2.1.2.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng
“Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng với
một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình trong xã hội trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là ngƣời đi vay, vừa là ngƣời cho vay”. [12]
Tín dụng ngân hàng là sự chuyển nhƣợng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định.
. 2.1.2.2 Nguyên tắc của tín dụng ngân hàng
+ Thứ nhất, tiền vay phải đƣợc sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.
+ Thứ hai, tiền vay phải đƣợc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.[9]
2.1.2.3 Điều kiện cấp tín dụng
+ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. + Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
+ Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
+ Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, phù hợp qui định pháp luật.
+ Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hƣớng dẫn của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. [12, tr.40]
2.1.2.4 Phân loại tín dụng ngân hàng
Có rất nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào các căn cứ khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu.
a)Theo thời gian sử dụng vốn vay
+ Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dƣới một năm, sử dụng trong việc tài trợ mang tính thời vụ về vốn luân chuyển, tài trợ tạm thời cho các hoạt động sản xuất kinh doanh.
+ Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm. + Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm.
b) Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay
+ Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: cung cấp cho các doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất kinh doanh.
+ Tín dụng tiêu dùng: cấp phát cho cá nhân đáp ứng nhu cầu tiêu dùng.
c) Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản cho vay
+ Tín dụng có bảo đảm: các khoản cho vay phát ra đều có tài sản tƣơng đƣơng cầm cố thế chấp, có các hình thức nhƣ: cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh.
+ Tín dụng không có bảo đảm: các khoản cho vay phát ra không cần tài sản cầm cố thế chấp mà chỉ dựa vào tín chấp, tình hình tài chính, lợi tức có thể có đƣợc trong tƣơng lai của ngƣời vay.
d) Căn cứ theo phương pháp hoàn trả
+ Tín dụng hoàn trả một lần: hợp đồng yêu cầu trả vốn một lần vào thời gian đáo hạn cuối cùng. Những khoản lãi có thể đƣợc trả vào những thời điểm khác nhau hoặc trả khi đáo hạn (thƣờng là cho vay ngắn hạn).
+ Các khoản cho vay hoàn trả nhiều lần: hoàn trả theo những thời điểm nhất định, thực hiện theo nguyên tắc trả dần trong suốt kỳ hạn thực hiện hợp đồng.
e) Căn cứ hình thức hình thành khoản vay
+ Cho vay trực tiếp: khách hàng trực tiếp đến ngân hàng và xin vay vốn. Ngân hàng trực tiếp chuyển giao tiền cho khách hàng sử dụng trên cơ sở những điều kiện mà hai bên thoả thuận. Khách hàng có tài sản thế chấp, có uy tín cao thì họ thƣờng vay trực tiếp ngân hàng.
+ Cho vay gián tiếp: thông qua các tổ chức trung gian hoặc thông qua ngƣời bán lẻ các sản phẩm đầu vào của quá trình sản xuất. Việc cho vay theo cách này sẽ hạn chế ngƣời vay sử dụng tiền sai mục đích. Cho vay gián tiếp thƣờng đƣợc áp dụng đối với thị trƣờng có nhiều món vay nhỏ, ngƣời vay phân tán, cách xa ngân hàng. [9], [16]
2.1.2.5 Tín dụng ngắn hạn a) Doanh số cho vay ngắn hạn (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng ngắn hạn mà ngân hàng phát vay trong một khoảng thời gian nào đó không kể món vay đó đã thu hồi hay chƣa, thƣờng xác định theo tháng, quý hoặc năm.
Chỉ tiêu cho biết khả năng luân chuyển sử dụng vốn của một ngân hàng, quy mô đầu tƣ và cấp vốn tín dụng ngắn hạn của ngân hàng đó đối với nền kinh tế quốc dân trong một thời kỳ.
b) Doanh số thu nợ ngắn hạn
Là toàn bộ các món nợ mà ngân hàng đã thu về từ các khoản cho vay ngắn hạn của ngân hàng kể cả năm nay và những năm trƣớc đó.
c) Dư nợ tín dụng ngắn hạn
Chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm nào đó ngân hàng hiện cho vay ngắn hạn bao nhiêu và đây cũng chính là khoản mà ngân hàng phải thu về. Đồng thời, chỉ tiêu này cũng phản ánh mối quan hệ giữa doanh số cho vay ngắn hạn với khả năng đáp ứng nguồn vốn của các NHTM đối với những nhu cầu sử dụng vốn trong nền kinh tế.
Dƣ nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay - Doanh số thu nợ = Dƣ nợ cuối kỳ
d) Nợ xấu ngắn hạn
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Các khoản nợ này nằm trong nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 trong bảng phân loại nợ.
e) Nghiệp vụ cấp tín dụng ngắn hạn
+ Nghiệp vụ cho vay từng lần theo món
► Mỗi lần vay khách hàng và NHTM làm thủ tục vay vốn cần thiết và kí hợp đồng tín dụng.[12, tr.64]
► Hình thức cho vay này áp dụng với những khách hàng có nhu cầu vay vốn không thƣờng xuyên, theo thời vụ hoặc cho vay vốn lƣu động bù đắp những thiếu hụt tài chính tạm thời.
► Trong cho vay từng lần tiền vay có thể giải ngân một lần hoặc nhiều lần phù hợp tiến độ và nhu cầu sử dụng vốn thực tế của khách hang
+ Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng (cho vay luân chuyển)
► Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận một số tiền tối đa cho khách hàng có thể sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định (không quá 12 tháng). [12, tr.64]
► Hình thức cho vay này áp dụng với khách hàng có đặc điểm sản xuất kinh doanh thƣờng xuyên liên tục hoặc có quan hệ tín dụng thƣờng xuyên với ngân hàng.
► Hình thức cho vay này thuận tiện cho các khách hàng, đặc biệt những khách hàng có đặc điểm sản xuất liên tục, tiền lãi vay chỉ tính trên dƣ nợ phát sinh.
+ Cho vay theo hạn mức thấu chi
► Nghiệp vụ thấu chi là một hình thức cho vay ngắn hạn mà NHTM thỏa thuận cho phép khách hàng đƣợc chi vƣợt quá số dƣ trên tài khoản tiền gửi một số tiền nhất định và trong một thời gian nhất định (tháng, quý, năm).
► Đối tƣợng áp dụng là khách hàng có quan hệ thƣờng xuyên với ngân hàng hoặc phải có uy tín hoặc khả năng tài chính đƣợc ngân hàng tín nhiệm. [12, tr.66]