3.3.1 Cơ cấu tổ chức
Nguồn: Phòng kinh doanh công ty TNHH Minh Thành, năm 2014
Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý hiện tại của công ty Minh Thành
3.3.2 Nhiệm vụ và chức năng từng bộ phận
- Hội đồng thành viên: nhân danh công ty thực hiện các quyền và nghĩa vụ của công ty, chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật và chủ sở hữu công ty về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ đƣợc giao theo qui định của Luật Doanh nghiệp và pháp luật có liên quan.
- Giám đốc: là ngƣời điều hành hoạt động hàng ngày của công ty, quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích quyền lợi của công ty trừ những quyền lợi thuộc quyền của hội nghị thành viên công ty.
+ Giám đốc có nhiệm vụ xây dựng kế hoạch, phƣơng hƣớng sản xuất kinh doanh, chƣơng trình hoạt động từng thời kỳ cũng nhƣ quy chế làm việc
GIÁM ĐỐC PHÒNG KẾ TOÁN PHÂN XƢỜNG SẢN XUẤT HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN PHÒNG KINH DOANH
+ Giám đốc sẽ chịu trách nhiệm trƣớc hội đồng thành viên công ty qua các phƣơng án hoạt động và kế hoạch đã đƣợc hội nghị thành viên công ty đồng ý về những sai phạm trong quản lý kinh doanh và những nhiệm vụ đƣợc giao phó nhƣ vi phạm điều lệ, gây thiệt hại thất thoát cho công ty.
+ Ngoài ra, giám đốc còn có nhiệm vụ xem qua và ký vào các chứng từ nghiệp vụ, báo cáo… của công ty, xét duyệt quyết toán và phân phối lợi nhuận cho thành viên trong công ty. Giám đốc đƣợc hƣởng lƣơng và các phụ cấp chức vụ do hội đồng thành viên công ty quyết định.
- Phân xƣởng sản xuất: đặt tại 101 Tầm Vu - Phƣờng Hƣng Lợi - Quận Ninh Kiều - TP Cần Thơ.
+ Văn phòng phân xƣởng: gồm có phó giám đốc,trƣởng ban kinh doanh, kế toán trƣởng, kế toán viên, nhân viên tiếp thị, nhân viên bán hàng.
+ Phân xƣởng sản xuất: có giám đốc, tổ trƣởng kỹ thuật, thủ kho, công nhân trực tiếp sản xuất, công nhân bốc xếp và đóng gói, ngƣời tạp vụ.
+ Phân xƣởng hạch toán lãi lỗ riêng và hạch toán phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của công ty. Đƣợc toàn quyền tính giá thành sản phẩm theo từng thời điểm, định giá bán theo thị trƣờng sao cho có lợi nhuận, đƣợc tuyển chọn công nhân viên theo kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, tìm kiếm thị phần cho sản phẩm.
+ Có trách nhiệm chấp hành sự chỉ đạo và lãnh đạo của quản đốc phân xƣởng và ban giám đốc công ty. Tuân thủ và chấp hành đúng luật lao động đối với ngƣời lao động, đặt quyền lợi của công nhân viên lên trên hết.
- Phòng kế toán: quản lý tài chính, kế toán cho công ty. Tƣ vấn cho ban lãnh đạo công ty về lĩnh vực tài chính.
+ Quản lý tiền vốn của công ty theo đúng chế độ kế toán thống kê do Nhà Nƣớc quy định. Mở sổ kế toán theo dõi các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, tổ chức hạch toán kinh tế, lập báo cáo kinh tế theo qui định, theo dõi công nợ.
+ Tổ chức thực hiện công tác tổng hợp báo cáo đảm bảo các số liệu đƣợc phản ánh trung thực, chính xác đồng thời phân tích hiệu quả kinh doanh, đề xuất những phƣơng pháp thích hợp nhằm tiết kiệm những chi phí và tăng hiêu quả kinh doanh.
