Tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của Cụng ty đƣợc thể hiện qua bảng bỏo cỏo kết quả kinh doanh 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 thỏng đầu năm 2013.
Bảng 3.1: Kết quả kinh doanh tại chi nhỏnh miền tõy– tổng cụng ty thộp Việt Nam qua 3 năm 2010,2011 và 2012 ĐVT: triệu đồng CHỈ TIấU Năm Chờnh lệch 2011- 2010 Chờnh lệch 2012-2011 2010 2011 2012 Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ(%) Doanh thu bỏn hàng 2.133.650,2 2.613.791,4 2.175.709 480.141 22,50 (438.082,4) -16,76 Cỏc khoản giảm trừ doanh thu 11.091,7 16.462,8 29.061,4 5.371 48,42 12.598,6 76,53 Doanh thu thuần 2.122.558,5 2.597.328,6 2.146.647,5 474.770 22,37 (450.681,0) -17,35 Giỏ vốn hàng bỏn 2.091.560,4 2.562.640 2.143.062,2 471.079,6 22,52 (419.577,8) -16,37 Lợi nhuận gộp 30.998,1 34.688,6 3.585,3 3.690,5 11,91 (31.103,3) -89,66 Doanh thu hoạt động tài chớnh 5.069,5 11.025 7.902,3 5.955,5 117,48 (3.122,6) -28,32 Chi phớ tài chớnh 12.150 34.419,3 15.222 22.269,3 183,29 (19.197,3) -55,77 Chi phớ bỏn hàng 7.616 9.779,8 11.516,8 2.163,7 28,41 1.737 17,76 Lói/ lỗ thuần từ HĐKD 16.301,5 1.514,5 (15.251,1) (14.787) -90,71 (16.765,6) -1.107,03
Thu nhập khỏc - - 28,3 - - 28,3 100,0
Chi phớ khỏc 5 6 - 1,1 21,90 (6) -100,00
Tổng lợi nhuận kế toỏn 16.296,6 1.508,5 (15.222,9) (14.786) -90,74 (16.731,3) -1.109,16
Ta thấy qua 3 năm, tỡnh hỡnh sản xuất và kinh doanh tại cụng ty cú nhiều biến động. Trong đú, doanh thu, chi phớ và lợi nhuận biến động thất thƣờng.
- Doanh thu từ bỏn hàng và cung cấp dịch vụ tuy tăng qua 3 năm nhƣng cú sự biến động mạnh trong 2011 tăng 22,5% tƣơng đƣơng 480.141 triệu đồng do hoạt động xõy dựng diễn ra sụi động, cụng ty nhõn đƣợc nhiều đơn đặt hàng từ cỏc nhà đầu tƣ xõy dựng. Nhƣng đến năm 2012 doanh thu giảm mạnh 16,76% tƣơng đƣơng 438.082,4 triệu đồng do ảnh hƣởng của suy thoỏi kinh tế, thị trƣờng bất động sản đúng băng, sự cạnh tranh đến từ cỏc cụng ty thộp trong và ngoài nƣớc nờn dẫn đến doanh thu bỏn hàng suy giảm mạnh. Bờn cạnh đú, doanh thu hoạt động tài chớnh cũng cú xu hƣớng biến động giống với doanh thu bỏn hàng, doanh thu hoạt động tài chớnh chủ yếu của cụng ty là tiền lói chậm thanh toỏn của khỏch hàng và tiền lói ngõn hàng, năm 2011 tăng 117,48% tƣơng đƣơng 5.955,5 triệu đồng do tỡnh hỡnh kinh doanh khú khăn lói suất ngõn hàng cao nờn cỏc khỏch hàng cú vốn lƣu động thấp mà phải sang sẽ nhiều chi phớ và dẫn đến tỡnh hỡnh thanh toỏn chậm cho cụng ty là đều khụng trỏnh khỏi vỡ vậy thu nhập tài chớnh của cụng ty tăng đột biến. Doanh thu khỏc của cụng ty chỉ phỏt sinh năm 2012 nờn đạt tỷ lệ tăng 100% và đú là doanh thu từ hoạt động thanh lý tài sản.
