Doanh thu tiêu thụ của một số sản phẩm có doanh thu cao nhƣ: Haginat 500mg, Klamentin 1g, Klamentin 625mg và Apitim 5mg, đƣợc trình bày trong bảng 4.3. Doanh thu các sản phẩm trên chịu tác động lớn bởi số lƣợng tiêu thụ do giá bán nhìn chung không có biến động.
Bảng 4.3 Tình hình tiêu thụ về giá trị Đơn vị tính: Triệu đồng Hàng hóa Năm 2011 2012 2013 Haginat 500mg 13.786 16.346 12.901 Klamentin 1g 9.599 11.454 14.962 Klamentin 625mg 7.449 9.521 17.841 Apitim 5mg 6.597 8.231 11.692 Khác 120.819 203.458 246.650 Tổng 160.429 249.010 304.046
Nguồn: phòng kế toán, công ty TNHH MTV TOT PHARMA
Bảng 4.4 Tình hình tiêu thụ về giá trị 6 tháng đầu năm
Đơn vị tính: Triệu đồng Hàng hóa 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014
Haginat 500mg 5.950 7.835 Klamentin 1g 8.072 5.156 Klamentin 625mg 10.078 5.425 Apitim 5mg 4.830 6.480 Khác 92.656 99.439 Tổng 121.586 124.335
Nguồn: phòng kế toán, công ty TNHH MTV TOT PHARMA
tiêu thụ của công ty thì ta tính tỷ trọng doanh thu tiêu thụ từng sản phẩm với tổng doanh thu của công ty.
- Sản phẩm Haginat 500mg Bảng 4.5 Tỷ trọng tiêu thụ sản phẩm Haginat 500mg Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2012-2011 2013-2012 2011 2012 2013 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Giá trị 13.786 16.346 12.901 2.560 18,57 -3.445 -21,08 Tổng 160.429 249.010 304.046 88.581 55,22 55.036 22,10 Tỷ trọng
(%) 8,59 6,56 4,24 -2,03 -23,61 -2,32 -35,36
Nguồn: phòng kế toán, công ty TNHH MTV TOT PHARMA
Do công ty mua bán rất nhiều loại hàng hóa, nên sản phẩm Haginat 500mg chiếm tỷ trọng tƣơng đối nhỏ so với tất cả sản phẩm, nhƣng so với riêng từng loại thì sản phẩm này có tỷ lệ cao. Năm 2011, doanh thu tiêu thụ của sản phẩm này đạt 13.786 triệu đồng, chiếm 8,59%, tỷ trọng cao nhất trong các sản phẩm mà công ty kinh doanh. Năm 2012, doanh thu tăng lên 16.346 triệu đồng, nhƣng tỷ trọng đã giảm xuống mức 6,56% so với năm 2011, điều này là do công ty kinh doanh thêm nhiều sản phẩm làm tỷ trọng sản phẩm này giảm đi. Năm 2013, doanh thu tiêu thụ giảm xuống còn 12.901 triệu đồng, tƣơng đƣơng 4,24% tỷ trọng so với toàn công ty, giảm 2,32%, tƣơng đƣơng giảm 35,36% so với năm 2012, nguyên nhân là do giá trị tiêu thụ giảm so với năm 2012, cùng với việc công ty mua bán thêm nhiều sản phẩm khác nên tỷ trọng của sản phẩm này đã giảm xuống thấp hơn mức 5% so với toàn công ty.
Do đây là loại thuốc kháng sinh nên có nhiều loại sản phẩm của các công ty khác cạnh tranh, việc đấu thầu các hợp đồng không đƣợc thuận lợi, cùng với thị trƣờng bán lẻ có sức cầu thấp, công ty cần thay đổi chiến lƣợc đối với sản phẩm này để nâng cao giá trị tiêu thụ.
Bảng 4.6 Tỷ trọng tiêu thụ sản phẩm Haginat 500mg 6 tháng đầu năm
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 Chênh lệch Tuyệt đối % Giá trị 5.950 7.835 1.884 31,67 Tổng 121.586 124.335 2.749 2,26 Tỷ trọng (%) 4,89 6,30 1,41 28,84
Doanh thu tiêu thụ 6 tháng đầu năm 2014 là đạt 7.835 triệu đồng, chiếm 6,30% tổng doanh thu, tăng 1,41%, tƣơng đƣơng tăng 28,84% so với cùng kỳ năm 2013, nguyên nhân là do sản phẩm tiệu thụ đƣợc thuận lợi nên số lƣợng sản phẩm tiêu thụ tăng hơn kỳ trƣớc, cùng với việc tổng giá trị sản phẩm tiêu thụ chỉ tăng 2.749 triệu đồng mà giá trị tiêu thụ của sản phẩm này tăng đến 1.884 triệu đồng nên tỷ trọng chiếm rất cao trong tổng doanh thu.