+ Thực hiện kiểm soát, giám sát công tác thu chi, tạm ứng, thanh toán quản lý tài sản, tiền hàng định kỳ và thƣờng xuyên theo đúng đối tƣợng, đúng quy trình quy định.
+ Kiểm tra việc thanh toán lƣơng, các khoản thu nhập do cán bộ công nhân viên và đảm bảo kết quả thực hiện đầy đủ, chính xác, kịp thời hợp lý các chế độ đối với ngƣời lao động.
+ Thực hiện nghiệp vụ hạch toán thu chi, tham mƣu cho lãnh đạo trong việc đánh giá các hoạt động kinh doanh. Thực hiện công tác lƣu trữ dữ liệu, chứng từ, hồ sơ, sổ sách liên quan tới phần hành đảm trách.
- Phòng kinh doanh:
+ Thực hiện hoạt động mua bán sản phẩm trực tiếp tại công ty.
+ Tiếp thị và tìm kiếm thị trƣờng mới cho hàng hóa, sản phẩm của công ty. Tổ chức các chƣơng trình, hoạt động marketing, xây dựng hình ảnh công ty.
+ Thu thập, phân tích tình hình tiêu thụ, nhu cầu thị trƣờng, tiềm năng của khu vực.
+ Tổ chức, quản lý các hoạt động liên quan đến công tác đặt hàng, theo dõi tiến độ cung ứng hàng cho khách hàng trong phạm vi quản lý.
+ Cung cấp thông tin về sản phẩm, chính sách bán hàng cho hệ thống phân phối, khách hàng. Giải quyết kịp thời các khiếu nại, tƣ vấn cho khách hàng.
+ Tham gia vào quá trình tuyển dụng nhân sự, huấn luyện kỹ năng – nghiệp vụ bán hàng, khen thƣởng – kỹ luật các nhân viên thuộc quyền.
+ Chịu trách nhiệm về mặt kỹ thuật máy móc, thiết bị, đội xe. Tìm kiếm nguồn nguyên, nhiên liệu rẻ để cung cấp cho sản xuất sản phẩm.
3.3.3 Tình hình nhân sự của công ty
Bảng 3.1: Tình hình nhân sự của công ty TNHH Minh Thành năm 2014 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trình độ Tổng số Tỷ trọng (%)
Cao đẳng – Trung cấp 15 31,92
Lao động phổ thổng 25 53,19
Tổng cộng 47 100
Nguồn: Báo cáo tổng hợp nhân sự của công ty TNHH Minh Thành, năm 2014
Cơ cấu nhân sự của công ty có đầy đủ mọi trình độ và cấp bậc. Số lƣợng nhân viên có trình độ phù hợp với công vệc đảm trách, đáp ứng đủ nhu cầu về nhân sự cho công ty. Lao động phổ thông chỉ làm việc tại phân xƣởng nhƣ: trực tiếp sản xuất, bốc xếp, đóng gói, tạp vụ. Công ty cũng thƣờng xuyên tuyển thêm nhân viên theo yêu cầu công việc phát sinh hoặc khi có nhân viên nghỉ việc. Với những chính sách lƣơng, chính sách đãi ngộ đối với nhân viên nỗ lực và có thành tích trong công việc. Công ty luôn tạo cơ hội cho nhân viên hoàn thành tốt nhiệm vụ, nâng cao kỹ năng nghiệp vụ của bản thân.
Bên cạnh đó công ty luôn thực hiện nghiêm chỉnh các bộ luật lao động của Nhà Nƣớc về các chế độ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm lao động cho toàn thể nhân viên trong công ty.