- Về mặt chi phớ, ta thấy giỏ vốn hàng bỏn tăng cao trong năm 2011 tăng 22,52% tƣơng đƣơng 471.079,6 triệu đồng và trong năm 2012 giảm mạnh 16,37% tƣơng đƣơng 419.577,8 triệu đồng nhƣng so sỏnh với tỷ lệ tăng doanh thu thỡ vẫn cú thể chấp nhận đƣợc, do trong những năm gần đõy chi phớ nguyờn vật liệu tăng, giỏ xăng dầu và vận tải tăng. Bờn cạnh đú, sự cạnh tranh từ cỏc cụng ty thộp trong và ngoài nƣớc đũi hỏi cụng ty phải cú những chớnh sỏch quảng cỏo, khuyến mại, chiết khấu bỏn hàng, giảm giỏ hàng bỏn,.. và đú cũng là nguyờn nhõn dẫn đến chi phớ bỏn hàng(năm 2011 so với 2010 tăng 28,41% tƣơng đƣơng 2.163,7 triệu đồng, năm 2012 so với 2011 tăng 17,76% tƣơng đƣơng 1.737 triệu đồng) và cỏc khoản giảm trừ doanh thu(năm 2011 so với 2010 tăng 48,42% tƣơng đƣơng 5.371 triệu đồng, năm 2012 so với 2011 tăng 76,53% tƣơng đƣơng 12.589,6 triệu đồng) tăng lờn trong những năm gần đõy. Tuy nhiờn, chi phớ tài chớnh trong giai đoạn này biến động thất thƣờng, tăng mạnh ở 2011 183,29% tƣơng đƣơng 22.269,3 triệu đồng và giảm ở 2012 55,77% tƣơng đƣơng 19.197,3 triệu đồng, nguyờn nhõn do 2011 Tổng cụng ty đầu tƣ dàn trói khụng đủ bự đấp chi phớ cho chi nhỏnh nờn phải tăng vốn vay ngõn hàng bờn cạnh đú lói suất cho vay 2011 cao, sang 2012 vốn vay của cụng ty giảm nhanh và lói suất cho vay đƣợc chớnh phủ và nhà nƣớc can thiệp giảm lói suất cho vay. Chi phớ khỏc phỏt sinh trong 2010, 2011 là do doanh nghiệp bị phạt nộp chậm thuế.
- Lợi nhuận cụng ty liờn tục giảm mạnh qua cỏc năm cụ thể là năm 2011 so với 2010 giảm 90,74% tƣơng đƣơng 14.786 triệu đồng, năm 2012 so với 2011 giảm 1.109,16% tƣơng đƣơng 16.731,3 triệu đồng. Nguyờn nhõn do tỡnh hỡnh kinh tế khú khăn, kinh doanh khụng thuận lợi, chi phớ tài chớnh và giỏ vốn hàng bỏng tăng mạnh với nguyờn nhõn đó nờu trờn, sự cạnh tranh về giỏ với cỏc cụng ty thộp trong và ngoài nƣớc, thị trƣờng bất động sản đúng băng, hàng tồn kho nhiều.
Bảng 3.2: Kết quả kinh doanh chi nhỏnh miền tõy– tổng cụng ty thộp Việt Nam qua 6 thỏng 2013 ĐVT: triệu đồng CHỈ TIấU 6 thỏng 2012 6 thỏng 2013 chờnh lệch Số tiền Tỷ lệ (%) Doanh thu bỏn hàng 1.146.163,5 949.954,6 (196.208,9) (17,12) Cỏc khoản giảm trừ doanh thu 13.170,6 11.595,2 (1.575,4) (11,96) Doanh thu thuần 1.132.992,8 938.359,3 (194.633,5) (17,18) Giỏ vốn hàng bỏn 1.131.034,9 928.374,9 (202.660) (17,92) Lợi nhuận gộp 1.957,9 9.984,5 8.026,6 409,96 Doanh thu hoạt động tài chớnh 3.706 3.486,4 (219,4) (5,92)
Chi phớ tài chớnh 8.920 6.434 (2.486) (27,87)
Chi phớ bỏn hàng 5.667,5 5.345,6 (322) (5,68)
Thu nhập khỏc 20,9 - - (100)
Chi phớ khỏc - - - -
Lói/ lỗ thuần từ HĐKD (8.923,6) 1.691.3 10.615 (119)
Tổng lợi nhuận kế toỏn (8.902,7) 1.691,3 10.594 (119)
(Nguồn: Tổng hợp từ bỏo cỏo kết quả KD tại Chi nhỏnh miền tõy - Tổng cụng ty thộp VN, 6 thỏng 2013)
Qua bảng số liệu cho ta thấy Tổng doanh thu, doanh thu hoạt động tài chớnh cú xu hƣớng giống nhau 6 thỏng 2013 giảm so với 6 thỏng 2012. Điều này thể hiện tỡnh hỡnh kinh doanh của cụng ty vẫn chƣa cú bƣớc khả quan, vẫn cũn tồn tại những khú khăn trong 2012 nhƣ thị trƣờng bất động sản trỡ trệ, hoạt động sản xuất cụng nghiệp và xõy dựng cũn khú khăn về vốn và chƣa khởi sắc,nhiều cụng trỡnh xõy dựng đó đƣợc đƣa vào dự ỏn nhƣng chƣa cú đủ kinh phớ để xõy dựng, việc bỏn phỏ giỏ của cỏc cụng ty nƣớc ngoài (nhƣ Trung Quốc, Indonesia, Đài Loan,..) cung gõy trở ngại lớn cho cụng ty.