- Sản phẩm Klamentin 1g Bảng 4.7 Tỷ trọng tiêu thụ sản phẩm Klamentin 1g Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2012-2011 2013-2012 2011 2012 2013 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Giá trị 9.599 11.454 14.962 1.855 19,33 3.508 30,63 Tổng 160.429 249.010 304.046 88.581 55,22 55.036 22,10 Tỷ trọng (%) 5,98 4,60 4,92 -1,38 -23,12 0,32 6,98
Nguồn: phòng kế toán, công ty TNHH MTV TOT PHARMA
Doanh thu tiêu thụ năm 2011 đạt 9.599 triệu, chiếm 5,98% tổng doanh thu. Doanh thu năm 2012 tăng lên mức 11.454 triệu đồng, tỷ trọng của sản phẩm so với toàn công ty năm 2012 là 4,60%, giảm 1,38%, tƣơng đƣơng giảm 23,12% so với năm 2011, mặt dù doanh thu tăng nhƣng công ty kinh doanh thêm nhiều sản phẩm mới nên tỷ trọng doanh thu có giảm so với năm 2011. Sang năm 2013, doanh thu tiếp tục tăng lên mức 14.962 triệu đồng, làm tỷ trọng sản phẩm này tăng thêm 0,32%, tƣơng đƣơng tăng 6,98% so với năm 2012, lên mức 4,92%. Nguyên nhân do giá trị tiêu thụ tăng 30,63% ở năm 2013 so với năm 2012, còn năm 2012 chỉ tăng 19,33% so với năm 2011 nên tỷ trọng năm 2013 đã tăng gần 5%. Tuy đây cũng là thuốc kháng sinh nhƣng do có giá bán thấp nên sản phẩm dễ tiêu thụ hơn.
Bảng 4.8 Tỷ trọng tiêu thụ sản phẩm Klamentin 1g 6 tháng đầu năm
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 Chênh lệch
Tuyệt đối %
Giá trị 8.072 5.156 -2.916 -36,12
Tổng 121.586 124.335 2.749 2,26
Tỷ trọng (%) 6,64 4,15 -2,49 -37,54
Nguồn: phòng kế toán, công ty TNHH MTV TOT PHAR
Doanh thu tiêu thụ 6 tháng đầu năm 2014 đạt 5.156 triệu đồng, giảm 36,12% so với cùng kỳ năm 2013 nên làm tỷ trọng giảm còn 4,15% so với
toàn công ty, giảm 2,49% so với cùng kỳ năm 2013, do tình hình cạnh tranh gặp khó khăn nên làm cho số lƣợng tiêu thụ giảm mạnh, do đó giá trị tiêu thụ cũng giảm theo. - Sản phẩm Klamentin 625mg Bảng 4.9 Tỷ trọng tiêu thụ sản phẩm Klamentin 625mg Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2012-2011 2013-2012 2011 2012 2013 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Giá trị 7.449 9.521 17.841 2.072 27,81 8.320 87,39 Tổng 160.429 249.010 304.046 88.581 55,22 55.036 22,10 Tỷ trọng
(%) 4,64 3,82 5,87 -0,82 -17,66 2,04 53,47
Nguồn: phòng kế toán, công ty TNHH MTV TOT PHARMA
Sản phẩm Klamentin 625mg đạt doanh thu 7.449 triệu đồng, chiếm 6,64% tỷ trọng trong tổng doanh thu. Năm 2012, doanh thu tăng 2.072 triệu đồng so với năm 2011, chiếm tỷ trọng 3,82% so với tổng doanh thu, giảm 0,82%, tƣơng đƣơng giảm 17,66% so với năm 2011. Sang năm 2013, doanh thu đạt 17.841 triệu đồng, làm tỷ trọng sản phẩm này tăng lên mức 5,87% so với tổng doanh thu, tăng 53,47 so với năm 2012, nguyên nhân là do giá trị tiêu thụ tăng cao, tăng 87,39% so với năm 2012, việc tiêu thụ sản phẩm này khá thuận lợi ở năm 2013. Sản phẩm Klamentin 625mg là dạng bào chế liều lƣợng nhỏ của sản phẩm Klamentin 1g nên có giá bán thấp và dễ sử dụng đối với các trƣờng hợp viêm nhiễm nhẹ, do đó lƣợng tiêu thụ của sản phẩm này rất cao. Bảng 4.10 Tỷ trọng tiêu thụ sản phẩm Klamentin 625mg 6 tháng đầu năm