3.4. ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH MINH THÀNH GIAI ĐOẠN 2011- 2013 TY TNHH MINH THÀNH GIAI ĐOẠN 2011- 2013
Doanh thu: qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ta thấy doanh thu thuần của công ty không ổn định. Năm 2011 doanh thu của công ty đạt 2.380.536 ngàn đồng. Năm 2012, doanh thu công ty tăng lên đạt 4.274.060 ngàn đồng, tăng 1.893.524 ngàn đồng tƣơng đƣơng 79,54% so với năm 2011. Nguyên nhân doanh thu tăng là do sản phẩm của công ty đạt chất lƣợng, giá rẻ, nhu cầu sử dụng vật liệu xây dựng tăng làm cho sản lƣợng sản phẩm bán ra tăng nhanh. Sang năm 2013, với nguồn lực tài chính của công ty còn yếu thêm vào đó thị trƣờng cạnh tranh ngày càng gay gắt, công ty tăng giá bán, có nhiều sản phẩm thay thế làm cho nhu cầu tiêu thụ của ngƣời tiêu dùng về sản phẩm của công ty giảm xuống. Năm 2013, doanh thu thuần của công ty chỉ đạt 3.430.120 ngàn đồng giảm 843.940 ngàn đồng tƣơng đƣơng giảm 19,75% so với năm 2012.
Về chi phí: theo kết cấu của chi phí thì chi phí thiên về giá vốn hàng bán giao động hơn 90% trên tổng chi phí, cụ thể là năm 2011 là 2.192.292 ngàn đồng chiếm tỷ trọng 94,07% trong tổng chi phí. Năm 2010 giá vốn hàng bán tăng lên đến 3.962.835 ngàn đồng chiếm tỷ trọng 94,34%, tƣơng đƣơng tăng
80,76% so với năm 2011. Giá vốn tăng là do công ty gia tăng hoạt động sản xuất để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của khách hàng và tăng lƣơng cho nhân viên sản xuất ngoài giờ, ngoài ra do xu hƣớng vật giá leo thang của vài năm gần đây, nhất là về nguyên vật liệu làm cho chi phí tăng theo. Năm 2013, giá vốn hàng bán của công ty giảm xuống còn 3.060.952 ngàn đồng, giảm 22,76% so với năm 2012, chiếm tỷ trọng 91,57% trong cơ cấu chi phí của công ty. Nguyên nhân giá vốn hàng bán giảm xuống là do năm 2013, sức mua của ngƣời tiêu dùng giảm xuống, công ty giảm số lƣợng nguyên vật liệu mua vào cho việc sản xuất, không phải trả thêm khoản tiền lƣơng ngoài giờ cho nhân viên sản xuất làm cho giá vốn giảm theo.
Chi phí quản lý kinh doanh thì tỷ trọng trong tổng thể chi phí có xu hƣớng tăng qua các năm, cụ thể năm 2011 chiếm tỷ trọng là 5,93%, năm 2012 là 5,66%, năm 2013 là 8,43%. Tuy nhiên, về số tuyệt đối thì chi phí quản lý kinh doanh tăng nhƣ năm 2011 là 138.126 ngàn đồng, năm 2012 là 237.791 ngàn đồng, tăng 72,16% so với năm 2011. Sang năm 2013 chi phí tiếp tục tăng với 281.954 ngàn đồng, tăng 18,57%. Chi phí quản lý kinh doanh tăng chứng tỏ công ty đã chú trọng hơn công tác marketing, công tác bán hàng và quản lý doanh nghiệp.
Nhìn chung, tình hình chi phí của công ty trong nhƣng năm qua có nhiều biến động Trong tổng chi phí thì giá vốn hàng bán vẫn còn cao, trong khi tỷ lệ những chi phí khác lại quá thấp, do đó cần phải điều chỉnh và giảm chi phí giá vốn. Tuy sản lƣợng bán ra năm 2013 giảm xuống nhƣng do ban lãnh đạo của công ty đã kiểm soát chặt chẻ hơn về mặt chi phí nhằm giúp công ty đạt đƣợc lợi nhuận cao nhất vào năm 2013.
