Ngân hàng thƣơng mại là một tổ chức kinh tế mà hoạt động kinh doanh của nó dựa trên nguyên tắc “đi vay hàng hóa để cho vay”. Nó kinh doanh một loại hàng hóa rất đặc biệt, là tiền tệ. Tối đa hóa lợi nhuận luôn là mục tiêu hàng đầu của ngành ngân hàng nói chung và các NHTM tại Thành phố Cần Thơ (TP. Cần Thơ) nói riêng, trong khi môi trƣờng hoạt động kinh doanh lại hàm chứa nhiều rủi ro. Đây là hai lựa chọn đối nghịch nhau mà ngân hàng luôn phải đối mặt. Trong những năm gần đây, ảnh hƣởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu tuy phần nhiều đã qua nhƣng vẫn để lại nhiều khó khăn cho nền kinh tế nói chung. Đối với VietinBank Cần Thơ, để mang lại lợi nhuận cao nhất với chi phí thấp nhất là vấn đề mà toàn thể cán bộ, nhân viên của Ngân hàng đã và đang rất quan tâm. Qua ba năm hoạt động, VietinBank Cần Thơ đã chứng minh đƣợc hiệu quả hoạt động kinh doanh trƣớc những cơ hội và thách thức chung của nền kinh tế.
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của VietinBank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % Tổng thu nhập 271.030 772.089 697.562 501.059 184,87 -74.527 -9,65 1. Thu nhập từ lãi 263.343 759.919 680.604 496.576 188,57 -79.315 -10,44 2. Thu nhập ngoài lãi 7.687 12.170 16.958 4.483 58,32 4.788 39,34 Tổng chi phí 232.175 703.221 674.585 471.046 202,88 -28.636 -4,07 1. Chi phí từ lãi 221.138 685.547 654.797 464.409 210,01 -30.750 -4,49 2. Chi phí ngoài lãi 11.037 17.674 19.788 6.637 60,13 2.114 11,96 Lợi nhuận 38.855 68.868 22.977 30.013 77,24 -45.891 -66,64
Nguồn: VietinBank Cần Thơ, giai đoạn 2010 – 2012
Nhìn chung, tổng thu nhập, tổng chi phí, và lợi nhuận của ngân hàng có đặc điểm thay đổi tƣơng đối giống nhau qua ba năm, đều tăng mạnh vào năm 2011 và giảm nhẹ vào năm 2012; riêng lợi nhuận của ngân hàng lại giảm mạnh vào năm 2012 do tình hình kinh tế và nhiều chính sách về lãi suất của NHNN. Tuy nhiên, về mặt tổng thể, kết quả hoạt động kinh doanh đã nói lên quy mô hoạt động của ngân hàng ngày càng đƣợc mở rộng.
3.4.1.1 Tổng thu nhập
Nhìn chung trong ba năm từ năm 2010 đến năm 2012, thu nhập của VietinBank Cần Thơ có sự thay đổi rõ rệt, nhƣng không có tính ổn định. Sự biến động này đƣợc thể hiện rõ nét nhất từ năm 2010 sang năm 2011 và thay đổi nhẹ ở năm 2012. Năm 2011, tổng thu nhập tăng 184,87% so với năm 2010. Trong đó, thu nhập từ lãi tăng 188,57% so với năm 2010. Nguyên nhân là do trong năm 2011, để khắc phục những khó khăn còn lại trong năm 2010, Chính phủ đã ban hành Nghị quyết 11/NQ-CP (ngày 24/02/2011) nhằm đề ra những giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội, đặc biệt Chính phủ đã ra quyết định áp trần lãi suất huy động ở mức 14%/năm. Cùng lúc đó, VietinBank cũng có những chuyển biến tích cực trong hoạt động kinh doanh nhƣ: xây dựng xong Khung quản trị rủi ro tín dụng, triển khai và đƣa vào vận hành thành công hệ thống định giá điều hành vốn nội bộ (FTP) theo thông lệ quốc tế nhằm hỗ trợ hữu hiệu cho hoạt động điều hành cân đối vốn và định hƣớng lãi suất cho các Chi nhánh và ký thành công thỏa thuận hợp tác đầu tƣ với Công ty tài chính quốc tế (IFC) vào cuối năm 2010 đã nâng cao uy tín và tăng khả năng hoạt động cho các Chi
nhánh. Hơn nữa tuy lãi suất cho vay tăng, nhƣng ngân hàng luôn cố gắng duy trì mức cho vay hợp lí trên tinh thần chia sẻ khó khăn cùng với doanh nghiệp. Điều này đã nâng cao giá trị của ngân hàng và thu hút khách hàng đến gửi tiền và vay vốn. Bên cạnh đó, thu nhập ngoài lãi cũng gia tăng do nguồn thu đáng kể từ việc mở tài khoản chi lƣơng cho các doanh nghiệp, đơn vị sự nghiệp; đặc biệt là việc thu phí qua cầu Cần Thơ qua thẻ OBU. Sang năm 2012, tổng thu nhập của ngân hàng giảm 9,65% so với năm 2011. Nguyên nhân chủ yếu là do sự sụt giảm của thu nhập từ lãi. Thống đốc NHNN Nguyễn Văn Bình đã chỉ đạo hạ lãi suất tất cả các khoản vay cũ xuống dƣới 15%/năm (có hiệu lực từ 15/7/2012) và các khoản vay mới áp dụng nghiêm chỉnh Thông tƣ 12/2012/TT-NHNN. Do đó, ngân hàng đã thực hiện điều chỉnh lãi suất của các dƣ nợ cũ về dƣới 15%/năm; đồng thời áp dụng mức lãi suất thấp nhất 9%/năm đối với các khoản vay trong lĩnh vực thu mua lúa gạo, và mức lãi suất 10,5- 12%/năm đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực đƣợc khuyến khích. Bên cạnh đó, các ngành, lĩnh vực đều có mức tăng trƣởng thấp hơn so với năm trƣớc; tổng vốn đầu tƣ phát triển toàn xã hội và thu ngân sách đạt thấp so với kế hoạch đề ra; hoạt động xúc tiến đầu tƣ – thƣơng mại còn hạn chế. Chính vì vậy thu nhập của VietinBank Cần Thơ đã có sự sụt giảm nhẹ trong năm 2012.