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 Chênh lệch
Tuyệt đối %
Giá trị 10.078 5.425 -4.653 -46,17
Tổng 121.586 124.335 2.749 2,26
Tỷ trọng (%) 8,29 4,36 -3,93 -47,36
Nguồn: phòng kế toán, công ty TNHH MTV TOT PHARMA
6 tháng đầu năm 2014, sản phẩm Klamentin 625mg đạt doanh thu là 5.425 triệu đồng, giảm 46,17% so với cùng kỳ năm 2013, chiếm 4,36% tỷ trọng so với tổng doanh thu, giảm 3,93%, tƣơng đƣơng giảm 47,36% so với cùng kỳ năm 2013, do giá trị tiêu thụ đã giảm 46,17%, hiệu quả tiêu thụ sản phẩm này ở 6 tháng đầu năm 2014 không cao so với các sản phẩm trƣớc. Cũng giống nhƣ sản phẩm Klamentin 1g, sản phẩm Klamentin 625mg cũng gặp phải
tình trạng cạnh tranh khó khăn nên làm cho số lƣợng tiêu thụ giảm mạnh, do đó giá trị tiêu thụ cũng giảm theo.
- Sản phẩm Apitim 5mg Bảng 4.11 Tỷ trọng tiêu thụ sản phẩm Apitim 5mg Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2012-2011 2013-2012 2011 2012 2013 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Giá trị 6.597 8.231 11.692 1.634 24,76 3.461 42,05 Tổng 160.429 249.010 304.046 88.581 55,22 55.036 22,10 Tỷ trọng
(%) 4,11 3,31 3,85 -0,81 -19,62 0,54 16,34
Nguồn: phòng kế toán, công ty TNHH MTV TOT PHARMA
Doanh thu tiêu thụ sản phẩm Apitim 5mg năm 2012 đạt 8.231 triệu đồng, chiếm 3,31% so với tổng doanh thu, giảm 0,81%, tƣơng đƣơng 19,62% so với năm 2011. Năm 2013, doanh thu tăng cao lên 11.692 triệu đồng, tỷ trọng tăng lên mức 3,85% so với tổng doanh thu, tăng 0,54%, tƣơng đƣơng tăng 16,34% so với năm 2012, tình hình tiêu thụ sản phẩm này rất hiệu quả do việc giá trị tiêu thụ liên tục tăng qua các năm, tăng trên mức 24% so với năm trƣớc. Do sản phẩm thuộc nhóm thuốc có thƣơng hiệu mạnh của Dƣợc Hậu Giang trƣớc đây cùng với việc nhóm thuốc tim mạch có rất ít sản phẩm cạnh tranh do khó bào chế nên giá trị tiêu thụ của sản phẩm đều tăng qua các năm.
Bảng 4.12 Tỷ trọng tiêu thụ sản phẩm Apitim 5mg 6 tháng đầu năm
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 Chênh lệch
Tuyệt đối %
Giá trị 4.830 6.480 1.650 34,16
Tổng 121.586 124.335 2.749 2,26
Tỷ trọng (%) 3,97 5,21 1,24 31,20
Nguồn: phòng kế toán, công ty TNHH MTV TOT PHARMA
Tình hình tiêu thụ sản phẩm Apitim 5mg 6 tháng đầu năm 2014 đạt nhiều thuận lợi, giá trị tiêu thụ đạt 6.480 triệu đồng, tăng 34,16% so với cùng kỳ năm 2013, tỷ trọng tiêu thụ cũng tăng 1,24% so với kỳ trƣớc, tƣơng đƣơng tăng 31,20%. Hiệu quả tiêu thụ ở sản phẩm này cao hơn so với các sản phẩn khác do có ít sản phẩm cạnh tranh.