Về chi phớ ta thấy chi phớ giỏ vốn hàng bỏn giảm mạnh nguyờn nhõn là do cỏc nhà mỏy sản xuất thực hành tiết kiệm, tiết giảm chi phớ sản xuất, ỏp dụng cải tiến kỹ thuật,cụng nghệ hiện đại cũng đó bƣớc đầu giỳp cụng ty tiết giảm đƣợc chi phớ giỏ thành. Chi phớ tài chớnh, chi phớ bỏn hàng đều giảm, trong đú chi phớ tài chớnh giảm mạnh nguyờn nhõn do lói suất cho vay giảm và cắt giảm những chi phớ khụng cần thiết.
Lợi nhuận 6 thỏng 2013 tăng so với cựng kỳ năm trƣớc. Nguyờn nhõn do chớnh sỏch thực hành tiết kiểm và cắt giảm chi phớ khụng cần thiết của nhà mỏy sản xuất, ngoài ra cụng ty cũn tăng cƣờng tạo mối quan hệ tốt với cỏc nhà phõn phụi nhƣ (hỗ trợ đại lý quản bỏ thƣơng hiệu, tổ chức hội nghị khỏch hàng khu vực, chớnh sỏch giỏ cả thị trƣờng linh hoạt,..) và đó tạo đƣơc niềm tin cho khỏch hàng.
Nhƣ vậy, hoạt động sản suất kinh doanh qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 và 6 thỏng đầu năm 2013 cho ta thấy:
- DT biến động khụng ổn định do hoạt động kinh doanh phụ thuộc nhiều vào cỏc yếu tố nhƣ: sự điều hành của Chớnh Phủ và Hiệp Hội Thộp Việt Nam và Tổng cụng ty thộp Việt Nam, sự phõn chia hợp đồng cỏc cụng trỡnh của Chớnh Phủ. Chi phớ nguyờn vật liệu tăng cao. Nguyờn vật liệu chớnh của ngành thộp là: phụi thộp chiếm 90%, điện chiếm 6%, nguyờn liệu khỏc chiếm 4%, phụi thộp hầu hết là nhập khẩu, vỡ vậy chi phớ nguyờn liệu phụ thuộc nhiều vào giỏ phụi thộp trờn thị trƣờng thế giới và giỏ bỏn điện của Nhà Nƣớc. sự giảm giỏ của đồng nội tệ và chi phớ lói vay tăng cao. Bờn cạnh đú chớnh sỏch tài khúa và chớnh sỏch tiền tệ thắt chặt đó dẫn tới sự sụt giảm của ngành xõy dựng cụng nghiệp và dõn dụng – vốn chiếm khoảng hơn 30% tổng nhu cầu của ngành thộp.
- Trong năm 2012, thật sự là một năm gian nan của ngành cụng nghiệp thộp bởi mụi trƣờng đào thải là rất lớn và chỉ cú những nhà sản xuất, kinh doanh đủ tài và đủ lực mới cú thể tồn tại đƣợc. Do suy thoỏi toàn cầu khiến nhu cầu thộp thế giới liờn tục ở mức thấp. Sự cạnh tranh với một lƣợng thộp lớn nhập khẩu vào Việt Nam mà phần lớn là của Trung Quốc sau đú bỏn với giỏ thấp hơn giỏ thộp trong nƣớc, ngoài ra khủng hoảng thừa sắt thộp nội địa, tỡnh hỡnh “đúng băng” bất động sản cũng là nguyờn nhõn sõu xa dẫn tới khú khăn và gõy sức ộp lớn đối với Tổng cụng ty thộp Việt Nam núi riờng và DN trong nƣớc núi chung.
- Bƣớc sang 6 thỏng đầu năm 2013, trƣớc tỡnh hỡnh nhập khẩu ồ ạt cỏc loại thộp từ Trung Quốc vào Việt Nam. Bộ Tài Chớnh đó điều chỉnh mức thuế xuất nhập khẩu đối với một số loại mặt hàng, Hiệp hội thộp Việt Nam (VSA) cũng đó gữi văn bản cho hiệp hội sắt thộp Trung Quốc cảnh bỏo sẽ đề xuất chống bỏn phỏ giỏ mặt hàng này tại Việt Nam. Ngõn hàng nhà nƣớc đó giảm lói xuất cho vay. Đú là một thụng tin tốt cho ngành thộp nội địa, Cụng ty thộp Miền Tõy đó nắm bắt đƣợc cơ hội đó chủ động liờn hệ với khỏch hàng truyền thống và tiềm kiếm khỏch hàng mới, hoạt động kinh doanh của cụng ty cú bƣớc phỏt triển.
3.4 THUẬN LỢI, KHể KHĂN, ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN TRONG THỜI GIAN TỚI