm của công ty giảm xuống. Năm 2013, doanh thu thuần của công ty chỉ đạt 3.430.120 ngàn đồng giảm 843.940 ngàn đồng tƣơng đƣơng giảm 19,75% so với năm 2012.
Về chi phí: theo kết cấu của chi phí thì chi phí thiên về giá vốn hàng bán giao động hơn 90% trên tổng chi phí, cụ thể là năm 2011 là 2.192.292 ngàn đồng chiếm tỷ trọng 94,07% trong tổng chi phí. Năm 2010 giá vốn hàng bán tăng lên đến 3.962.835 ngàn đồng chiếm tỷ trọng 94,34%, tƣơng đƣơng tăng
80,76% so với năm 2011. Giá vốn tăng là do công ty gia tăng hoạt động sản xuất để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của khách hàng và tăng lƣơng cho nhân viên sản xuất ngoài giờ, ngoài ra do xu hƣớng vật giá leo thang của vài năm gần đây, nhất là về nguyên vật liệu làm cho chi phí tăng theo. Năm 2013, giá vốn hàng bán của công ty giảm xuống còn 3.060.952 ngàn đồng, giảm 22,76% so với năm 2012, chiếm tỷ trọng 91,57% trong cơ cấu chi phí của công ty. Nguyên nhân giá vốn hàng bán giảm xuống là do năm 2013, sức mua của ngƣời tiêu dùng giảm xuống, công ty giảm số lƣợng nguyên vật liệu mua vào cho việc sản xuất, không phải trả thêm khoản tiền lƣơng ngoài giờ cho nhân viên sản xuất làm cho giá vốn giảm theo.
Chi phí quản lý kinh doanh thì tỷ trọng trong tổng thể chi phí có xu hƣớng tăng qua các năm, cụ thể năm 2011 chiếm tỷ trọng là 5,93%, năm 2012 là 5,66%, năm 2013 là 8,43%. Tuy nhiên, về số tuyệt đối thì chi phí quản lý kinh doanh tăng nhƣ năm 2011 là 138.126 ngàn đồng, năm 2012 là 237.791 ngàn đồng, tăng 72,16% so với năm 2011. Sang năm 2013 chi phí tiếp tục tăng với 281.954 ngàn đồng, tăng 18,57%. Chi phí quản lý kinh doanh tăng chứng tỏ công ty đã chú trọng hơn công tác marketing, công tác bán hàng và quản lý doanh nghiệp.
Nhìn chung, tình hình chi phí của công ty trong nhƣng năm qua có nhiều biến động Trong tổng chi phí thì giá vốn hàng bán vẫn còn cao, trong khi tỷ lệ những chi phí khác lại quá thấp, do đó cần phải điều chỉnh và giảm chi phí giá vốn. Tuy sản lƣợng bán ra năm 2013 giảm xuống nhƣng do ban lãnh đạo của công ty đã kiểm soát chặt chẻ hơn về mặt chi phí nhằm giúp công ty đạt đƣợc lợi nhuận cao nhất vào năm 2013.
Lợi nhuận: Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ta thấy hoạt
động kinh doanh của công ty luôn có hiệu quả, tuy doanh thu thuần của công ty không ổn định nhƣng lợi nhuận của công ty qua mỗi năm đều tăng. Năm 2011, lợi nhuận của công ty đạt 37.589 ngàn đồng. Sang năm 2012, lợi nhuận đạt 55.076 ngàn đồng, tăng 17.487 ngàn đồng tƣơng đƣơng tăng 46,52% so với năm 2011. Năm 2013, tuy doanh thu thuần của công ty giảm nhƣng công ty đã giảm 22,76% giá vốn hàng bán làm cho lợi nhuận của công ty tiếp tục tăng lên 10.335 ngàn đồng, cụ thể đạt 65.411 ngàn đồng tƣơng đƣơng tăng 18,76% so với năm 2012. Nhƣ vậy, doanh thu của công ty tuy có giảm nhƣng vẫn đạt đƣợc mục tiêu cuối cùng là lợi nhuân. Sỡ dĩ doanh thu giảm lợi nhuận tăng là do công ty đã tiết kiệm đƣợc chi phí làm cho lợi nhuận của công ty tăng lên.
Nhìn chung lợi nhuận của công ty qua ba năm đều tăng lên. Tuy doanh thu giảm nhƣng công ty đã kiểm soát chặt đƣợc giá vốn hàng bán, tuy nhiên chi phí kinh doanh của công ty lại tăng qua mỗi năm vì vậy công ty cần có biện pháp tiết kiệm chi phí kinh doanh của mình để luôn mang lại lợi nhuận cho công ty.
Bảng 3.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Minh Thành giai đoạn 2011-2013
ĐVT: 1000đ
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2011/2012 2012/2013
2011 2012 2013 Giá trị % Giá trị %
Doanh thu thuần bán hang 2.380.536 4.274.060 3.430.120 1.893.524 79,54 - 843.940 - 19,75 Giá vốn hàng bán 2.192.292 3.962.835 3.060.952 1.770.543 80,76 - 901.883 - 22,76 Lợi nhuận gộp về bán hang và cung cấp dịch vụ 188.244 311.225 369.168 122.981 65,33 57.943 18,62
Chi phí kinh doanh 138.126 237.791 281.954 99.665 72,16 44.163 18,57
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 50.118 73.434 87.214 23.316 46,52 13.780 18,76 Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 50.118 73.434 87.214 23.316 46,52 13.780 18,76 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 12.529 18.358 21.803 5.829 46,52 3.445 18,76