3.4.1.2 Tổng chi phí
Có cùng xu hƣớng biến động với tổng thu nhập, tổng chi phí của VietinBank Cần Thơ cũng tăng mạnh từ năm 2010 đến năm 2011 và sụt giảm nhẹ vào năm 2012. Năm 2011, tổng chi phí của ngân hàng là tăng 202,88% so với năm 2010. Sở dĩ có sự gia tăng đột biến nhƣ vậy là do những nguyên nhân sau: thứ nhất, do các khoản gia tăng chi phí cố định để duy trì hoạt động của các Phòng giao dịch, đồng thời tăng cƣờng mở rộng thêm 2 Phòng giao dịch mới; thứ hai, do sự gia tăng chi phí huy động vốn trong tình hình kinh tế đang hồi phục để giữ chân những khách hàng truyền thống và nhằm cạnh tranh với các ngân hàng trên thị trƣờng để thu hút khách hàng mới; thứ ba, do ảnh hƣởng của lạm phát đi đôi với lãi suất cho vay luôn nằm ở mức cao nên một bộ phận khách hàng của ngân hàng không đáp ứng đƣợc thời hạn của hợp đồng tín dụng, dẫn đến ngân hàng phải trích lập dự phòng hạch toán vào chi phí; và thứ tƣ, do Chính phủ thực hiện chính sách áp trần lãi suất huy động nhƣ đã nêu nhằm kiểm soát lãi suất giữa các ngân hàng đã làm cho ngƣời dân không còn thiết tha gửi tiền tiết kiệm vào ngân hàng mà thay vào đó là đầu tƣ vốn vào các kênh khác nhƣ dự trữ vàng và ngoại tệ, làm hoạt động huy động vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn hơn, dẫn đến phải gia tăng chi phí huy động. Mặt khác, ngân hàng phải siết chặt khâu thẩm định và tiến hành đánh giá lại bộ phận khách hàng cũ cũng đã góp phần làm gia tăng chi phí của ngân
hàng trong năm 2011. Năm 2012, tổng chi phí của VietinBank Cần Thơ giảm 4,07% so với năm 2011. Sự sụt giảm nhẹ này có nguyên nhân chủ yếu từ sự sụt giảm chi phí từ lãi của ngân hàng. Chi phí từ lãi giảm xuống do sự cạnh tranh lãi suất huy động của các ngân hàng đã bắt đầu hạ nhiệt, NHNN đã có nhiều sự can thiệp vào trần lãi suất huy động trên thị trƣờng với việc ban hành liên tiếp sáu Thông tƣ quy định về lãi suất tiền gửi bằng đồng Việt Nam làm cho lãi suất huy động đang ở mức 14%/năm giảm dần qua các đợt xuống còn 8%/năm áp dụng từ ngày 24/12/2012. Việc giảm trần lãi suất huy động làm cho một bộ phận khách hàng chuyển hƣớng đầu tƣ sang các kênh khác hấp dẫn hơn, tuy nhiên đây là việc làm cần thiết để làm tiền đề cho việc giảm lãi suất cho vay nhằm hỗ trợ nền kinh tế đang có dấu hiệu khó khăn đồng thời với việc cắt giảm một số chi phí hoạt động trong thời gian này đã làm cho tổng chi phí có sự sụt giảm nhẹ trong năm 2012.
3.4.1.3 Lợi nhuận
Trong ba năm qua, VietinBank Cần Thơ luôn tạo đƣợc một khoảng lợi nhuận nhất định, tuy nhiên sự tăng trƣởng của lợi nhuận này lại còn nhiều biến động, điều đó cho thấy VietinBank Cần Thơ vẫn chƣa ổn định đƣợc mức lợi nhuận cũng nhƣ hoạt động kinh doanh của mình. Năm 2011, với mức chi phí gia tăng đột biến nhƣ vậy, nhƣng ngân hàng vẫn đạt đƣợc mức lợi nhuận khá cao tăng 77,24% so với năm 2010 là do thu nhập của ngân hàng gia tăng cao hơn chi phí về số tuyệt đối. Cho thấy VietinBank Cần Thơ đã có đƣợc sự uy tín nhất định trong suốt quá trình hoạt động, đồng thời ngân hàng đã triển khai các chƣơng trình dịch vụ cùng với chính sách thu hút khách hàng hợp lý trong giai đoạn khó khăn. Sang năm 2012, lợi nhuận của ngân hàng giảm mạnh so với năm 2011. Nguyên nhân chủ yếu là do hoạt động cho vay vẫn là phần tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, nên khi tăng trƣởng tín dụng suy giảm thì đó là một trong những nguyên nhân chính làm suy giảm lợi nhuận của ngân hàng. Thêm vào đó, tốc độ giảm của tổng chi phí trong năm thấp hơn tốc độ giảm của tổng thu nhập nên lợi nhuận của ngân hàng đã sụt giảm trong năm 2012.