TY TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
3.2.1. Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm (2010 – 2012)
Lợi nhuận luôn là một chỉ tiêu quan trọng nhất của toàn bộ kết quả hoạt động kinh doanh và được các nhà quản lý quan tâm nhiều nhất. Lợi nhuận còn là nguồn hình thành các quỹ, là nguồn bổ sung vốn đầu tư và còn quyết định mọi sự thành công hay thất bại trong việc kinh doanh của một doanh nghiệp. Do đó, công ty TNHH Hoàng Phúc cũng không ngoại lệ nên vấn đề lợi nhuận đối với công ty cũng rất quan trọng. Để biết rõ hơn về tình hình kết quả kinh doanh của công ty TNHH Hoàng Phúc trong những năm qua, ta phân tích bảng số liệu sau:
Qua bảng 3.1, tổng hợp tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Hoàng Phúc ta thấy rõ tổng doanh thu có tăng qua các năm.
Sổ, thẻ kế toán chi tiết Sổ Nhật ký đặc biệt SỔ NHẬT KÝ CHUNG SỔ CÁI Bảng cân đối số phát sinh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Bảng tổng hợp chi tiết
33
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm (2010-2012) Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền (%) Số tiền (%) Doanh thu 39.613,84 52.047,64 58.117,34 12.433,80 31,39 6.069,70 11,66 Chi phí 34.740,27 46.069,50 51.380,64 11.329,23 32,61 5.311,14 11,53 LNTT 4.873,57 5.978,14 6.736,70 1.104,57 22,66 758,56 12,69 Thuế TNDN 1.218,39 1.046,18 1.178,92 (172,21) (14,13) 132,74 12,69 LNST 3.655,18 4.931,97 5.557,78 1.276,79 34,93 625,81 12,69
Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Hoàng Phúc
Cụ thể là, trong năm 2010 tổng doanh thu đạt 39.613,84 triệu đồng, đến năm 2011 thì tổng doanh thu của công ty là 52.047,64 triệu đồng, tăng 12.433,80 triệu đồng tương đương 31,39% so với năm 2010. Đến năm 2012, tổng doanh thu của công ty đạt 58.117,34 triệu đồng tăng 6.069,70 triệu đồng tương đương 11,66% so với năm 2011. Nguyên nhân chính của việc tăng doanh thu là do công ty đã mở rộng thêm thị trường tiêu thụ và đã giành thầu được nhiều công trình, dự án như công trình Nhà thi đấu đa năng Thành Phố Cần Thơ, dự án thang máy Công an- Cần Thơ, phòng mạch Bệnh viện răng hàm mặt – Hồ Chí Minh, công trình Bệnh viện đa khoa Trung ương Cần Thơ,…
Với sự gia tăng của tổng doanh thu như vậy thì tình hình tổng chi phí cũng có chiều hướng tăng lên. Cụ thể, trong năm 2010 tổng chi phí là 34.740,27 triệu đồng, đến năm 2011 thì tổng chi phí của công ty tăng lên 46.069,50 triệu đồng, tăng 11.329,23 triệu đồng tương ứng 32,61% so với năm 2010. Đến năm 2012, tổng chi phí của công ty tiếp tục tăng đạt 51.380,64 triệu đồng tăng 5.311,14 triệu đồng tương ứng 11,53% so với năm 2011. Nguyên nhân chủ yếu của việc tăng chi phí là do công ty nhận được nhiều dự án, khối lượng sản phẩm, hàng hóa bán ra nhiều hơn nên chi phí cũng tăng theo và một phần là do giá vật tư đầu vào như sắt, thép cacbon, gỗ,…cũng tăng.
Doanh thu và chi phí tăng dẫn đến LNTT cũng tăng, cụ thể là năm 2010 LNTT đạt 4.873,57 triệu đồng, năm 2011 tăng lên 5.978,14 triệu động tăng 1.104,57 triệu đồng tương ứng 22,66% so với năm 2010. Đến năm 2012 tổng
34
LNTT đạt 6.736,70 triệu đồng tăng 758,56 triệu đồng tương ứng 12,69% so với năm 2011. Để thấy rõ được đều này, ta xem xét biểu đồ sau:
Đơn vị tính: triệu đồng 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Doanh thu Chi phí Thuế TNDN LNST
Hình 3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm (2010 - 2012) Nhưng so sánh ở chỉ tiêu LNST thì có sự khác biệt, cụ thể năm 2011 tổng LNST là 4.931,97 triệu đồng tăng 1.276,79 triệu đồng tương đương 34,93% so với năm 2010. Đến năm 2012, LNST đạt 5.557,78 triệu đồng tăng 625,81 triệu đồng tương đương 12,69% so với năm 2011. Nguyên nhân chủ yếu là sự thay đổi của chỉ tiêu thuế TNDN, trong năm 2011 và 2012 công ty được ưu đãi về thuế đến đến 30% trên tổng số thuế phải nộp, chính điều này cũng giúp LNST tăng đáng kể. Như vậy, tình hình hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm (2010 – 2012) tương đối đạt kết quả tốt. Đây cũng là điều kiện thuận lợi cho công ty phát triển mạnh hơn nữa trong thời gian tới.
3.2.2. Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của công ty 6 tháng đầu năm của 3 năm (2011 – 2013)