Công ty thƣơng mại nên kinh doanh rất nhiều loại hàng hóa, tuy nhiên do hạn chế của đề tài nên chỉ phân tích 4 sản phẩm có doanh thu cao nhất trong công ty là: Haginat 500mg, Klamentin 1g, Klamentin 625mg và Apitim 5mg.
Sơ lƣợc về các sản phẩm phân tích:
- Haginat 500mg là thuốc kháng sinh điều trị nhiễm khuẩn đƣờng hô hấp trên và dƣới bao gồm: viêm tai giữa, viêm xoang, nhiễm trùng răng miệng, viêm amiđan, viêm họng hầu, viêm phổi, viêm phế quản cấp và những đợt cấp của viêm phế quản mãn tính, nhiễm khuẩn đƣờng tiết niệu - sinh dục: viêm bàng quang, viêm thận - bể thận, viêm niệu đạo, bệnh lậu, nhiễm khuẩn da và mô mềm: nhọt, mủ da, chốc lở.
- Klamentin 1g và Klamentin 625mg đều là thuốc kháng sinh, điều trị ngắn hạn các nhiễm khuẩn đƣờng hô hấp trên và dƣới, đƣờng tiết niệu sinh dục, da và mô mềm, xƣơng và khớp và các nhiễm khuẩn khác nhƣ sẩy thai nhiễm khuẩn, nhiễm khuẩn sản khoa, nhiễm khuẩn ổ bụng, Klamentin có tính diệt khuẩn đối với nhiều loại vi khuẩn kể cả các dòng tiết beta -lactamase đề kháng với Ampicilin và Amoxicilin.
- Apitim 5mg là thuốc tim mạch, điều trị tăng huyết áp, đặc biệt ở ngƣời bệnh có những biến chứng chuyển hóa nhƣ đái tháo đƣờng, điều trị đau thắt ngực ổn định mãn tính, đau thắt ngực do co thắt mạch vành.
Để thấy đƣợc kết quả tiêu thụ rõ hơn, ta cần tính chênh lệch giữa số lƣợng tiêu thụ thực hiện so với kế hoạch qua các năm để biết đƣợc tình hình tiêu thụ về số lƣợng của công ty.
Bảng 4.1 Tình hình tiêu thụ về số lƣợng từ năm 2011 - 2013
Đơn vị tính: Viên
Nguồn: phòng kế toán, công ty TNHH MTV TOT PHARMA
Qua bảng 4.1, tình hình tiêu thụ ở các sản phẩm là khá tốt, cụ thể từng năm nhƣ sau:
Năm 2011, có 2 sản phẩm vƣợt kế hoạch tiêu thụ là Haginat 500mg và Klamentin 1g, vƣợt so kế hoạch ở mức từ 1% đến 2%, bên cạnh đó thì sản phẩm Klamentin 625mg và Apitim 5mg lại không hoàn thành kế hoạch, thấp hơn từ 4% đến 8% so kế hoạch, những sản phẩm chƣa hoàn thành kế hoạch là do chỉ tiêu kế hoạch chƣa bám sát thực tế, công ty chỉ mới thành lập không lâu nên việc hoạch định các chỉ tiêu còn nhiều hạn chế.
Năm 2012, 2 sản phẩm không hoàn thành kế hoạch ở năm trƣớc tiếp tục chƣa thể hoàn thành kế hoạch mặc dù số lƣợng tiêu thụ tăng hơn năm trƣớc, tuy chƣa đạt nhƣng mức thấp hơn kế hoạch đã giảm xuống từ 0,3% đến 2%, và do chỉ tiêu kế hoạch tăng hơn
Hàng hóa Năm 2011 2012 2013 Kế hoạch Thực hiện Chênh lệch Kế hoạch Thực hiện Chênh lệch Kế hoạch Thực hiện Chênh lệch Tuyệt
đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Haginat 500mg 950.000 965.035 15.035 1,58 1.092.500 1.144.290 51.790 4,74 1.256.375 903.140 -353.235 -28,12 Klamentin 1g 1.000.000 1.010.417 10.417 1,04 1.150.000 1.205.679 55.679 4,84 1.322.500 1.574.930 252.430 19,09 Klamentin 625mg 1.300.000 1.203.468 -96.532 -7,43 1.560.000 1.538.088 -21.912 -1,40 1.872.000 2.882.172 1.010.172 53,96 Apitim 5mg 8.600.000 8.246.626 -353.374 -4,11 10.320.000 10.288.620 -31.380 -0,30 12.384.000 14.615.100 2.231.100 18,02
năm trƣớc nên đây là kết quả tốt. 2 sản phẩm Haginat 500mg và Klamentin 1g tiếp tục vƣợt kế hoạch tiêu thụ ở mức lần lƣợt là 4,74% và 4,84%. Do đây là các sản phẩm chủ lực của công ty nên việc công ty thay đổi chiến lƣợc bán hàng đã đƣợc chuẩn bị trƣớc và có các phƣơng án thích ứng nên giúp cho việc tiêu thụ các sản phẩm này thuận lợi hơn.
