4.1.3.1 Phân tích tình hình biến động lợi nhuận qua 3 năm 2010,
2011, 2012
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế của công ty luôn có sự tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước tuy tốc độ tăng không đồng đều. Trong giai đoạn 2010- 2011 tổng lợi nhuận tăng 4,08% tức tăng 1.952 triệu đồng đạt con số 49.811 vào cuối năm 2011. Trong giai đoạn 2011-2012 thì tốc độ tăng của lợi nhuận chỉ còn 1,43% tăng nhẹ 713 triệu đồng vừa chạm con số 50.524 triệu đồng trong năm 2012. Nguyên nhân là do:
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh có mức tăng khá trong năm 2011 khi cả năm đạt 52.549 triệu đồng tăng 2.884 triệu đồng tức tăng 5,81% so với năm 2010 nguyên nhân chủ yếu là do đóng góp của doanh thu thuần, khi mà cả giá vốn, chi phí bán hàng, chi phí quản lý đều tăng. Trong năm 2012 thì khoản lợi nhuận này tăng 5,3% tương đương mức tăng về giá trị là 2.787 triệu đồng lí do
chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm giảm kết hợp với doanh thu tăng nhanh hơn giá vốn đã làm cho khoản lợi nhuận này tăng.
Lợi nhuận hoạt động tài chính là khoản lợi nhuận duy nhất luôn bị lỗ, năm sau lỗ nhiều hơn năm trước. Theo đó, năm 2010 khoản mục này chỉ lỗ 2.905 thì sang năm 2011 đã tăng thêm 5,13% chạm con số 3.054 triệu đồng. Năm 2012 thì tình hình còn xấu hơn khi khoản mục này lỗ thêm 2.357 triệu đồng tức tăng 77,17% đưa khoản lỗ lên con số cao kỷ lục là 5.411 triệu đồng. Nguyên nhân của việc lỗ kéo dài này là do lãi suất ngân hàng luôn duy trì ở mức cao trong các năm qua, cùng với đó là các khoản đầu tư tài chính của công ty chưa mang lại lợi nhuận như mong đợi.
Lợi nhuận khác thì có bước giảm trong năm 2011 khi cả năm lợi nhuận chỉ đạt 316 triệu đồng giảm đến 783 triệu tức tăng 71,25% so với năm 2010. Năm 2012 lợi nhuận khác của công ty đã có mức tăng trưởng trở lại khi đạt được số lợi nhuận là 599 triệu đồng tuy không bằng lợi nhuận của năm 2010 nhưng so với năm 2011 thì nó đã tăng 89,55% tương ứng số tiền tăng thêm là 283 triệu đồng.
Bảng 4.5: Tình hình biến động của lợi nhuận giai đoạn 2010-2012 của Công ty Cổ phần Xi măng Tây Đô.
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 2010 2011 2012 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 49.665 52.549 55.336 2.884 5,81 2.787 5,30 Lợi nhuận hoạt động tài chính (2.905) (3.054) (5.411) (149) 5,13 (2.357) 77,17 Lợi nhuận khác 1.099 316 599 (783) (71,25) 283 89,55 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 47.859 49.811 50.524 1.952 4,08 713 1,43
Nguồn: Trung tâm tài chính của Công ty Cổ phần Xi măng Tây Đô
4.1.3.2 Phân tích tình hình biến động lợi nhuận trong 6 tháng đầu năm 2012, 2013
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế trong sáu tháng đầu năm 2013 có bước tăng khả quan hơn khi nó đã đạt con số lợi nhuận là 27.788 triệu đồng tăng 1.619 triệu đồng tức tăng 6,19% so với cùng kỳ năm trước. Đây là dấu hiệu tốt trong bối cảnh kinh tế của của Việt Nam vẫn còn nhiều khó khăn và sẽ là nền tảng cho việc tiếp tục nâng cao lợi nhuận trong những tháng còn lại của năm.
Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong sáu tháng đầu năm này đã tăng được 10,32% tương đương 2.848 triệu đồng đạt con số lợi nhuận là 30.435 triệu đồng.