4.1.1.1 Phân tích tình hình doanh thu trong 3 năm 2010, 2011, 2012
Nhìn chung qua bảng 4.1 ta nhận thấy được tổng doanh thu của công ty tăng qua từng năm. Nếu như năm 2010 tổng doanh thu chỉ đạt 642.583 triệu đồng thì năm 2011 tổng doanh thu đã chạm mốc 704.154 triệu đồng tức tăng 9,58% về tương đối và 61.571 triệu đồng so về tuyệt đối. Bước sang năm 2012 thì tổng doanh thu chỉ tăng nhẹ 0,98% tương ứng số tiền tăng thêm được là 6.867 triệu đồng. Việc tổng doanh thu tăng lên là một điều tốt vì nó sẽ kéo lợi nhuận của công ty tăng theo.
Trong cơ cấu của tổng doanh thu thì doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn nhất và đóng góp nhiều nhất vào sự tăng trưởng của tổng doanh thu. Trong năm 2011 khoản doanh thu này đạt 697.860 triệu đồng tăng 9,41% so với năm 2010 và làm cho tổng doanh thu tăng 60.000 triệu đồng. Tình hình kinh doanh của công ty có phần ảm đạm hơn trong năm 2012 khi mà tốc độ tăng trưởng của doanh thu về BH và cung cấp dịch vụ chỉ nhích nhẹ 1,15% so với cùng kỳ năm 2011 tương ứng về số tiền tăng thêm là 8.000 triệu đồng. Nguyên nhân tăng lên của khoản mục doanh thu này trong 3 năm qua là do công ty đã đẩy mạnh được việc tiêu thụ sản phẩm xi măng PCB 40 có giá trị cao hơn PCB 30, đặc biệt trong năm 2011 còn do việc tăng giá bán của hai loại sản phẩm.
Doanh thu hoạt động tài chính trong năm 2011 cũng có được mức tăng rất cao ở tốc độ hai con số là 89,16% tương đương về số tuyệt đối tăng thêm là 2.664 triệu đồng nguyên nhân là do trong năm 2011 lãi suất tiền gửi của các ngân hàng tăng khá cao. Sang năm 2012 thì khoản doanh thu này lại quay đầu sụt giảm khi mà cả năm chỉ đạt 4.393 triệu đồng so về tương đối nó đã giảm 22,28% còn so về giá trị thì mất 1.259 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước.
Khoản thu nhập khác thì đạt con số khá cao trong năm 2010 là 1.735 triệu đồng nhưng sang năm 2011 thì chỉ còn 642 triệu đồng giảm đến 63% về tương đối và giảm 1.093 triệu đồng về tuyệt đối. Năm 2012 thì khoản thu nhập khác có bước tăng khá khi cả năm thu được 768 triệu đồng tăng 126 triệu đồng so với năm 2011 đạt tốc độ tăng trưởng 19,63%. Khoản thu nhập này tăng lên
chủ yếu là đến từ việc thanh lý các máy móc, thiết bị, băng chuyền các nguyên liệu, sản phẩm.
Bảng 4.1: Tình hình biến động của doanh thu giai đoạn 2010-2012 của Công ty Cổ phần Xi măng Tây Đô.
Đơn vị tính: Triệu đồng. Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 2010 2011 2012 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Doanh thu thuần về BH và cung cấp dịch vụ 637.860 697.860 705.860 60.000 9,41 8.000 1,15 Doanh thu hoạt động tài chính 2.988 5.652 4.393 2.664 89,16 (1.259) (22,28) Thu nhập khác 1.735 642 768 (1.093) (63) 126 19,63 Tổng doanh thu 642.583 704.154 711.021 61.571 9,58 6.867 0,98
Nguồn: Trung tâm tài chính của Công ty Cổ phần Xi măng Tây Đô
4.1.1.2 Phân tích tình hình doanh thu 6 tháng đầu năm 2012, 2013
Tiếp tục đà tăng trưởng của những năm trước tổng doanh thu của công ty trong sáu tháng đầu năm 2013 đạt 391.061 triệu đồng tăng 21.381 triệu đồng tương đương với tốc độ tăng là 5,78% so với cùng kỳ năm 2012 đây là một tín hiệu dự báo một năm kinh doanh thắng lợi của công ty khi mà hầu hết các chỉ số kinh tế được nhận định sẽ tốt lên trong những tháng cuối năm. Nguyên nhân của sự tăng trưởng này là do:
Doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ là khoản doanh thu có mức tăng cao nhất về giá trị khi trong sáu tháng đầu năm 2013 đã tăng được 21.847 triệu đồng tương ứng tốc độ tăng là 5,96% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên
nhân là tình hình kinh tế đã có những sự chuyển biến tích cực đặc biệt là thị trường bất động sản ấm dần lên nên công ty đã đẩy nhanh được việc tiêu thụ.
Doanh thu hoạt động tài chính thì tiếp tục đà sụt giảm khi trong sáu đầu năm 2013 này nó đã giảm mất 18,57% về phần trăm và 551 triệu đồng về giá trị so với cùng kỳ năm trước chỉ còn đạt con số doanh thu là 2.416 triệu đồng.
Khoản thu nhập khác trong sáu tháng đầu năm 2013 có bước tăng trưởng cao ở mức hai con số là 25,22% chạm con số 422 triệu đồng. Tuy tăng trưởng cao nhất về phần trăm nhưng so về giá trị thì nó chỉ làm tổng doanh thu tăng thêm được 85 triệu đồng.
Bảng 4.2: Tình hình biến động của doanh thu 6 tháng đầu năm 2012, 2013 của Công ty Cổ phần Xi măng Tây Đô.
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu
6 tháng đầu năm Chênh lệch 2013/2012
2012 2013 Tuyệt đối Tương
đối (%) Doanh thu thuần về BH
và cung cấp dịch vụ 366.376 388.223 21.847 5,96
Doanh thu hoạt động tài
chính 2.967 2.416 (551) (18,57)
Thu nhập khác 337 422 85 25,22
Tổng doanh thu 369.680 391.061 21.381 5,78
Nguồn: Trung tâm tài chính của Công ty Cổ phần Xi măng Tây Đô