Lợi nhuận: Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ta thấy hoạt
động kinh doanh của công ty luôn có hiệu quả, tuy doanh thu thuần của công ty không ổn định nhƣng lợi nhuận của công ty qua mỗi năm đều tăng. Năm 2011, lợi nhuận của công ty đạt 37.589 ngàn đồng. Sang năm 2012, lợi nhuận đạt 55.076 ngàn đồng, tăng 17.487 ngàn đồng tƣơng đƣơng tăng 46,52% so với năm 2011. Năm 2013, tuy doanh thu thuần của công ty giảm nhƣng công ty đã giảm 22,76% giá vốn hàng bán làm cho lợi nhuận của công ty tiếp tục tăng lên 10.335 ngàn đồng, cụ thể đạt 65.411 ngàn đồng tƣơng đƣơng tăng 18,76% so với năm 2012. Nhƣ vậy, doanh thu của công ty tuy có giảm nhƣng vẫn đạt đƣợc mục tiêu cuối cùng là lợi nhuân. Sỡ dĩ doanh thu giảm lợi nhuận tăng là do công ty đã tiết kiệm đƣợc chi phí làm cho lợi nhuận của công ty tăng lên.
Nhìn chung lợi nhuận của công ty qua ba năm đều tăng lên. Tuy doanh thu giảm nhƣng công ty đã kiểm soát chặt đƣợc giá vốn hàng bán, tuy nhiên chi phí kinh doanh của công ty lại tăng qua mỗi năm vì vậy công ty cần có biện pháp tiết kiệm chi phí kinh doanh của mình để luôn mang lại lợi nhuận cho công ty.
Bảng 3.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Minh Thành giai đoạn 2011-2013
ĐVT: 1000đ
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2011/2012 2012/2013
2011 2012 2013 Giá trị % Giá trị %
Doanh thu thuần bán hang 2.380.536 4.274.060 3.430.120 1.893.524 79,54 - 843.940 - 19,75 Giá vốn hàng bán 2.192.292 3.962.835 3.060.952 1.770.543 80,76 - 901.883 - 22,76 Lợi nhuận gộp về bán hang và cung cấp dịch vụ 188.244 311.225 369.168 122.981 65,33 57.943 18,62
Chi phí kinh doanh 138.126 237.791 281.954 99.665 72,16 44.163 18,57
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 50.118 73.434 87.214 23.316 46,52 13.780 18,76 Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 50.118 73.434 87.214 23.316 46,52 13.780 18,76 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 12.529 18.358 21.803 5.829 46,52 3.445 18,76
3.5. PHƢƠNG HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY
- Thiết lập phòng Marketing riêng biệt và từng bƣớc hoàn thành đầy đủ các chức năng của một phòng markerting.
- Tập trung mở rộng thị phần trên thị trƣờng Cần Thơ, thắt chặt thêm với các khách hàng quen và tìm kiếm khách hàng mới.
- Ƣu tiên phát triển sản phẩm mới, đặc biệt là năm 2014 công ty tập trung sản xuất trần thạch cao để đáp ứng thị hiếu ngƣời tiêu dùng.
- Phát triển mẫu mã sản phẩm để có thể đáp ứng nhu cầu của khách hàng. - Chỉ tiêu kinh doanh năm 2014:
+ Xây dựng chính sách chiết khấu quí, chiết khấu năm cho đại lý năm 2014. + Tăng trƣởng 35% doanh thu so với năm 2013, cụ thể đạt 4630.662 ngàn đồng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
CHƢƠNG 4
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TIÊU THỤ SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY TNHH MINH THÀNH
4.1 THỰC TRẠNG TIÊU THỤ SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY TNHH MINH THÀNH GIAI ĐOẠN 2011- 2013 THÀNH GIAI ĐOẠN 2011- 2013
4.1.1 Phân tích tình hình tiêu thụ và giá trị sản phẩm phân theo mặt hàng của công ty giai đoạn 2011- 2013 hàng của công ty giai đoạn 2011- 2013
Hiện tại tấm trần của công ty đƣợc chia làm 3 loại: loại 18 cm, loại 25 cm và loại 40 cm. Do đó ta cần phân tích số lƣợng tấm trần theo từng loại để giúp công ty biết đƣợc loại nào chiếm ƣu thế trên thị trƣờng và từ đó đƣa ra chính sách kinh doanh phù hợp. Ngoài ra phân tích tình hình tiêu thụ theo cơ cấu mặt hàng để biết đƣợc tấm trần nào có giá trị tiêu thụ cao nhất, tấm trần loại nào là lợi thế cạnh tranh của công ty. Số lƣợng tiêu thụ và giá trị tấm trần đƣợc phân theo cơ cấu mặt hàng đƣợc thể hiện trong bảng 4.1.