Năm 2013, sản phẩm Haginat 500mg có mức tiêu thụ giảm mạnh nên chênh lệch giữa tiêu thụ thực tế và kế hoạch ở mức cao, thấp hơn 28,12%, việc này là do sản phẩm cạnh tranh yếu hơn các sản phẩm của các đối thủ, cùng với cầu của thị trƣờng giảm nên lƣợng sản phẩm tiêu thụ giảm mạnh, sản phẩm Klamentin 1g tiếp tục vƣợt kế hoạch và đạt mức cao, vƣợt 19,09% kế hoạch, 2 sản phẩm Klamentin 625mg và Apitim đã vƣợt kế hoạch tiêu thụ sau 2 năm không thể hoàn thành chỉ tiêu, lần lƣợt vƣợt 53,96% và 18,02%, cho thấy kết quả tiêu thụ 2 sản phẩm này đã có chuyển biến tích cực.
Bảng 4.2 Tình hình tiêu thụ về số lƣợng 6 tháng đầu năm 2013 và 2014
Đơn vị tính: Viên Hàng hóa
6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014
Kế hoạch Thực hiện Chênh lệch Kế hoạch Thực hiện Chênh lệch
Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Haginat 500mg 600.000 416.540 -183.460 -30,58 600.000 548.450 -51.550 -8,59
Klamentin 1g 700.000 849.716 149.716 21,39 750.000 542.762 -207.238 -27,63
Klamentin 625mg 1.000.000 1.628.088 628.088 62,81 1.200.000 876.396 -323.604 -26,97
Apitim 5mg 6.000.000 6.037.500 37.500 0,63 6.500.000 8.100.120 1.600.120 24,62
Nguồn: phòng kế toán, công ty TNHH MTV TOT PHARMA
Tình hình tiêu thụ 6 tháng đầu năm 2014 không khả quan so với kỳ trƣớc, cụ thể có 3 sản phẩm có số lƣợng bán ra thấp hơn kế hoạch là Haginat 500mg, Klamentin 1g và Klamentin 625mg, với mức chênh lệch của sản phẩm Haginat 500mg là thấp hơn 8,59% so với kế hoạch, so với kỳtrƣớc thì sảnphẩm này đã rút ngắnđƣợc chênh lệch tiêu thụ thực hiện so với kế hoạch tuy nhiên lƣợngtiêu
thụ kế hoạch lại đƣợc giữ bằng với mức cũ, sản phẩm Klamentin 1g và Klamentin 625mg có mức thấp hơn kế hoạch ở mức từ 26% đến 28%, trong khi kỳ trƣớc 2 sản phẩm này có mức tiêu thụ vƣợt kế hoạch khá cao, 6 tháng đầu năm 2014 nhu cầu về các thuốc kháng sinh giảm và tình hình cạnh tranh khó khăn nên lƣợng tiêu thụ của các sản phẩm này đều không đạt kế hoạch. Riêng sản phẩm Apitim 5mg luôn vƣợt kế hoạch ở cả 2 kỳ, 6 tháng đầu năm 2014 sản phẩm này vƣợt 24,62% so với kế hoạch, kỳ trƣớc chỉ vƣợt kế hoạch 0,63%, nhiều bệnh liên quan đến tim mạch tăng cao nên nhu cầu về thuốc tim mạch cũng tăng, cho thấy tín hiệu tích cực của việc tiêu thụ ở sản phẩm này.