Nhìn chung tổng doanh số bán hàng qua các năm của công ty đang biến động, có sự tăng giảm không đều. Năm 2011, sản lƣợng tiêu thụ là 243.286m. Năm 2012 sản lƣợng bán ra là 432.138m, tăng 188.852 m, tƣơng đƣơng tăng 77,63% so với năm 2011. Nhƣng đến năm 2013 sản lƣợng bán ra chỉ đạt mức 321.515 m, giảm 110.623 m, tƣơng đƣơng giảm 25,60%. Nhìn chung sản lƣợng tăng giảm không đều một phần là do ảnh hƣởng chính sách của công ty, một phần là do sự biến động thất thƣờng của thị trƣờng mà cụ thể là do nhu cầu ngƣời tiêu dùng. Trong đó:
- Loại 18 cm: qua ba năm phân tích ta thấy sản lƣợng loại 18 cm chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu mặt hàng của công ty. Năm 2011 sản lƣợng tiêu thụ là 128.116m chiếm 52,66% trong cơ cấu mặt hàng. Năm 2012 loại này vẫn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu mặt hàng là 52,21%, với sản lƣợng bán ra đạt 225.612 m tăng 94.496 m tƣơng đƣơng tăng 73,76% so với năm 2011 Đến năm 2013, sản lƣợng tiêu thụ của loại này đạt 164.650 m giảm 60.962 m, tƣơng đƣơng giảm 27,02% so với năm 2012. Tuy nhiên, do tổng sản lƣợng năm 2013 giảm mạnh so với năm 2012 nên trong năm 2013 loại 0,18m vẫn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu mặt hàng là 51,21%. Nguyên nhân mặt hàng này chiếm tỷ trọng cao là do chất lƣợng sản phẩm tốt, giá bán sản phẩm không cao phù hợp cho việc xây dựng
Bảng 4.1: Sản lƣợng tiêu thụ và giá trị sản phẩm phân theo mặt hàng của công ty TNHH Minh Thành giai đoạn 2011-2013
Tấm trần Đơn vị
tính
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 2012/2011 2013/2012
Sản lƣợng Tỷ trọng % Sản lƣợng Tỷ trọng % Sản lƣợng Tỷ trọng % Giá trị % Giá trị % I. Sản phẩm M 243.286 100,00 432.138 100,00 321.515 100,00 188.852 77,63 - 110.623 -25,60 Loại 18 cm M 128.116 52,66 225.612 52,21 164.650 51,21 97.496 73,76 - 60.962 - 27,02 Loại 25 cm M 98.838 40,63 180.632 41,80 138.550 43,09 81.794 82,75 - 42.082 - 23,30 Loại 40 cm M 16.332 6,71 25.894 5,99 18.315 5,70 9.562 58,55 - 7.579 - 29,27 II. Giá trị 1.000 đ 2.380.536 100,00 4.274.060 100,00 3.430.120 100,00 1.893.524 79,54 - 843.940 -19,75 Loại 18 cm 1.000 đ 730.261 30,67 1.353.672 31,67 1.037.295 30,24 623.411 85,37 - 316.377 - 23,37 Loại 25 cm 1.000 đ 850.007 35,71 1.625.688 38,04 1.385.500 40,39 775.681 91,26 - 240.188 - 14,77 Loại 40 cm 1.000 đ 800.268 33,62 1.294.700 30,29 1.007.325 29,37 494.432 61,78 - 287.375 - 22,20